借款發(fā)貨管理辦法一、總則1.目的本管理辦法旨在規(guī)范公司借款發(fā)貨業(yè)務(wù)流程，加強(qiáng)資金管理與風(fēng)險(xiǎn)控制，確保公司資產(chǎn)安全，保障業(yè)務(wù)活動(dòng)的順利開展，維護(hù)公司的正常運(yùn)營秩序。2.適用范圍本辦法適用于公司內(nèi)部涉及借款發(fā)貨業(yè)務(wù)的所有部門及人員，包括但不限于銷售部門、采購部門、財(cái)務(wù)部門等。3.基本原則合法性原則：借款發(fā)貨業(yè)務(wù)必須嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)及相關(guān)行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，確保業(yè)務(wù)操作合法合規(guī)。風(fēng)險(xiǎn)可控原則：在業(yè)務(wù)開展過程中，充分評估風(fēng)險(xiǎn)，采取有效措施進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)防范與控制，確保公司資金安全和業(yè)務(wù)穩(wěn)定。職責(zé)明確原則：明確各部門及人員在借款發(fā)貨業(yè)務(wù)中的職責(zé)與權(quán)限，避免職責(zé)不清導(dǎo)致的工作失誤和風(fēng)險(xiǎn)隱患。流程規(guī)范原則：制定標(biāo)準(zhǔn)化、規(guī)范化的業(yè)務(wù)流程，確保借款發(fā)貨業(yè)務(wù)操作有序、高效，減少人為因素對業(yè)務(wù)的影響。二、借款發(fā)貨業(yè)務(wù)流程1.業(yè)務(wù)申請銷售部門或采購部門根據(jù)業(yè)務(wù)需要，填寫《借款發(fā)貨申請表》，詳細(xì)說明借款金額、發(fā)貨明細(xì)（包括貨物名稱、規(guī)格、數(shù)量、單價(jià)等）、預(yù)計(jì)發(fā)貨時(shí)間、收款時(shí)間及方式等信息。申請表需經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核簽字，確認(rèn)業(yè)務(wù)的真實(shí)性、合理性及必要性。2.信用評估財(cái)務(wù)部門收到《借款發(fā)貨申請表》后，對申請客戶進(jìn)行信用評估。評估內(nèi)容包括客戶的信用記錄、財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營能力等方面?？蓞⒖纪獠啃庞迷u級機(jī)構(gòu)的報(bào)告，結(jié)合公司內(nèi)部的客戶信用檔案進(jìn)行綜合評估。根據(jù)評估結(jié)果，確定客戶的信用額度和信用期限。對于信用狀況不佳或存在風(fēng)險(xiǎn)的客戶，財(cái)務(wù)部門有權(quán)拒絕借款發(fā)貨申請，并向相關(guān)部門說明原因。3.借款審批《借款發(fā)貨申請表》及信用評估報(bào)告提交至公司管理層進(jìn)行審批。審批流程根據(jù)借款金額大小設(shè)定不同的審批層級。小額借款發(fā)貨申請（金額在[X]元以下），由部門經(jīng)理審批后即可執(zhí)行；中等金額借款發(fā)貨申請（金額在[X]元至[X]元之間），需經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)審批；大額借款發(fā)貨申請（金額在[X]元以上），則需總經(jīng)理審批。審批人員應(yīng)認(rèn)真審核申請內(nèi)容，重點(diǎn)關(guān)注借款用途的合理性、信用評估結(jié)果、風(fēng)險(xiǎn)控制措施等方面，確保借款發(fā)貨業(yè)務(wù)符合公司利益和風(fēng)險(xiǎn)承受能力。4.借款發(fā)放經(jīng)審批通過的借款發(fā)貨申請，財(cái)務(wù)部門按照審批意見辦理借款發(fā)放手續(xù)。借款金額將根據(jù)發(fā)貨明細(xì)及實(shí)際業(yè)務(wù)需求進(jìn)行支付。若借款用于采購貨物，財(cái)務(wù)部門將款項(xiàng)支付給供應(yīng)商；若借款用于銷售發(fā)貨，財(cái)務(wù)部門將款項(xiàng)撥付至銷售部門指定的賬戶，由銷售部門負(fù)責(zé)發(fā)貨操作。在借款發(fā)放過程中，財(cái)務(wù)部門應(yīng)嚴(yán)格按照公司財(cái)務(wù)制度進(jìn)行賬務(wù)處理，確保資金流向清晰、準(zhǔn)確記錄。5.貨物發(fā)貨銷售部門或采購部門根據(jù)借款發(fā)放情況，按照約定的時(shí)間和要求進(jìn)行貨物發(fā)貨。發(fā)貨過程中應(yīng)嚴(yán)格遵守公司的物流管理制度，確保貨物安全、及時(shí)送達(dá)客戶。發(fā)貨完成后，相關(guān)部門應(yīng)及時(shí)將發(fā)貨憑證（如發(fā)貨單、物流運(yùn)單等）提交至財(cái)務(wù)部門進(jìn)行核對。