財務客戶結算管理辦法一、總則（一）目的為加強公司財務客戶結算管理，規(guī)范結算流程，確保公司資金安全，提高資金使用效率，保障公司與客戶雙方的合法權益，特制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司與所有客戶之間的各類業(yè)務結算活動，包括但不限于產品銷售、服務提供、項目合作等涉及資金往來的業(yè)務。（三）基本原則1.合法性原則：結算活動必須嚴格遵守國家法律法規(guī)和相關行業(yè)標準，確保每一筆結算業(yè)務都合法合規(guī)。2.準確性原則：財務部門應準確記錄和核算每一筆客戶結算業(yè)務，確保結算數(shù)據(jù)真實、準確、完整。3.及時性原則：按照合同約定和公司規(guī)定的結算周期，及時與客戶進行結算，避免逾期結算給公司帶來損失。4.安全性原則：采取有效措施保障結算資金的安全，防止資金被盜用、挪用或出現(xiàn)其他風險。5.保密性原則：對客戶的結算信息嚴格保密，不得泄露客戶的商業(yè)機密和財務信息。二、結算方式（一）現(xiàn)金結算1.對于金額較小、交易頻繁的業(yè)務，經(jīng)公司批準后，可以采用現(xiàn)金結算方式。2.現(xiàn)金結算必須在公司指定的營業(yè)場所進行，由財務人員當面清點現(xiàn)金，并開具收款收據(jù)。3.收款收據(jù)應注明客戶名稱、業(yè)務內容、金額、收款日期等信息，并加蓋公司財務專用章。（二）銀行轉賬結算1.除現(xiàn)金結算外，其他業(yè)務原則上應采用銀行轉賬結算方式。2.公司應指定專門的銀行賬戶用于客戶結算，并確保賬戶信息的安全。3.財務人員應及時將客戶的轉賬信息錄入財務系統(tǒng)，并與銀行對賬單進行核對，確保資金到賬的準確性。4.客戶通過銀行轉賬支付款項時，應在轉賬憑證上注明公司名稱、業(yè)務內容、金額等信息，以便財務人員準確識別。（三）票據(jù)結算1.根據(jù)業(yè)務需要，公司可以接受客戶的支票、匯票、本票等票據(jù)進行結算。2.財務人員應認真審核票據(jù)的真實性、有效性和完整性，確保票據(jù)符合法律法規(guī)和銀行規(guī)定。3.對于收到的票據(jù)，應及時辦理入賬手續(xù)，并按照票據(jù)到期日進行妥善保管。4.在票據(jù)到期前，財務人員應及時提示付款，確保公司資金及時到賬。三、結算流程（一）業(yè)務部門發(fā)起1.業(yè)務部門在與客戶簽訂合同或協(xié)議時，應明確約定結算方式、結算周期、付款條件等條款，并將合同副本提交給財務部門備案。2.業(yè)務部門在完成業(yè)務后，應及時填寫結算申請單，注明客戶名稱、業(yè)務內容、金額、結算方式等信息，并附上相關的業(yè)務憑證（如發(fā)票、送貨單、驗收報告等）。3.結算申請單經(jīng)業(yè)務部門負責人審核簽字后，提交給財務部門。（二）財務部門審核1.財務部門收到業(yè)務部門提交的結算申請單后，應首先對申請單的內容進行完整性和準確性審核。2.審核相關的業(yè)務憑證是否齊全、真實、有效，發(fā)票是否符合稅務規(guī)定。3.核對合同約定的結算條款與申請單是否一致，如有不符，應及時與業(yè)務部門溝通并核實情況。4.對結算金額進行計算和復核，確保金額準確無誤。（三）審批環(huán)節(jié)1.根據(jù)公司的財務審批權限，結算申請單經(jīng)財務部門審核通過后，提交給相應的審批領導進行審批。2.審批領導應認真審核結算申請單的內容，重點關注業(yè)務的真實性、結算金額的合理性以及是否符合公司的財務政策和規(guī)定。3.對于重大結算業(yè)務或存在疑問的結算申請，審批領導可以組織相關部門進行專題討論，確保審批決策的科學性和準確性。（四）結算執(zhí)行1.經(jīng)審批通過的結算申請單，由財務部門根據(jù)結算方式進行相應的結算操作。2.對于銀行轉賬結算，財務人員應及時將結算信息發(fā)送給客戶，并跟蹤資金到賬情況。3.對于票據(jù)結算，財務人員應按照票據(jù)管理規(guī)定進行妥善處理，確保票據(jù)的安全和有效。4.在結算過程中，如發(fā)現(xiàn)客戶存在逾期付款或其他違約行為，財務部門應及時通知業(yè)務部門，并采取相應的措施進行催收和處理。（五）賬務處理1.財務人員在完成結算操作后，應及時進行賬務處理，按照會計核算原則準確記錄每一筆結算業(yè)務。2.將結算金額計入相應的會計科目，確保財務報表數(shù)據(jù)的真實性和準確性。3.定期對客戶的往來賬款進行核對和清理，及時發(fā)現(xiàn)和解決賬務差異問題。四、客戶信用管理（一）信用評估1.業(yè)務部門在與新客戶建立業(yè)務關系前，應收集客戶的基本信息，包括營業(yè)執(zhí)照、稅務登記證、法定代表人身份證明、聯(lián)系方式等。2.