現(xiàn)金管理辦法一、總則（一）目的為加強公司現(xiàn)金管理，規(guī)范現(xiàn)金收支行為，保障資金安全，提高資金使用效益，根據(jù)國家相關法律法規(guī)及財務制度，結合本公司實際情況，特制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司及所屬各部門、分支機構的現(xiàn)金收支管理活動。（三）基本原則1.嚴格遵守國家現(xiàn)金管理法規(guī)，確?，F(xiàn)金收支合法合規(guī)。2.實行錢賬分管，相互牽制，確?，F(xiàn)金安全。3.提高資金使用效率，合理安排現(xiàn)金收支，降低資金成本。二、現(xiàn)金收支范圍（一）現(xiàn)金收入范圍1.銷售商品、提供勞務收到的現(xiàn)金。2.從銀行提取的現(xiàn)金。3.職工交回的差旅費剩余款、賠償款、備用金退回款等。4.收取的押金、保證金等。5.其他零星收入。（二）現(xiàn)金支出范圍1.職工工資、津貼、獎金。2.個人勞務報酬。3.根據(jù)國家規(guī)定頒發(fā)給個人的科學技術、文化藝術、體育等各種獎金。4.各種勞保、福利費用以及國家規(guī)定的對個人的其他支出。5.向個人收購農副產品和其他物資的價款。6.出差人員必須隨身攜帶的差旅費。7.結算起點以下的零星支出（結算起點為1000元）。8.中國人民銀行確定需要支付現(xiàn)金的其他支出。三、現(xiàn)金日常管理（一）現(xiàn)金庫存限額管理1.公司根據(jù)日?，F(xiàn)金開支需要，合理核定現(xiàn)金庫存限額。庫存限額一般按照公司35天的日常零星開支所需現(xiàn)金確定。2.現(xiàn)金庫存限額經開戶銀行核定后，必須嚴格遵守。超過庫存限額的現(xiàn)金應及時送存銀行。（二）現(xiàn)金收付管理1.現(xiàn)金收付必須依據(jù)合法、有效的原始憑證進行。原始憑證應具備日期、內容、金額、用途、審批人等要素。2.收付現(xiàn)金時，必須當面點清，驗明真?zhèn)?。收付完畢，應在原始憑證上加蓋“現(xiàn)金收訖”或“現(xiàn)金付訖”戳記，并由出納人員和相關經手人簽字確認。3.對于涉及現(xiàn)金的收付款業(yè)務，出納人員應及時登記現(xiàn)金日記賬，做到日清月結，賬款相符。（三）現(xiàn)金保管1.公司應配備專門的保險柜用于存放現(xiàn)金，保險柜應放置在安全、隱蔽的地點，并妥善保管鑰匙。2.現(xiàn)金應分類存放，不得與其他物品混放。嚴禁將現(xiàn)金存放在辦公桌抽屜等不安全的地方。3.公司應加強對現(xiàn)金保管場所的安全防范措施，安裝必要的監(jiān)控設備，確保現(xiàn)金安全。四、現(xiàn)金收支審批流程（一）審批原則1.分級審批原則。根據(jù)現(xiàn)金收支金額大小，實行不同級別的審批權限。2.真實性、合理性、合法性審查原則。審批人員應對現(xiàn)金收支的真實性、合理性、合法性進行嚴格審查。（二）審批流程1.經辦人填寫現(xiàn)金收支憑證，詳細注明收支事由、金額、收款單位或個人等信息，并簽字確認。2.將填寫好的現(xiàn)金收支憑證提交部門負責人審核。部門負責人應根據(jù)業(yè)務實際情況，對收支事項的真實性、合理性進行審核，并簽字批準。3.對于金額較大的現(xiàn)金收支（具體金額標準由公司另行規(guī)定），需提交財務負責人審核。財務負責人應從財務角度對收支事項進行審查，確保符合財務制度和資金安排，并簽字批準。4.最后，由公司總經理或其授權的審批人進行終審。終審通過后，方可辦理現(xiàn)金收支業(yè)務。五、現(xiàn)金盤點與監(jiān)督（一）現(xiàn)金盤點1.出納人員應每日營業(yè)終了進行現(xiàn)金盤點，確?，F(xiàn)金賬實相符。