資產(chǎn)評估登記管理辦法一、總則（一）目的為了加強資產(chǎn)評估登記管理，規(guī)范資產(chǎn)評估行為，保障資產(chǎn)評估活動依法有序進行，維護社會公共利益和資產(chǎn)評估各方當(dāng)事人的合法權(quán)益，根據(jù)國家有關(guān)法律法規(guī)，結(jié)合本行業(yè)實際情況，制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于在中華人民共和國境內(nèi)從事各類資產(chǎn)評估業(yè)務(wù)的評估機構(gòu)及其評估專業(yè)人員，以及與資產(chǎn)評估相關(guān)的登記管理活動。（三）基本原則1.依法合規(guī)原則資產(chǎn)評估登記管理應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)，確保評估活動合法合規(guī)。評估機構(gòu)和評估專業(yè)人員必須依法取得相應(yīng)的資質(zhì)證書，并在資質(zhì)許可范圍內(nèi)從事評估業(yè)務(wù)。2.獨立客觀公正原則評估機構(gòu)和評估專業(yè)人員應(yīng)當(dāng)獨立、客觀、公正地開展評估工作，不受任何單位和個人的非法干預(yù)，確保評估結(jié)果真實、準(zhǔn)確、可靠。3.誠實守信原則資產(chǎn)評估各方當(dāng)事人應(yīng)當(dāng)誠實守信，如實提供評估所需資料，不得隱瞞或提供虛假信息。評估機構(gòu)和評估專業(yè)人員應(yīng)當(dāng)遵守職業(yè)道德規(guī)范，履行保密義務(wù)，維護市場秩序。二、資產(chǎn)評估機構(gòu)管理（一）資質(zhì)條件1.設(shè)立條件設(shè)立資產(chǎn)評估機構(gòu)應(yīng)當(dāng)具備下列條件：有自己的名稱、住所和章程；有符合本辦法規(guī)定的合伙人或者股東；有符合本辦法規(guī)定的注冊資產(chǎn)評估師；有健全的內(nèi)部管理制度；有固定的經(jīng)營場所和從事經(jīng)營活動的必要設(shè)施。2.資質(zhì)等級資產(chǎn)評估機構(gòu)資質(zhì)分為甲級、乙級。甲級資質(zhì)要求注冊資產(chǎn)評估師人數(shù)不少于20名，且最近3年評估業(yè)務(wù)收入合計不少于2000萬元；乙級資質(zhì)要求注冊資產(chǎn)評估師人數(shù)不少于10名，且最近3年評估業(yè)務(wù)收入合計不少于1000萬元。（二）申請與審批1.申請材料申請設(shè)立資產(chǎn)評估機構(gòu)，應(yīng)當(dāng)向省級財政部門提交下列材料：資產(chǎn)評估機構(gòu)設(shè)立申請表；合伙人或者股東簡歷，以及擔(dān)任首席合伙人或者法定代表人的人選；注冊資產(chǎn)評估師證書和身份證的復(fù)印件；注冊資產(chǎn)評估師轉(zhuǎn)所申請表；出資證明；評估機構(gòu)質(zhì)量控制制度和內(nèi)部管理制度文件；辦公場所證明；工商行政管理部門出具的名稱預(yù)先核準(zhǔn)通知書。2.審批程序省級財政部門應(yīng)當(dāng)自受理申請之日起20個工作日內(nèi)，對申請材料進行審查并作出決定。符合條件的，予以批準(zhǔn)，頒發(fā)資產(chǎn)評估資格證書；不符合條件的，書面通知申請人并說明理由。（三）變更與終止1.變更事項資產(chǎn)評估機構(gòu)變更名稱、住所、法定代表人、合伙人或者股東、注冊資本或者組織形式等事項的，應(yīng)當(dāng)自作出變更決議之日起15日內(nèi)，向省級財政部門辦理變更手續(xù)。2.終止情形資產(chǎn)評估機構(gòu)有下列情形之一的，應(yīng)當(dāng)終止：合伙協(xié)議或者公司章程規(guī)定的經(jīng)營期限屆滿或者合伙協(xié)議或者公司章程規(guī)定的其他終止事由出現(xiàn)；合伙人或者股東決定解散；依法被吊銷營業(yè)執(zhí)照、責(zé)令關(guān)閉或者被撤銷；法律、行政法規(guī)規(guī)定的其他終止情形。3.終止程序資產(chǎn)評估機構(gòu)終止的，應(yīng)當(dāng)自終止之日起15日內(nèi)，向省級財政部門辦理注銷手續(xù)，并交回資產(chǎn)評估資格證書。三、資產(chǎn)評估專業(yè)人員管理（一）資格取得1.考試制度國家實行資產(chǎn)評估師職業(yè)資格考試制度?？