單位用酒管理辦法一、總則（一）目的為加強單位用酒管理，規(guī)范用酒行為，節(jié)約費用支出，確保用酒使用合理、合規(guī)、透明，特制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于單位內(nèi)部各部門因公務活動、接待等需要使用酒品的管理。（三）基本原則1.依規(guī)使用原則：嚴格遵守國家法律法規(guī)以及行業(yè)相關標準，確保用酒行為合法合規(guī)。2.預算控制原則：根據(jù)單位年度預算安排，合理控制用酒費用支出，不得超預算使用。3.審批規(guī)范原則：建立健全用酒審批流程，未經(jīng)審批不得擅自使用。4.節(jié)約高效原則：倡導節(jié)約用酒，提高用酒使用效率，避免浪費。二、用酒采購管理（一）采購計劃1.各部門根據(jù)工作需要，提前制定用酒采購計劃，詳細說明用酒的種類、數(shù)量、預計使用時間等信息。2.采購計劃應經(jīng)部門負責人審核后報分管領導審批，審批通過后方可實施采購。（二）采購渠道1.優(yōu)先選擇具有合法資質(zhì)、信譽良好的正規(guī)供應商進行采購。2.通過招標、詢價、競爭性談判等方式確定供應商，確保采購價格合理、質(zhì)量可靠。（三）采購驗收1.采購的酒品到貨后，由專人負責驗收。驗收內(nèi)容包括酒品的數(shù)量、規(guī)格、質(zhì)量、包裝等是否與采購合同一致。2.驗收合格的酒品應及時辦理入庫手續(xù)，填寫入庫單；驗收不合格的酒品應及時與供應商聯(lián)系退換貨。三、用酒庫存管理（一）庫存設置1.設立專門的用酒倉庫，確保倉庫環(huán)境符合酒品儲存要求，具備防火、防潮、防蟲等條件。2.按照酒品的種類、規(guī)格、批次等進行分類存放，建立庫存臺賬，詳細記錄酒品的出入庫情況。（二）庫存盤點1.定期對用酒庫存進行盤點，確保賬實相符。盤點周期可根據(jù)實際情況確定，一般為每月或每季度進行一次全面盤點。2.盤點結束后，編制盤點報告，對盤盈、盤虧情況進行說明，并提出處理意見。（三）庫存安全1.加強庫存酒品的安全管理，設置必要的安全防護設施，防止酒品被盜、損壞等情況發(fā)生。2.嚴格限制非倉庫管理人員進入倉庫，倉庫管理人員應妥善保管倉庫鑰匙，確保倉庫安全。四、用酒使用管理（一）使用范圍1.單位公務接待活動中用于招待來訪客人。2.重要會議、慶典等活動中適量使用。3.其他經(jīng)單位批準的公務活動。（二）使用標準1.根據(jù)接待對象、活動性質(zhì)等因素，合理確定用酒的檔次和數(shù)量。一般情況下，接待普通客人可選用中低檔酒品，接待重要客人可根據(jù)實際情況選用相應檔次的酒品。2.嚴格控制用酒數(shù)量，避免過度飲酒和浪費。具體使用標準可根據(jù)單位實際情況另行制定。（三）使用審批1.各部門因公務活動需要使用酒品時，應填寫用酒申請表，詳細說明用酒事由、預計使用數(shù)量、預計費用等信息。2.用酒申請表經(jīng)部門負責人審核后報分管領導審批，審批通過后方可領用。（四）領用發(fā)放1.經(jīng)審批后的用酒申請表交倉庫管理人員，倉庫管理人員根據(jù)審批意見發(fā)放酒品，并填寫出庫單。2.領用人員應在出庫單上簽字確認，確保酒品領用數(shù)量與申請表一致。五、費用管理（一）預算管理1.單位財務部門應根據(jù)年度工作計劃和實際需求，編制用酒費用預算，納入單位年度預算管理。2.用酒費用預算應明確具體的項目、金額和使用范圍，確保預算的合理性和準確性。（二）報銷管理1.用酒費用報銷時，應提供合法有效的發(fā)票、用酒申請表、出庫單等相關憑證。2.報銷憑證應符合財務制度規(guī)定，經(jīng)財務部門審核后予以報銷。（三）成本控制1.定期對用酒費用進行統(tǒng)計分析，對比預算執(zhí)行情況，查找費用超支或節(jié)約的原因。2.根據(jù)分析結果，采取有效措施加強成本控制，如優(yōu)化采購渠道、合理調(diào)整用酒標準等，確保用酒費用控制在預算范圍內(nèi)。六、監(jiān)督檢查（一）內(nèi)部監(jiān)督1.單位內(nèi)部審計部門定期對用酒管理情況進行審計監(jiān)督，檢查采購、庫存、使用、費用等方面是否符合本辦法規(guī)定。2.各部門應配合內(nèi)部審計部門的工作，如實提供相關資料和信息。（二）違規(guī)處理1.對于違反本辦法規(guī)定的行為，視情節(jié)輕重給予相應的處理。對違規(guī)采購、使用酒品，造成浪費或其他不良影響的，責令相關責任人限期整改，并追究其