珠海專項(xiàng)債券管理辦法一、總則（一）目的與依據(jù)為加強(qiáng)珠海專項(xiàng)債券管理，提高資金使用效益，規(guī)范專項(xiàng)債券發(fā)行、使用、償還等行為，防范債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，根據(jù)《中華人民共和國(guó)預(yù)算法》《國(guó)務(wù)院關(guān)于加強(qiáng)地方政府性債務(wù)管理的意見(jiàn)》（國(guó)發(fā)〔2014〕43號(hào)）、《地方政府專項(xiàng)債券發(fā)行管理暫行辦法》（財(cái)庫(kù)〔2015〕83號(hào)）等法律法規(guī)及相關(guān)政策規(guī)定，結(jié)合我市實(shí)際，制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于珠海市行政區(qū)域內(nèi)專項(xiàng)債券的申請(qǐng)、發(fā)行、使用、監(jiān)督管理及償還等活動(dòng)。（三）基本原則1.依法依規(guī)原則：嚴(yán)格遵守國(guó)家法律法規(guī)和財(cái)政政策規(guī)定，確保專項(xiàng)債券管理合法合規(guī)。2.統(tǒng)籌規(guī)劃原則：專項(xiàng)債券資金安排要與我市經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展規(guī)劃、相關(guān)專項(xiàng)規(guī)劃相銜接，統(tǒng)籌考慮項(xiàng)目建設(shè)需求和財(cái)力狀況。3.注重績(jī)效原則：強(qiáng)化專項(xiàng)債券資金績(jī)效管理，提高資金使用效益，實(shí)現(xiàn)項(xiàng)目預(yù)期收益與成本平衡。4.防控風(fēng)險(xiǎn)原則：加強(qiáng)專項(xiàng)債券風(fēng)險(xiǎn)管理，嚴(yán)格控制債務(wù)規(guī)模，防范債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，確保財(cái)政可持續(xù)。二、專項(xiàng)債券的申請(qǐng)與發(fā)行（一）項(xiàng)目?jī)?chǔ)備1.各部門、各單位應(yīng)根據(jù)我市經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展規(guī)劃和相關(guān)專項(xiàng)規(guī)劃，結(jié)合本地區(qū)實(shí)際需求，提前謀劃儲(chǔ)備專項(xiàng)債券項(xiàng)目。項(xiàng)目應(yīng)具有明確的建設(shè)內(nèi)容、投資規(guī)模、資金來(lái)源、收益預(yù)期等。2.項(xiàng)目?jī)?chǔ)備實(shí)行滾動(dòng)管理，定期對(duì)儲(chǔ)備項(xiàng)目進(jìn)行評(píng)估調(diào)整，確保項(xiàng)目質(zhì)量。對(duì)不符合要求的項(xiàng)目及時(shí)清理出庫(kù)，對(duì)新符合條件的項(xiàng)目及時(shí)納入儲(chǔ)備庫(kù)。（二）項(xiàng)目申報(bào)1.項(xiàng)目單位應(yīng)按照規(guī)定格式和要求，向市財(cái)政部門報(bào)送專項(xiàng)債券項(xiàng)目申報(bào)材料，包括項(xiàng)目可行性研究報(bào)告、項(xiàng)目實(shí)施方案、項(xiàng)目預(yù)期收益與融資平衡方案等。2.市財(cái)政部門會(huì)同相關(guān)行業(yè)主管部門對(duì)申報(bào)項(xiàng)目進(jìn)行初審，重點(diǎn)審查項(xiàng)目的合規(guī)性、必要性、可行性、收益性及融資平衡情況等。初審?fù)ㄟ^(guò)后，報(bào)市政府審核。（三）項(xiàng)目審核1.市政府組織相關(guān)部門對(duì)申報(bào)項(xiàng)目進(jìn)行審核，必要時(shí)可委托專業(yè)機(jī)構(gòu)進(jìn)行評(píng)估。審核內(nèi)容主要包括項(xiàng)目是否符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策、是否納入我市重大項(xiàng)目建設(shè)規(guī)劃、項(xiàng)目預(yù)期收益能否覆蓋融資成本及還本付息等。2.對(duì)審核通過(guò)的項(xiàng)目，納入我市專項(xiàng)債券項(xiàng)目庫(kù)，并按照輕重緩急進(jìn)行排序，優(yōu)先保障重點(diǎn)領(lǐng)域、重點(diǎn)項(xiàng)目的資金需求。（四）債券發(fā)行1.市財(cái)政部門根據(jù)項(xiàng)目庫(kù)情況和我市財(cái)力狀況，合理確定專項(xiàng)債券發(fā)行規(guī)模、期限、利率等發(fā)行要素。