不良資產處置管理辦法一、總則（一）目的為規(guī)范公司不良資產處置行為，加強不良資產處置管理，提高資產處置效率，降低資產損失，特制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司在經營活動中形成的各類不良資產的處置管理，包括但不限于不良貸款、不良債權、抵債資產等。（三）基本原則1.依法合規(guī)原則不良資產處置應嚴格遵守國家法律法規(guī)和監(jiān)管要求，確保處置行為合法合規(guī)。2.真實有效原則處置過程中應保證資產信息真實、準確，處置措施有效，防止資產流失。3.公開透明原則處置程序應公開透明，接受內部監(jiān)督和外部監(jiān)管，保障相關方的知情權。4.價值最大化原則通過合理的處置方式，實現不良資產價值最大化，減少公司損失。二、不良資產的認定與分類（一）認定標準1.不良貸款符合以下條件之一的貸款應認定為不良貸款：（1）借款人不能按時足額償還貸款本息；（2）貸款已逾期一定期限（具體期限根據監(jiān)管要求和公司規(guī)定確定）；（3）借款人出現財務狀況惡化、經營困難等情況，影響貸款償還能力。2.不良債權（1）債務人明確表示無法償還或已停止履行償債義務的債權；（2）債權已過訴訟時效或存在其他法律瑕疵，導致債權實現存在重大不確定性的；（3）因債務人破產、解散等原因，債權受償面臨較大風險的。3.抵債資產（1）通過法院判決、協(xié)議抵債等方式取得的資產，經評估后價值明顯低于債權金額；（2）抵債資產存在產權瑕疵、市場變現困難等問題，影響資產處置價值的。（二）分類標準1.按風險程度分類（1）高風險不良資產：預計損失率較高，處置難度較大的資產；（2）中風險不良資產：損失程度相對較高，但通過一定措施有可能降低損失的資產；（3）低風險不良資產：損失可能性較小，處置相對容易的資產。2.按資產形態(tài)分類（1）貨幣類不良資產：如現金、銀行存款等；（2）實物類不良資產：包括房產、土地、設備等；（3）權益類不良資產：如股權、債權等。三、不良資產處置流程（一）處置預案制定1.成立處置工作小組針對每筆不良資產，成立由風險管理、法律合規(guī)、財務審計、業(yè)務部門等相關人員組成的處置工作小組，明確各成員職責。2.資產清查與評估對不良資產進行全面清查，核實資產的真實性、完整性和現狀。委托具有資質的評估機構對資產進行評估，確定資產價值。3.制定處置預案根據資產清查與評估結果，結合市場情況和法律法規(guī)要求，制定具體的處置預案。處置預案應包括處置方式、處置時機、預期處置效果等內容。（二）處置方式選擇1.直接催收對于有還款意愿和還款能力的債務人，通過直接催收的方式要求其償還債務。2.協(xié)議重組與債務人協(xié)商，通過調整還款期限、利率、擔保方式等條款，對債務進行重組，幫助債務人恢復還款能力。3.債權轉讓將不良債權轉讓給其他機構或個人，實現債權的轉移和處置。4.資產拍賣通過公開拍賣的方式，將抵債資產或其他實物類不良資產變現。5.資產租賃將閑置的抵債資產出租，獲取租金收益，待時機成熟時再進行處置。6.債務減免在符合條件的情況下，對債務人的部分或全部債務進行減免，以促進債務的清償。（三）處置實施1.按照處置預案組織實施處置工作，確保處置過程合法合規(guī)、公開透明。2.在處置過程中，及時跟蹤處置進展情況，協(xié)調解決出現的問題。3.對于重大處置事項，應及時向上級領導匯報，必要時召開專題會議研究決策。（四）處置后管理1.對已處置的不良資產進行后續(xù)跟蹤，確保處置款項足額收回，相關手續(xù)辦理完畢。2.整理、歸檔處置過程中的各類文件資料，建立健全不良資產處置檔案管理制度。3.對處置工作進行總結評估，分析處置效果，總結經驗教訓，為今后的不良資產處置工作提供參考。四、不良資產處置的風險管理（一）風險識別1.市場風險不良資產處置價格受市場供求關系、經濟形勢等因素影響，可能導致資產價值波動，造成處置損失。2.法律風險處置過程中可能存在法律法規(guī)適用不當、合同糾紛、訴訟執(zhí)行風險等，影響資產處置效果。3.操作風險處置流程中的各個環(huán)節(jié)可能因人為失誤、內部控制不完善等原因，導致處置效率低下、資產流失等風險。4.道德風險相關人員可能存在利益輸送、違規(guī)操作等道德問題，損害公司利益。（二）風險評估1.建立風險評估指標體系，對市場風險、法律風險、操作風險、道德風險等進行量化評估。2.根據風險評估結果，確定風險等級，為制定風險應對措施提供依據。（三）風險應對1.市場風險應對密切關注市場動態(tài)，合理選擇處置時機，通過多元化的處置方式降低市場風險。2.法律風險應對加強法律合規(guī)審查，聘請專業(yè)律師提供法律支持，確保處置行為合法合規(guī)，防范法律風險。3.操作風險應對完善內部控制制度，加強人員培訓，規(guī)范處置流程，提高操作的準確性和規(guī)范性，降低操作風險。4.道德風險應對加強員工職業(yè)道德教育，建立健全監(jiān)督機制，對違規(guī)行為嚴肅處理，防范道德風險。五、不良資產處置的監(jiān)督與考核（一）監(jiān)督機制1.內部監(jiān)督公司內部審計部門定期對不良資產處置工作進行審計監(jiān)督，檢查處置程序的合規(guī)性、處置措施的有效性等。2.外部監(jiān)督接受監(jiān)管部門的監(jiān)督檢查，按照要求及時報送不良資產處置情況報告。（二）考核制度1.建立不良資產處置考核指標體系，對處置工作