財務部門根據(jù)業(yè)務部門提供的客戶信息，對客戶的信用狀況進行評估。評估內容包括客戶的財務狀況、經(jīng)營狀況、信用記錄、還款能力等。3.可以參考第三方信用評級機構的評級結果，結合公司自身的經(jīng)驗和判斷，對客戶進行信用等級劃分。信用等級一般分為優(yōu)秀、良好、一般、較差四個等級。（二）信用額度設定1.根據(jù)客戶的信用評估結果，為客戶設定相應的信用額度。信用額度是指公司在一定時期內允許客戶累計欠款的最高限額。2.信用額度的設定應綜合考慮客戶的信用等級、經(jīng)營規(guī)模、業(yè)務合作歷史等因素，確保信用額度既能滿足客戶的業(yè)務需求，又能有效控制公司的信用風險。3.信用額度一經(jīng)設定，如有需要調整，應經(jīng)過嚴格的審批流程。業(yè)務部門應提出調整申請，說明調整的原因和依據(jù)，經(jīng)財務部門審核、公司領導審批后進行調整。（三）信用監(jiān)控1.財務部門應定期對客戶的信用狀況進行監(jiān)控，及時掌握客戶的經(jīng)營變化、財務狀況等信息。2.關注客戶的付款記錄，如發(fā)現(xiàn)客戶存在逾期付款、拖欠貨款等情況，應及時發(fā)出催款通知，并采取相應的措施進行催收。3.根據(jù)客戶的信用狀況變化，適時調整客戶的信用額度和結算方式，確保公司的信用風險始終處于可控范圍內。五、結算糾紛處理（一）糾紛受理1.當公司與客戶之間發(fā)生結算糾紛時，業(yè)務部門或財務部門應及時受理，并詳細記錄糾紛的情況，包括糾紛的起因、涉及的金額、相關證據(jù)等。2.將糾紛情況及時報告給公司領導，并組織相關部門進行調查和分析，確定糾紛的責任方和解決方案。（二）協(xié)商解決1.首先嘗試與客戶進行協(xié)商解決，通過友好溝通，了解客戶的訴求和意見，共同尋求解決糾紛的最佳方案。2.在協(xié)商過程中，應保持冷靜和理智，以事實為依據(jù)，以法律為準繩，客觀公正地處理糾紛。3.如協(xié)商達成一致意見，應簽訂書面協(xié)議，明確雙方的權利和義務，確保糾紛得到妥善解決。（三）仲裁或訴訟1.如果協(xié)商無法解決糾紛，可以根據(jù)合同約定或相關法律法規(guī)，選擇仲裁或訴訟方式解決。2.公司應及時收集和整理相關證據(jù)，為仲裁或訴訟做好充分準備。3.在仲裁或訴訟過程中，應積極配合仲裁機構或法院的工作，按照法定程序進行舉證、質證和辯論，維護公司的合法權益。（四）糾紛處理結果跟蹤1.對于仲裁或訴訟的結果，應及時跟蹤執(zhí)行情況，確保公司的權益得到有效實現(xiàn)。2.如對方未按照仲裁裁決或法院判決履行義務，應及時申請強制執(zhí)行，通過法律手段維護公司的利益。3.對糾紛處理過程中發(fā)現(xiàn)的問題進行總結和分析，提出改進措施，避免類似糾紛的再次發(fā)生。六、檔案管理（一）檔案范圍客戶結算檔案包括與客戶結算相關的合同、協(xié)議、結算申請單、業(yè)務憑證、發(fā)票、銀行對賬單、催款通知、糾紛處理記錄等各類文件和資料。（二）檔案整理1.財務部門應定期對客戶結算檔案進行整理，按照時間順序、業(yè)務類型等進行分類歸檔。2.確保檔案資料的完整性和準確性，對缺失或不清晰的資料應及時補充和完善。3.為每份檔案建立詳細的目錄索引，便于查詢和檢索。（三）檔案保管1.客戶結算檔案應妥善保管，指定專人負責檔案的保管工作。2.檔案保管期限應按照國家法律法規(guī)和公司規(guī)定執(zhí)行，一般為[X]年。3.檔案保管地點應具備安全、防潮、防火、防蟲等條件，確保檔案資料的安全和完整。（四）檔案查閱1.因工作需要查閱客戶結算檔案時，應填寫檔案查閱申請表，注明查閱的目的、內容、時間等信息。2.經(jīng)檔案保管部門負責人批準后，方可查閱檔案。查閱過程中應嚴格遵守檔案管理制度，不得擅自涂改、復印、轉借檔案資料。3.查閱完畢后，應及時將檔案歸還保管部門，并辦理歸還手續(xù)。七、監(jiān)督與檢查（一）內部審計1.公司內部審計部門應定期對財務客戶結算管理情況進行審計，檢查結算流程是否合規(guī)、結算數(shù)據(jù)是否準確、客戶信用管理是否有效等。2.審計人員應通過查閱相關文件、核對賬目、實地走訪等方式進行審計工作，并出具審計報告。3.對于審計發(fā)現(xiàn)的問題，應及時提出整改意見，要求相關部門限期整改，并跟蹤整改情況。（二）財務檢查1.財務部門應定期對客戶結算業(yè)務進行自查，檢查結算流程的執(zhí)行情況、賬務處理的準確性、客戶往來賬款的管理等。2.對自查中發(fā)現(xiàn)的問題，應及時進行整改，并建立健全內部管理制度，防止類似問題再次發(fā)生。（三）外部監(jiān)督1.積極配合國家有關部門的監(jiān)督檢查，如實提供財務客戶結算管理的相關資料和信息。2.關注行業(yè)動態(tài)和監(jiān)管要求的變化，及時調整公司的結算管理辦法，確保公司的