盤點時，應編制現(xiàn)金盤點表，詳細記錄現(xiàn)金實存數(shù)、賬存數(shù)及差異情況。2.財務部門應定期（至少每月一次）組織對現(xiàn)金進行全面盤點。盤點工作應由財務負責人或其指定人員負責監(jiān)盤，確保盤點過程的真實性和準確性。3.如發(fā)現(xiàn)現(xiàn)金賬實不符，應及時查明原因，并按照規(guī)定進行處理。屬于記賬錯誤的，應及時調整賬目；屬于現(xiàn)金短缺或溢余的，應按照相關規(guī)定進行審批后處理。（二）現(xiàn)金監(jiān)督1.公司內部審計部門應定期對現(xiàn)金管理情況進行審計監(jiān)督，檢查現(xiàn)金收支是否合規(guī)、審批流程是否執(zhí)行到位、現(xiàn)金盤點是否及時準確等。2.審計部門在審計過程中發(fā)現(xiàn)問題，應及時提出整改意見，并跟蹤整改落實情況。對違反現(xiàn)金管理規(guī)定的行為，應按照公司相關規(guī)定進行嚴肅處理。3.公司應接受開戶銀行及其他相關部門的監(jiān)督檢查，積極配合提供有關現(xiàn)金管理的資料和信息。對于檢查中提出的問題，應及時整改，確保公司現(xiàn)金管理工作符合法律法規(guī)和監(jiān)管要求。六、現(xiàn)金業(yè)務的內部控制（一）崗位分離1.現(xiàn)金出納人員不得兼任稽核、會計檔案保管和收入、支出、費用、債權債務賬目的登記工作。2.建立健全現(xiàn)金業(yè)務崗位責任制，明確各崗位的職責權限，確保不相容崗位相互分離、相互制約。（二）授權批準1.明確現(xiàn)金業(yè)務的授權批準方式、程序和相關控制措施，規(guī)定各層級人員的審批權限。2.嚴禁未經授權的機構或人員辦理現(xiàn)金業(yè)務。對于越權審批的現(xiàn)金收支業(yè)務，出納人員有權拒絕辦理，并及時向上級報告。（三）憑證與記錄控制1.加強對現(xiàn)金收支憑證的管理，確保憑證的格式、內容符合財務制度要求。憑證應連續(xù)編號，便于核對和查找。2.建立健全現(xiàn)金日記賬、總賬等賬簿記錄制度，及時、準確地記錄現(xiàn)金收支業(yè)務。賬簿記錄應定期與相關憑證、報表進行核對，保證賬證相符、賬賬相符、賬實相符。（四）監(jiān)督檢查1.定期對現(xiàn)金業(yè)務內部控制制度的執(zhí)行情況進行檢查和評價，及時發(fā)現(xiàn)內部控制中的薄弱環(huán)節(jié)，并采取有效措施加以改進。2.對違反現(xiàn)金業(yè)務內部控制制度的行為，應按照公司相關規(guī)定進行責任追究，確保內部控制制度的有效執(zhí)行。七、電子支付管理（一）電子支付方式選擇1.根據(jù)業(yè)務需要和安全原則，合理選擇電子支付方式，如網上銀行支付、第三方支付等。2.在選擇電子支付方式時，應充分考慮其安全性、便捷性、費用等因素，確保電子支付符合公司財務管理要求。（二）電子支付流程1.電子支付業(yè)務應嚴格按照規(guī)定的流程進行操作。首先，由經辦人發(fā)起支付申請，填寫支付信息，包括收款單位、金額、用途等，并提交相關審批。2.審批通過后，出納人員根據(jù)支付申請，通過電子支付系統(tǒng)進行支付操作。操作過程中，應仔細核對支付信息，確保支付準確無誤。3.支付完成后，出納人員應及時打印電子支付回單，并與相關原始憑證一起作為記賬依據(jù)。同時，應定期對電子支付記錄進行核對和清理，確保支付記錄的準確性和完整性。（三）電子支付安全管理1.加強電子支付安全管理，采取必要的安全措施，如設置安全的支付密碼、安裝防火墻、防病毒軟件等，防止電子支付信息泄露和被盜用。2.定期對電子支付系統(tǒng)進行安全檢查和維護，及時發(fā)現(xiàn)和解決系統(tǒng)存在的安全隱患。3.對涉及電子支付的操作人員進行安全培訓