發(fā)貨憑證應(yīng)詳細(xì)記錄貨物的名稱、規(guī)格、數(shù)量、發(fā)貨時(shí)間、收貨地址等信息，以便財(cái)務(wù)部門進(jìn)行賬務(wù)處理和跟蹤管理。6.款項(xiàng)回收銷售部門負(fù)責(zé)跟蹤客戶款項(xiàng)回收情況，按照合同約定的收款時(shí)間和方式及時(shí)催收貨款。對于逾期未收回的款項(xiàng)，銷售部門應(yīng)及時(shí)向財(cái)務(wù)部門反饋，并采取相應(yīng)的催收措施。財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期與銷售部門核對收款情況，對已收回的款項(xiàng)進(jìn)行及時(shí)入賬處理。同時(shí)，對逾期款項(xiàng)進(jìn)行重點(diǎn)監(jiān)控，分析原因，制定針對性的催收方案，確保公司資金及時(shí)回籠。7.賬務(wù)核對與核銷財(cái)務(wù)部門定期與相關(guān)部門進(jìn)行賬務(wù)核對，確保借款發(fā)貨業(yè)務(wù)的賬目清晰、準(zhǔn)確。核對內(nèi)容包括借款金額、發(fā)貨金額、收款金額、貨物收發(fā)情況等。對于已收回借款且貨物已全部發(fā)出的業(yè)務(wù)，財(cái)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)進(jìn)行賬務(wù)核銷處理，確保借款余額為零。核銷過程應(yīng)嚴(yán)格按照公司財(cái)務(wù)制度執(zhí)行，保留相關(guān)憑證和記錄，以備審計(jì)和查詢。三、部門職責(zé)1.銷售部門職責(zé)負(fù)責(zé)根據(jù)市場需求和客戶訂單，提出借款發(fā)貨申請，并確保申請內(nèi)容真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。按照借款發(fā)貨審批意見，負(fù)責(zé)貨物的發(fā)貨操作，確保貨物按時(shí)、按質(zhì)、按量送達(dá)客戶。跟蹤客戶款項(xiàng)回收情況，及時(shí)催收貨款，對逾期款項(xiàng)承擔(dān)主要催收責(zé)任，并定期向財(cái)務(wù)部門反饋收款進(jìn)度。協(xié)助財(cái)務(wù)部門進(jìn)行客戶信用評估，提供客戶相關(guān)信息和業(yè)務(wù)往來情況。2.采購部門職責(zé)根據(jù)采購計(jì)劃和供應(yīng)商要求，提出借款發(fā)貨申請，明確借款用途、采購貨物明細(xì)及預(yù)計(jì)付款時(shí)間等。負(fù)責(zé)與供應(yīng)商溝通協(xié)調(diào)，確保借款資金用于采購合同約定的貨物，并監(jiān)督供應(yīng)商按時(shí)發(fā)貨。協(xié)助財(cái)務(wù)部門進(jìn)行供應(yīng)商信用評估，提供供應(yīng)商相關(guān)信息和合作歷史記錄。配合財(cái)務(wù)部門進(jìn)行賬務(wù)核對，及時(shí)提供采購發(fā)票等相關(guān)憑證。3.財(cái)務(wù)部門職責(zé)負(fù)責(zé)對借款發(fā)貨業(yè)務(wù)進(jìn)行全面財(cái)務(wù)管理和監(jiān)督，制定相關(guān)財(cái)務(wù)制度和流程。對申請客戶進(jìn)行信用評估，確定信用額度和信用期限，并為借款發(fā)貨審批提供財(cái)務(wù)專業(yè)意見。按照審批意見辦理借款發(fā)放手續(xù)，確保資金安全、準(zhǔn)確支付。定期與銷售部門、采購部門核對賬務(wù)，跟蹤借款發(fā)貨業(yè)務(wù)的資金流向和貨物收發(fā)情況，及時(shí)進(jìn)行賬務(wù)處理和核銷。對逾期款項(xiàng)進(jìn)行財(cái)務(wù)分析，協(xié)助制定催收方案，并監(jiān)督催收工作的執(zhí)行情況。4.風(fēng)險(xiǎn)管理部門職責(zé)負(fù)責(zé)識別、評估借款發(fā)貨業(yè)務(wù)中的風(fēng)險(xiǎn)因素，制定風(fēng)險(xiǎn)防范措施和應(yīng)急預(yù)案。定期對借款發(fā)貨業(yè)務(wù)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測和預(yù)警，及時(shí)發(fā)現(xiàn)潛在風(fēng)險(xiǎn)并提出風(fēng)險(xiǎn)處置建議。參與重大借款發(fā)貨業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)評估和決策過程，為公司管理層提供風(fēng)險(xiǎn)管理專業(yè)支持。5.審計(jì)部門職責(zé)定期對借款發(fā)貨業(yè)務(wù)進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)，檢查業(yè)務(wù)流程的執(zhí)行情況、財(cái)務(wù)核算的準(zhǔn)確性、風(fēng)險(xiǎn)控制措施的有效性等。對發(fā)現(xiàn)的問題提出整改意見，并跟蹤整改落實(shí)情況，確保公司借款發(fā)貨業(yè)務(wù)規(guī)范運(yùn)作。