荚嚪譃橘Y產(chǎn)評估師資格考試和資產(chǎn)評估師職業(yè)資格免試部分科目考試?？荚嚳颇堪ㄙY產(chǎn)評估基礎(chǔ)、資產(chǎn)評估相關(guān)知識、資產(chǎn)評估實務(wù)（一）、資產(chǎn)評估實務(wù)（二）。2.注冊登記通過考試取得資產(chǎn)評估師職業(yè)資格證書的人員，應(yīng)當(dāng)在中國資產(chǎn)評估協(xié)會進行注冊登記，方可從事資產(chǎn)評估業(yè)務(wù)。注冊登記應(yīng)當(dāng)提交下列材料：注冊申請表；職業(yè)資格證書；身份證明；勞動合同；繼續(xù)教育證明。（二）繼續(xù)教育1.培訓(xùn)要求資產(chǎn)評估專業(yè)人員應(yīng)當(dāng)按照國家有關(guān)規(guī)定參加繼續(xù)教育，不斷更新專業(yè)知識，提高業(yè)務(wù)水平。繼續(xù)教育每年累計不少于80學(xué)時，其中專業(yè)科目不少于40學(xué)時。2.培訓(xùn)方式繼續(xù)教育可以采用網(wǎng)絡(luò)培訓(xùn)、面授培訓(xùn)、學(xué)術(shù)講座、研討會、專業(yè)論壇等多種方式進行。（三）職業(yè)道德1.基本準(zhǔn)則資產(chǎn)評估專業(yè)人員應(yīng)當(dāng)遵守職業(yè)道德基本準(zhǔn)則，誠實守信，勤勉盡責(zé)，恪守獨立、客觀、公正的原則。2.禁止行為資產(chǎn)評估專業(yè)人員不得有下列行為：私自接受委托從事業(yè)務(wù)、收取費用；同時在兩個以上評估機構(gòu)從事業(yè)務(wù)；采用欺騙、利誘、脅迫，或者貶損、詆毀其他評估專業(yè)人員等不正當(dāng)手段招攬業(yè)務(wù)；允許他人以本人名義從事業(yè)務(wù)，或者冒用他人名義從事業(yè)務(wù)；簽署本人未承辦業(yè)務(wù)的評估報告；索要、收受或者變相索要、收受合同約定以外的酬金、財物，或者謀取其他不正當(dāng)利益；違反保密義務(wù)，泄露、使用或者允許他人使用在執(zhí)業(yè)過程中知悉的國家秘密、商業(yè)秘密和個人隱私；涂改、出租、出借或者以其他形式非法轉(zhuǎn)讓資產(chǎn)評估資格證書；違反法律、行政法規(guī)的其他行為。四、資產(chǎn)評估業(yè)務(wù)管理（一）業(yè)務(wù)承接1.評估委托評估機構(gòu)承接資產(chǎn)評估業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)與委托人簽訂資產(chǎn)評估委托合同，并按照合同約定履行義務(wù)。資產(chǎn)評估委托合同應(yīng)當(dāng)包括下列內(nèi)容：委托人和評估機構(gòu)的名稱、住所；評估目的；評估對象和評估范圍；評估基準(zhǔn)日；評估報告使用范圍；評估報告提交期限和方式；評估服務(wù)費總額、支付時間和方式；雙方的權(quán)利、義務(wù)和違約責(zé)任；爭議解決方式。2.風(fēng)險評估評估機構(gòu)應(yīng)當(dāng)對承接的資產(chǎn)評估業(yè)務(wù)進行風(fēng)險評估，制定風(fēng)險應(yīng)對措施，確保評估業(yè)務(wù)風(fēng)險可控。（二）評估程序1.前期準(zhǔn)備評估機構(gòu)接受委托后，應(yīng)當(dāng)指定項目負(fù)責(zé)人，組建評估項目組，并進行必要的前期調(diào)查，了解評估對象的基本情況，收集評估所需資料。2.現(xiàn)場調(diào)查評估項目組應(yīng)當(dāng)對評估對象進行現(xiàn)場調(diào)查，核實評估對象的真實性、完整性和合法性，獲取評估所需的第一手資料。3.評定估算評估項目組應(yīng)當(dāng)根據(jù)評估目的、評估對象的特點和評估方法的適用條件，選擇適當(dāng)?shù)脑u估方法，對評估對象進行評定估算，得出評估結(jié)論。4.編制報告評估機構(gòu)應(yīng)當(dāng)按照資產(chǎn)評估準(zhǔn)則的要求，編制資產(chǎn)評估報告。資產(chǎn)評估報告應(yīng)當(dāng)包括下列內(nèi)容：標(biāo)題及文號；目錄；聲明；摘要；正文；附件。5.內(nèi)部審核評估機構(gòu)應(yīng)當(dāng)建立內(nèi)部審核制度，對資產(chǎn)評估報告進行內(nèi)部審核。內(nèi)部審核應(yīng)當(dāng)由至少兩名具有相關(guān)經(jīng)驗的評估專業(yè)人員進行，并形成審核意見。