2026年紡織科技公司應(yīng)付賬款付款審批管理制度一、制度目的為規(guī)范公司應(yīng)付賬款付款審批工作，明確付款審批依據(jù)、流程、權(quán)限及責(zé)任，確保付款行為合法合規(guī)、真實(shí)準(zhǔn)確，防范虛假付款、超額付款等風(fēng)險，保障公司資金安全，提高資金使用效率，維護(hù)公司與供應(yīng)商的良好合作關(guān)系，特制定本制度。本制度適用于公司總部及各分支機(jī)構(gòu)（包括子公司、分公司）所有應(yīng)付賬款的付款申請、審核、審批及支付工作，涉及的部門與人員需嚴(yán)格遵照執(zhí)行。二、適用范圍本制度所指應(yīng)付賬款，是指公司因采購原材料（如棉紗、化纖、染料等）、輔助材料、設(shè)備、服務(wù)（如物流運(yùn)輸、技術(shù)咨詢、維修保養(yǎng)等）而應(yīng)付給供應(yīng)商的款項，不包括應(yīng)付職工薪酬、稅費(fèi)、借款利息等非經(jīng)營性應(yīng)付款項。公司財務(wù)部為應(yīng)付賬款付款審批的牽頭部門，采購部、生產(chǎn)部、設(shè)備部、倉庫管理部等涉及采購業(yè)務(wù)的部門，需配合財務(wù)部提供付款所需資料，確保付款審批工作有序開展。三、付款審批基本依據(jù)（一）基礎(chǔ)資料要求應(yīng)付賬款付款需以完整、合法的基礎(chǔ)資料為依據(jù)，包括但不限于：采購合同（需明確采購標(biāo)的、數(shù)量、單價、金額、付款方式、付款期限、驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)等內(nèi)容，且經(jīng)雙方簽字蓋章生效）；入庫單（由倉庫管理部根據(jù)實(shí)際到貨情況填寫，注明采購合同編號、到貨日期、品名、規(guī)格、數(shù)量、驗(yàn)收結(jié)果，驗(yàn)收人簽字確認(rèn)）；供應(yīng)商開具的合法發(fā)票（需為增值稅專用發(fā)票或普通發(fā)票，發(fā)票內(nèi)容需與采購合同、入庫單一致，包括公司全稱、稅號、商品名稱、數(shù)量、單價、金額、發(fā)票專用章等信息，無涂改、虛開情況）；結(jié)算單（如涉及分批采購或長期合作，需由采購部與供應(yīng)商核對后出具，注明累計采購金額、已付款金額、本次申請付款金額，雙方簽字確認(rèn)）。（二）資料提交要求采購業(yè)務(wù)完成且供應(yīng)商提供完整發(fā)票后，采購部需在5個工作日內(nèi)收集上述基礎(chǔ)資料，核對資料一致性（如發(fā)票金額與合同金額、入庫單金額是否一致，發(fā)票商品名稱與合同標(biāo)的是否一致），確認(rèn)無誤后整理成冊，提交至財務(wù)部進(jìn)行付款申請初審。如資料缺失或存在不一致，采購部需及時補(bǔ)充或與供應(yīng)商溝通更正，待資料完整且一致后再提交。四、付款審批權(quán)限與流程（一）審批權(quán)限分級根據(jù)應(yīng)付賬款付款金額大小，公司實(shí)行分級審批制度，具體權(quán)限如下：小額付款：單次付款金額在[具體金額標(biāo)準(zhǔn)1，如：5萬元及以下]，由采購部負(fù)責(zé)人審核、財務(wù)部負(fù)責(zé)人審批。中額付款：單次付款金額在[具體金額標(biāo)準(zhǔn)2，如：5萬元-50萬元（含50萬元）]，由采購部負(fù)責(zé)人審核、財務(wù)部負(fù)責(zé)人復(fù)核、公司分管采購副總經(jīng)理審批。大額付款：單次付款金額在[具體金額標(biāo)準(zhǔn)3，如：50萬元-200萬元（含200萬元）]，由采購部負(fù)責(zé)人審核、財務(wù)部負(fù)責(zé)人復(fù)核、公司分管采購副總經(jīng)理審核、總經(jīng)理審批。特大額付款：單次付款金額在[具體金額標(biāo)準(zhǔn)4，如：200萬元以上]，由采購部負(fù)責(zé)人審核、財務(wù)部負(fù)責(zé)人復(fù)核、公司分管采購副總經(jīng)理審核、總經(jīng)理審核、董事長（或股東會授權(quán)人）審批。