單位用酒管理辦法一、總則（一）目的為加強(qiáng)單位用酒管理，規(guī)范用酒行為，節(jié)約費(fèi)用支出，確保用酒使用合理、合規(guī)、透明，特制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于單位內(nèi)部各部門因公務(wù)活動(dòng)、接待等需要使用酒品的管理。（三）基本原則1.依規(guī)使用原則：嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)以及行業(yè)相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)，確保用酒行為合法合規(guī)。2.預(yù)算控制原則：根據(jù)單位年度預(yù)算安排，合理控制用酒費(fèi)用支出，不得超預(yù)算使用。3.審批規(guī)范原則：建立健全用酒審批流程，未經(jīng)審批不得擅自使用。4.節(jié)約高效原則：倡導(dǎo)節(jié)約用酒，提高用酒使用效率，避免浪費(fèi)。二、用酒采購管理（一）采購計(jì)劃1.各部門根據(jù)工作需要，提前制定用酒采購計(jì)劃，詳細(xì)說明用酒的種類、數(shù)量、預(yù)計(jì)使用時(shí)間等信息。2.采購計(jì)劃應(yīng)經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核后報(bào)分管領(lǐng)導(dǎo)審批，審批通過后方可實(shí)施采購。（二）采購渠道1.優(yōu)先選擇具有合法資質(zhì)、信譽(yù)良好的正規(guī)供應(yīng)商進(jìn)行采購。2.通過招標(biāo)、詢價(jià)、競爭性談判等方式確定供應(yīng)商，確保采購價(jià)格合理、質(zhì)量可靠。（三）采購驗(yàn)收1.采購的酒品到貨后，由專人負(fù)責(zé)驗(yàn)收。驗(yàn)收內(nèi)容包括酒品的數(shù)量、規(guī)格、質(zhì)量、包裝等是否與采購合同一致。2.驗(yàn)收合格的酒品應(yīng)及時(shí)辦理入庫手續(xù)，填寫入庫單；驗(yàn)收不合格的酒品應(yīng)及時(shí)與供應(yīng)商聯(lián)系退換貨。三、用酒庫存管理（一）庫存設(shè)置1.設(shè)立專門的用酒倉庫，確保倉庫環(huán)境符合酒品儲(chǔ)存要求，具備防火、防潮、防蟲等條件。2.按照酒品的種類、規(guī)格、批次等進(jìn)行分類存放，建立庫存臺(tái)賬，詳細(xì)記錄酒品的出入庫情況。（二）庫存盤點(diǎn)1.定期對(duì)用酒庫存進(jìn)行盤點(diǎn)，確保賬實(shí)相符。盤點(diǎn)周期可根據(jù)實(shí)際情況確定，一般為每月或每季度進(jìn)行一次全面盤點(diǎn)。2.盤點(diǎn)結(jié)束后，編制盤點(diǎn)報(bào)告，對(duì)盤盈、盤虧情況進(jìn)行說明，并提出處理意見。（三）庫存安全1.加強(qiáng)庫存酒品的安全管理，設(shè)置必要的安全防護(hù)設(shè)施，防止酒品被盜、損壞等情況發(fā)生。2.嚴(yán)格限制非倉庫管理人員進(jìn)入倉庫，倉庫管理人員應(yīng)妥善保管倉庫鑰匙，確保倉庫安全。四、用酒使用管理（一）使用范圍1.單位公務(wù)接待活動(dòng)中用于招待來訪客人。2.重要會(huì)議、慶典等活動(dòng)中適量使用。3.其他經(jīng)單位批準(zhǔn)的公務(wù)活動(dòng)。（二）使用標(biāo)準(zhǔn)1.根據(jù)接待對(duì)象、活動(dòng)性質(zhì)等因素，合理確定用酒的檔次和數(shù)量。一般情況下，接待普通客人可選用中低檔酒品，接待重要客人可根據(jù)實(shí)際情況選用相應(yīng)檔次的酒品。2.嚴(yán)格控制用酒數(shù)量，避免過度飲酒和浪費(fèi)。具體使用標(biāo)準(zhǔn)可根據(jù)單位實(shí)際情況另行制定。（三）使用審批1.各部門因公務(wù)活動(dòng)需要使用酒品時(shí)，應(yīng)填寫用酒申請(qǐng)表，詳細(xì)說明用酒事由、預(yù)計(jì)使用數(shù)量、預(yù)計(jì)費(fèi)用等信息。2.用酒申請(qǐng)表經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核后報(bào)分管領(lǐng)導(dǎo)審批，審批通過后方可領(lǐng)用。（四）領(lǐng)用發(fā)放1.經(jīng)審批后的用酒申請(qǐng)表交倉庫管理人員，倉庫管理人員根據(jù)審批意見發(fā)放酒品，并填寫出庫單。2.領(lǐng)用人員應(yīng)在出庫單上簽字確認(rèn)，確保酒品領(lǐng)用數(shù)量與申請(qǐng)表一致。五、費(fèi)用管理（一）預(yù)算管理1.單位財(cái)務(wù)部門應(yīng)根據(jù)年度工作計(jì)劃和實(shí)際需求，編制用酒費(fèi)用預(yù)算，納入單位年度預(yù)算管理。2.用酒費(fèi)用預(yù)算應(yīng)明確具體的項(xiàng)目、金額和使用范圍，確保預(yù)算的合理性和準(zhǔn)確性。（二）報(bào)銷管理1.用酒費(fèi)用報(bào)銷時(shí)，應(yīng)提供合法有效的發(fā)票、用酒申請(qǐng)表、出庫單等相關(guān)憑證。2.報(bào)銷憑證應(yīng)符合財(cái)務(wù)制度規(guī)定，經(jīng)財(cái)務(wù)部門審核后予以報(bào)銷。（三）成本控制1.定期對(duì)用酒費(fèi)用進(jìn)行統(tǒng)計(jì)分析，對(duì)比預(yù)算執(zhí)行情況，查找費(fèi)用超支或節(jié)約的原因。2.根據(jù)分析結(jié)果，采取有效措施加強(qiáng)成本控制，如優(yōu)化采購渠道、合理調(diào)整用酒標(biāo)準(zhǔn)等，確保用酒費(fèi)用控制在預(yù)算范圍內(nèi)。六、監(jiān)督檢查（一）內(nèi)部監(jiān)督1.單位內(nèi)部審計(jì)部門定期對(duì)用酒管理情況進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，檢查采購、庫存、使用、費(fèi)用等方面是否符合本辦法規(guī)定。2.各部門應(yīng)配合內(nèi)部審計(jì)部門的工作，如實(shí)提供相關(guān)資料和信息。（二）違規(guī)處理1.對(duì)于違反本辦法規(guī)定的行為，視情節(jié)輕重給予相應(yīng)的處理。對(duì)違規(guī)采購、使用酒品，造成浪費(fèi)或其他不良影響的，責(zé)令相關(guān)責(zé)任人限期整改，并追究其