（三）報告使用1.使用范圍資產(chǎn)評估報告僅供委托人、資產(chǎn)評估委托合同中約定的其他評估報告使用人和法律、行政法規(guī)規(guī)定的評估報告使用人使用，任何其他單位和個人不得使用。2.責(zé)任界定委托人、資產(chǎn)評估委托合同中約定的其他評估報告使用人和法律、行政法規(guī)規(guī)定的評估報告使用人應(yīng)當(dāng)按照法律、行政法規(guī)規(guī)定和資產(chǎn)評估委托合同約定使用資產(chǎn)評估報告；未按照規(guī)定和約定使用的，資產(chǎn)評估機構(gòu)不承擔(dān)責(zé)任。五、資產(chǎn)評估登記管理（一）登記機構(gòu)資產(chǎn)評估登記管理工作由省級財政部門負(fù)責(zé)。省級財政部門應(yīng)當(dāng)建立健全資產(chǎn)評估登記管理制度，加強對資產(chǎn)評估登記工作的監(jiān)督管理。（二）登記內(nèi)容1.機構(gòu)登記資產(chǎn)評估機構(gòu)應(yīng)當(dāng)向省級財政部門辦理登記手續(xù)，登記內(nèi)容包括機構(gòu)名稱、住所、法定代表人、合伙人或者股東、注冊資本或者組織形式、資質(zhì)等級、業(yè)務(wù)范圍、聯(lián)系方式等。2.人員登記資產(chǎn)評估專業(yè)人員應(yīng)當(dāng)向省級財政部門辦理登記手續(xù)，登記內(nèi)容包括姓名、性別、出生日期、身份證號碼、職業(yè)資格證書編號、注冊登記時間、所在評估機構(gòu)等。（三）登記程序1.申請登記資產(chǎn)評估機構(gòu)和資產(chǎn)評估專業(yè)人員應(yīng)當(dāng)在規(guī)定的時間內(nèi)，向省級財政部門提交登記申請材料。申請材料應(yīng)當(dāng)真實、準(zhǔn)確、完整。2.審核登記省級財政部門應(yīng)當(dāng)自收到登記申請材料之日起10個工作日內(nèi)，對申請材料進行審核。符合條件的，予以登記，并在資產(chǎn)評估機構(gòu)管理信息系統(tǒng)和資產(chǎn)評估專業(yè)人員管理信息系統(tǒng)中予以公示；不符合條件的，書面通知申請人并說明理由。（四）登記變更與注銷1.變更登記資產(chǎn)評估機構(gòu)和資產(chǎn)評估專業(yè)人員登記事項發(fā)生變更的，應(yīng)當(dāng)自變更之日起15日內(nèi)，向省級財政部門辦理變更登記手續(xù)。2.注銷登記資產(chǎn)評估機構(gòu)和資產(chǎn)評估專業(yè)人員有下列情形之一的，應(yīng)當(dāng)向省級財政部門辦理注銷登記手續(xù)：依法終止；被依法吊銷營業(yè)執(zhí)照、責(zé)令關(guān)閉或者被撤銷；法律、行政法規(guī)規(guī)定的其他情形。六、監(jiān)督管理（一）監(jiān)督檢查1.檢查內(nèi)容省級財政部門應(yīng)當(dāng)對資產(chǎn)評估機構(gòu)和資產(chǎn)評估專業(yè)人員的執(zhí)業(yè)情況進行監(jiān)督檢查，檢查內(nèi)容包括：遵守法律法規(guī)和資產(chǎn)評估準(zhǔn)則情況；內(nèi)部管理制度建設(shè)情況；評估業(yè)務(wù)質(zhì)量控制情況；職業(yè)資格證書持有和使用情況；登記事項變更和履行登記手續(xù)情況。2.檢查方式監(jiān)督檢查可以采取現(xiàn)場檢查、書面檢查、網(wǎng)絡(luò)監(jiān)測等方式進行。（二）投訴舉報處理1.舉報受理任何單位和個人對資產(chǎn)評估機構(gòu)和資產(chǎn)評估專業(yè)人員的違法違規(guī)行為，有權(quán)向省級財政部門投訴舉報。省級財政部門應(yīng)當(dāng)設(shè)立投訴舉報電話、郵箱等，及時受理投訴舉報。2.調(diào)查處理省級財政部門應(yīng)當(dāng)對投訴舉報事項進行調(diào)查核實，依法作出處理決定，并將處理結(jié)果及時告知投訴舉報人。（三）法律責(zé)任1.機構(gòu)責(zé)任資產(chǎn)評估機構(gòu)違反本辦法規(guī)定的，由省級財政部門責(zé)令改正，沒收違法所得，并處違法所得1倍以上5倍以下的罰款；沒有違法所得或者違法所得不足5萬元的，處5萬元以上15萬元以下的罰款。情節(jié)嚴(yán)重的，暫停執(zhí)業(yè)或者吊銷資產(chǎn)評估資格證書。2.人員責(zé)任資產(chǎn)評估