（二）付款審批流程付款申請?zhí)峤唬翰少彶吭谑占暾A(chǔ)資料后，填寫《應(yīng)付賬款付款申請表》，注明供應(yīng)商名稱、采購合同編號、發(fā)票號碼、申請付款金額、付款方式（如銀行轉(zhuǎn)賬、承兌匯票）、付款賬號、申請付款理由等信息，由采購部經(jīng)辦人簽字后，提交至采購部負(fù)責(zé)人審核。部門審核：采購部負(fù)責(zé)人需在2個工作日內(nèi)審核《應(yīng)付賬款付款申請表》及基礎(chǔ)資料，確認(rèn)采購業(yè)務(wù)真實(shí)性、資料完整性、付款金額準(zhǔn)確性后，簽字確認(rèn)，提交至財務(wù)部。財務(wù)初審：財務(wù)部收到資料后，由財務(wù)審核人員在3個工作日內(nèi)進(jìn)行初審，審核內(nèi)容包括：基礎(chǔ)資料是否合法合規(guī)（如發(fā)票是否有效、合同是否生效）、資料是否完整一致、付款金額是否符合合同約定（如是否達(dá)到付款期限、是否按約定比例付款）、公司賬戶資金是否充足。初審?fù)ㄟ^的，由財務(wù)審核人員簽字后提交至財務(wù)部負(fù)責(zé)人；初審不通過的，需向采購部說明原因，退回補(bǔ)充完善。財務(wù)復(fù)核：財務(wù)部負(fù)責(zé)人需在2個工作日內(nèi)對初審?fù)ㄟ^的付款申請進(jìn)行復(fù)核，重點(diǎn)核查付款金額計算準(zhǔn)確性、審批權(quán)限是否匹配（如金額是否對應(yīng)正確審批層級）、資金支付安排合理性，復(fù)核通過的簽字確認(rèn)，按權(quán)限分級提交至后續(xù)審批人；復(fù)核不通過的，退回財務(wù)審核人員或采購部調(diào)整。高層審批：根據(jù)付款金額對應(yīng)的審批權(quán)限，后續(xù)審批人（分管采購副總經(jīng)理、總經(jīng)理、董事長）需在各自收到付款申請后的3個工作日內(nèi)完成審批，確認(rèn)無誤后簽字；如對付款申請有疑問，需及時與采購部、財務(wù)部溝通核實(shí)，核實(shí)清楚后再審批，避免盲目簽字。付款執(zhí)行：財務(wù)部在收到最終審批通過的《應(yīng)付賬款付款申請表》后，由資金管理崗在3個工作日內(nèi)安排資金支付，根據(jù)申請表注明的付款方式與賬號，通過公司銀行賬戶完成支付操作；支付完成后，需及時獲取銀行回單（或承兌匯票簽收證明），粘貼在《應(yīng)付賬款付款申請表》后，作為付款憑證附件歸檔，并在公司應(yīng)付賬款臺賬中更新付款記錄。五、特殊情況處理（一）預(yù)付款處理因采購特殊原材料或定制設(shè)備需支付預(yù)付款的，需單獨(dú)提交《預(yù)付款申請單》，并附采購合同（明確預(yù)付款比例、金額、返還條件）、供應(yīng)商資質(zhì)證明（如營業(yè)執(zhí)照、生產(chǎn)許可證），審批流程在對應(yīng)付款金額分級審批基礎(chǔ)上，需額外經(jīng)公司財務(wù)負(fù)責(zé)人與總經(jīng)理雙重復(fù)核。預(yù)付款金額不得超過采購合同總金額的[具體比例，如：30%]，且需在合同中約定預(yù)付款抵扣方式（如按后續(xù)到貨批次逐次抵扣）；預(yù)付款支付后，采購部需跟蹤貨物到貨情況，確保供應(yīng)商按合同約定履約，到貨后及時辦理入庫并按正常付款流程結(jié)清尾款。（二）逾期付款處理如因公司資金安排需延遲付款，采購部需提前與供應(yīng)商溝通，說明延遲原因及預(yù)計付款時間，取得供應(yīng)商書面同意（如《延期付款確認(rèn)函》），并將確認(rèn)函提交至財務(wù)部備案；財務(wù)部需在應(yīng)付賬款臺賬中注明逾期情況及預(yù)計付款時間，定期跟蹤資金情況，待資金充足后按審批流程安排付款。如供應(yīng)商不同意延期或因逾期產(chǎn)生違約金，采購部需與供應(yīng)商協(xié)商違約金金額，簽訂《違約金確認(rèn)協(xié)議》，并將協(xié)議作為付款申請附件，按正常審批流程申請支付貨款及違約金（違約金審批權(quán)限與貨款一致）。