2.專項(xiàng)債券發(fā)行按照市場(chǎng)化原則，通過(guò)公開(kāi)招標(biāo)、承銷等方式進(jìn)行。發(fā)行過(guò)程中應(yīng)嚴(yán)格遵守相關(guān)法律法規(guī)和招投標(biāo)程序，確保發(fā)行工作公正、公平、公開(kāi)。3.市財(cái)政部門負(fù)責(zé)專項(xiàng)債券發(fā)行的組織協(xié)調(diào)工作，及時(shí)與債券承銷商、登記托管機(jī)構(gòu)等溝通協(xié)調(diào)，確保債券發(fā)行順利完成。三、專項(xiàng)債券的使用（一）資金用途專項(xiàng)債券資金應(yīng)嚴(yán)格按照批準(zhǔn)的項(xiàng)目用途使用，不得挪作他用。主要用于有一定收益的公益性項(xiàng)目建設(shè)，如市政基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)、產(chǎn)業(yè)園區(qū)建設(shè)、保障性安居工程等。（二）資金撥付1.項(xiàng)目單位應(yīng)根據(jù)項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)度和合同約定，向市財(cái)政部門提出資金撥付申請(qǐng)，并提供相關(guān)證明材料。2.市財(cái)政部門對(duì)項(xiàng)目單位提交的申請(qǐng)進(jìn)行審核，審核通過(guò)后及時(shí)將專項(xiàng)債券資金撥付至項(xiàng)目單位或項(xiàng)目實(shí)施單位。（三）資金管理1.項(xiàng)目單位應(yīng)建立健全專項(xiàng)債券資金管理制度，對(duì)資金實(shí)行專賬核算、?？顚Ｓ?，確保資金安全、規(guī)范、有效使用。2.市財(cái)政部門會(huì)同相關(guān)行業(yè)主管部門加強(qiáng)對(duì)專項(xiàng)債券資金使用情況的監(jiān)督檢查，定期對(duì)項(xiàng)目資金使用進(jìn)度、資金管理情況等進(jìn)行跟蹤問(wèn)效。四、專項(xiàng)債券項(xiàng)目收益與融資平衡（一）收益預(yù)測(cè)1.項(xiàng)目單位應(yīng)在項(xiàng)目實(shí)施方案中對(duì)項(xiàng)目預(yù)期收益進(jìn)行合理預(yù)測(cè)，包括項(xiàng)目運(yùn)營(yíng)收入、資產(chǎn)處置收入等。收益預(yù)測(cè)應(yīng)充分考慮項(xiàng)目建設(shè)運(yùn)營(yíng)成本、市場(chǎng)需求變化、政策調(diào)整等因素，確保預(yù)測(cè)結(jié)果科學(xué)合理。2.市財(cái)政部門會(huì)同相關(guān)行業(yè)主管部門對(duì)項(xiàng)目預(yù)期收益預(yù)測(cè)情況進(jìn)行審核，必要時(shí)可委托專業(yè)機(jī)構(gòu)進(jìn)行評(píng)估。（二）融資平衡方案1.項(xiàng)目單位應(yīng)根據(jù)項(xiàng)目預(yù)期收益情況，制定專項(xiàng)債券項(xiàng)目收益與融資平衡方案，明確項(xiàng)目融資規(guī)模、融資期限、償債資金來(lái)源等。融資平衡方案應(yīng)確保項(xiàng)目預(yù)期收益能夠覆蓋專項(xiàng)債券本息及相關(guān)費(fèi)用。2.市財(cái)政部門會(huì)同相關(guān)行業(yè)主管部門對(duì)項(xiàng)目收益與融資平衡方案進(jìn)行審核，審核通過(guò)后報(bào)市政府備案。（三）收益管理1.項(xiàng)目單位應(yīng)加強(qiáng)對(duì)專項(xiàng)債券項(xiàng)目收益的管理，確保收益及時(shí)足額歸集到位。收益應(yīng)按照規(guī)定納入政府性基金預(yù)算管理，?？顚Ｓ?。2.市財(cái)政部門會(huì)同相關(guān)行業(yè)主管部門建立健全專項(xiàng)債券項(xiàng)目收益監(jiān)督機(jī)制，定期對(duì)項(xiàng)目收益情況進(jìn)行檢查，確保收益用于償還專項(xiàng)債券本息及項(xiàng)目后續(xù)運(yùn)營(yíng)維護(hù)等支出。五、專項(xiàng)債券的償還（一）償債責(zé)任專項(xiàng)債券對(duì)應(yīng)項(xiàng)目的償債責(zé)任由項(xiàng)目單位承擔(dān)。項(xiàng)目單位應(yīng)按照融資平衡方案，按時(shí)足額償還專項(xiàng)債券本息。（二）償債資金來(lái)源1.專項(xiàng)債券項(xiàng)目收益是償還專項(xiàng)債券本息的主要資金來(lái)源。項(xiàng)目單位應(yīng)加強(qiáng)項(xiàng)目運(yùn)營(yíng)管理，確保項(xiàng)目收益穩(wěn)定，按時(shí)足額償還債務(wù)。