（三）付款錯誤更正如因資料錯誤或?qū)徟д`導(dǎo)致付款金額錯誤、付款賬號錯誤，財務(wù)部需在發(fā)現(xiàn)錯誤后24小時內(nèi)通知銀行暫停支付（如銀行已支付，需立即聯(lián)系供應(yīng)商協(xié)商退款），同時由采購部核實(shí)錯誤原因，補(bǔ)充正確資料（如更正后的發(fā)票、供應(yīng)商出具的退款承諾函），重新按審批流程提交付款申請（如涉及多付款項，需單獨(dú)提交《退款申請單》，由采購部協(xié)調(diào)供應(yīng)商退回多付款項，財務(wù)部跟蹤退款到賬情況）。六、應(yīng)付賬款臺賬管理（一）臺賬建立與更新財務(wù)部需建立《應(yīng)付賬款明細(xì)臺賬》，按供應(yīng)商名稱分類記錄，內(nèi)容包括供應(yīng)商基本信息（名稱、統(tǒng)一社會信用代碼、聯(lián)系方式、開戶銀行及賬號）、采購合同編號、合同金額、到貨日期、入庫金額、發(fā)票金額、已付款金額、未付款金額、付款日期、付款憑證號、審批人等信息。每筆應(yīng)付賬款付款完成后，財務(wù)人員需在1個工作日內(nèi)更新臺賬，確保臺賬數(shù)據(jù)與實(shí)際付款情況一致；每月終了，需對臺賬進(jìn)行核對，確保臺賬金額與財務(wù)賬簿中“應(yīng)付賬款”科目余額一致。（二）臺賬核對與分析財務(wù)部需每月與采購部核對應(yīng)付賬款臺賬，確認(rèn)采購業(yè)務(wù)進(jìn)度、付款情況是否匹配，如發(fā)現(xiàn)臺賬與采購部記錄不一致，需及時查明原因（如資料提交延遲、付款記錄遺漏），并在5個工作日內(nèi)完成調(diào)整。同時，財務(wù)部每季度需對《應(yīng)付賬款明細(xì)臺賬》進(jìn)行分析，包括應(yīng)付賬款余額變化趨勢、賬齡分析（如1個月內(nèi)、1-3個月、3-6個月、6個月以上賬齡占比）、重點(diǎn)供應(yīng)商應(yīng)付賬款情況，形成《應(yīng)付賬款分析報告》，提交至公司管理層，為資金安排與供應(yīng)商管理提供參考。七、監(jiān)督與責(zé)任追究（一）監(jiān)督檢查公司審計部需每季度對應(yīng)付賬款付款審批工作進(jìn)行監(jiān)督檢查，檢查內(nèi)容包括：付款審批資料是否完整合法、審批流程是否符合權(quán)限要求、付款金額是否準(zhǔn)確、應(yīng)付賬款臺賬是否及時更新、預(yù)付款跟蹤是否到位等。檢查過程中發(fā)現(xiàn)問題的，需向相關(guān)部門下達(dá)《整改通知書》，明確整改要求與期限（一般不超過10個工作日）；相關(guān)部門需在期限內(nèi)完成整改，并將整改結(jié)果反饋至審計部，審計部需驗(yàn)證整改效果。（二）責(zé)任追究如采購部未按規(guī)定收集完整基礎(chǔ)資料，或提交虛假資料導(dǎo)致付款錯誤，對直接經(jīng)辦人給予警告、扣發(fā)當(dāng)月績效獎金（扣發(fā)比例不低于20%）；情節(jié)嚴(yán)重的（如導(dǎo)致公司經(jīng)濟(jì)損失超過[具體金額，如：10萬元]），給予降職、解除勞動合同處理，同時追究采購部負(fù)責(zé)人管理責(zé)任，扣發(fā)其當(dāng)月績效獎金（扣發(fā)比例不低于30%）。如審批人未核實(shí)資料真實(shí)性、未按權(quán)限審批導(dǎo)致付款錯誤，給予警告、扣發(fā)當(dāng)月績效獎金（扣發(fā)比例不低于20%）；如因?qū)徟д`造成公司經(jīng)濟(jì)損失，需承擔(dān)相應(yīng)賠償責(zé)任（賠償比例根據(jù)損失金額與責(zé)任大小確定，一般不低于損失金額的10%）；情節(jié)嚴(yán)重的，給予降職、解除勞動合同處理。如財務(wù)部未按規(guī)定審核資料、未及時更新臺賬或因操作失誤導(dǎo)致付款錯誤，對財務(wù)人員給予警告、扣發(fā)當(dāng)月績效獎金（扣發(fā)比例不低于20%）；造成公司經(jīng)濟(jì)損失的，需承擔(dān)賠償責(zé)任，同時追究財務(wù)部負(fù)責(zé)人管理責(zé)任。如存在串通供應(yīng)商虛列應(yīng)付賬款、套取公司資金等違法行為，一經(jīng)查