2.如項(xiàng)目收益不足以償還專項(xiàng)債券本息，市財(cái)政部門可通過(guò)調(diào)整項(xiàng)目收益分配、動(dòng)用項(xiàng)目單位其他資金等方式籌集償債資金。必要時(shí)，市財(cái)政部門可按照規(guī)定程序報(bào)經(jīng)市政府批準(zhǔn)后，通過(guò)財(cái)政資金安排等方式予以支持。（三）償債計(jì)劃1.項(xiàng)目單位應(yīng)根據(jù)專項(xiàng)債券發(fā)行規(guī)模、期限等情況，制定專項(xiàng)債券償債計(jì)劃，并報(bào)市財(cái)政部門備案。償債計(jì)劃應(yīng)明確每年的償債資金來(lái)源、償債金額等。2.市財(cái)政部門會(huì)同相關(guān)行業(yè)主管部門對(duì)項(xiàng)目單位償債計(jì)劃執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)督檢查，確保償債計(jì)劃按時(shí)足額執(zhí)行。六、監(jiān)督管理（一）部門職責(zé)1.市財(cái)政部門負(fù)責(zé)專項(xiàng)債券的綜合管理工作，包括項(xiàng)目申報(bào)審核、資金撥付、債務(wù)償還、監(jiān)督檢查等。2.相關(guān)行業(yè)主管部門負(fù)責(zé)本行業(yè)專項(xiàng)債券項(xiàng)目的審核、實(shí)施監(jiān)管等工作，督促項(xiàng)目單位做好項(xiàng)目建設(shè)運(yùn)營(yíng)管理，確保項(xiàng)目收益與融資平衡。3.審計(jì)部門負(fù)責(zé)對(duì)專項(xiàng)債券資金使用情況進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，確保資金使用合法合規(guī)。（二）監(jiān)督檢查1.市財(cái)政部門會(huì)同相關(guān)行業(yè)主管部門定期對(duì)專項(xiàng)債券項(xiàng)目實(shí)施情況、資金使用情況、收益與融資平衡情況等進(jìn)行監(jiān)督檢查，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題并督促整改。2.建立專項(xiàng)債券項(xiàng)目信息公開(kāi)制度，項(xiàng)目單位應(yīng)按照規(guī)定及時(shí)公開(kāi)項(xiàng)目建設(shè)運(yùn)營(yíng)情況、資金使用情況、收益與融資平衡情況等信息，接受社會(huì)監(jiān)督。（三）績(jī)效評(píng)價(jià)1.市財(cái)政部門會(huì)同相關(guān)行業(yè)主管部門建立專項(xiàng)債券項(xiàng)目績(jī)效評(píng)價(jià)制度，對(duì)項(xiàng)目實(shí)施效果、資金使用效益、償債能力等進(jìn)行績(jī)效評(píng)價(jià)。2.績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果作為專項(xiàng)債券項(xiàng)目調(diào)整、資金安排及項(xiàng)目單位信用評(píng)級(jí)等的重要依據(jù)。對(duì)績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果較差的項(xiàng)目單位，應(yīng)采取相應(yīng)的懲罰措施，如限制其后續(xù)項(xiàng)目申報(bào)等。七、信息披露（一）披露內(nèi)容1.專項(xiàng)債券發(fā)行前，應(yīng)按照規(guī)定披露專項(xiàng)債券基本信息、項(xiàng)目信息、預(yù)期收益與融資平衡方案等。2.專項(xiàng)債券發(fā)行后，應(yīng)定期披露專項(xiàng)債券資金使用情況、項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)度、項(xiàng)目收益情況、償債資金安排等信息。（二）披露方式專項(xiàng)債券信息應(yīng)通過(guò)政府網(wǎng)站、媒體等渠道向社會(huì)公開(kāi)披露，確保信息公開(kāi)透明，接受社會(huì)監(jiān)督。八、法律責(zé)任（一）對(duì)項(xiàng)目單位的責(zé)任追究項(xiàng)目單位違反本辦法規(guī)定，有下列情形之一的，由市財(cái)政部門會(huì)同相關(guān)行業(yè)主管部門責(zé)令改正，追回已撥付的專項(xiàng)債券資金，并按照有關(guān)法律法規(guī)規(guī)定追究相應(yīng)責(zé)任：1.擅自改變專項(xiàng)債券資金用途的；2.未按照規(guī)定使用專項(xiàng)債券資金，導(dǎo)致資金浪費(fèi)、損失的；3.未按照融資平衡方案償還專項(xiàng)債券本息，影響政府信用的；4