協(xié)助公司管理層完善借款發(fā)貨業(yè)務(wù)管理制度，防范內(nèi)部管理風(fēng)險(xiǎn)。四、風(fēng)險(xiǎn)控制1.信用風(fēng)險(xiǎn)控制建立完善的客戶信用評估體系，定期對客戶進(jìn)行信用評級和動(dòng)態(tài)管理。及時(shí)更新客戶信用信息，根據(jù)客戶信用狀況調(diào)整信用額度和信用期限。對于新客戶，應(yīng)嚴(yán)格進(jìn)行信用調(diào)查和評估，謹(jǐn)慎給予借款發(fā)貨額度。在業(yè)務(wù)合作初期，密切關(guān)注客戶的信用表現(xiàn)，如有異常及時(shí)采取措施。加強(qiáng)與客戶的溝通與合作，建立良好的合作關(guān)系，及時(shí)了解客戶經(jīng)營狀況和財(cái)務(wù)變化情況，提前防范信用風(fēng)險(xiǎn)。2.資金風(fēng)險(xiǎn)控制嚴(yán)格執(zhí)行借款審批制度，確保借款用途合理、風(fēng)險(xiǎn)可控。審批人員應(yīng)充分評估借款可能帶來的資金風(fēng)險(xiǎn)，對不符合公司利益或風(fēng)險(xiǎn)過高的申請予以否決。合理安排借款資金的使用計(jì)劃，避免資金閑置或過度占用。根據(jù)業(yè)務(wù)進(jìn)度和資金回籠情況，適時(shí)調(diào)整借款額度和期限，確保資金使用效率最大化。加強(qiáng)資金流動(dòng)性管理，建立資金預(yù)警機(jī)制。密切關(guān)注公司資金狀況，當(dāng)出現(xiàn)資金緊張或逾期款項(xiàng)較多等情況時(shí)，及時(shí)采取措施，如調(diào)整業(yè)務(wù)節(jié)奏、催收貨款、尋求外部融資等，確保公司資金鏈安全。3.貨物風(fēng)險(xiǎn)控制在貨物發(fā)貨環(huán)節(jié)，嚴(yán)格遵守公司物流管理制度，選擇可靠的物流合作伙伴，確保貨物運(yùn)輸安全、及時(shí)。對貨物運(yùn)輸過程進(jìn)行跟蹤監(jiān)控，及時(shí)掌握貨物動(dòng)態(tài)信息。加強(qiáng)貨物驗(yàn)收管理，在貨物到達(dá)客戶后，要求客戶及時(shí)進(jìn)行驗(yàn)收，并提供驗(yàn)收憑證。對于驗(yàn)收不合格的貨物，及時(shí)與客戶溝通協(xié)商處理，避免貨物積壓或損失。建立貨物庫存管理制度，定期盤點(diǎn)庫存貨物，確保賬實(shí)相符。合理控制庫存水平，避免因庫存積壓導(dǎo)致資金占用和貨物貶值風(fēng)險(xiǎn)。4.內(nèi)部控制風(fēng)險(xiǎn)控制明確各部門在借款發(fā)貨業(yè)務(wù)中的職責(zé)和權(quán)限，建立健全崗位責(zé)任制，避免職責(zé)不清導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)隱患。加強(qiáng)部門之間的溝通與協(xié)作，形成工作合力。規(guī)范業(yè)務(wù)操作流程，嚴(yán)格執(zhí)行審批制度、賬務(wù)核對制度、貨物收發(fā)制度等各項(xiàng)管理制度。加強(qiáng)對業(yè)務(wù)操作過程的監(jiān)督檢查，確保各項(xiàng)制度得到有效執(zhí)行。加強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)和監(jiān)督，定期對借款發(fā)貨業(yè)務(wù)進(jìn)行審計(jì)檢查，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)整改。對違規(guī)操作和造成公司損失的行為，嚴(yán)肅追究相關(guān)人員的責(zé)任。五、監(jiān)督與檢查1.內(nèi)部監(jiān)督財(cái)務(wù)部門定期對借款發(fā)貨業(yè)務(wù)進(jìn)行賬務(wù)核對和自查，確保賬目清晰、準(zhǔn)確。同時(shí)，對業(yè)務(wù)流程的執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)督檢查，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)糾正。審計(jì)部門定期對借款發(fā)貨業(yè)務(wù)進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)，檢查業(yè)務(wù)操作的合規(guī)性、財(cái)務(wù)核算的準(zhǔn)確性、風(fēng)險(xiǎn)控制措施的有效性等方面。對審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題提出整改意見，并跟蹤整改落實(shí)情況。公司管理層定期聽取借款發(fā)貨業(yè)務(wù)匯報(bào)，了解業(yè)務(wù)進(jìn)展情況、風(fēng)險(xiǎn)狀況及存在的問題，對重大事項(xiàng)進(jìn)行決策和指導(dǎo)。2.外部監(jiān)督積極配合外部審計(jì)機(jī)構(gòu)、稅務(wù)機(jī)關(guān)等相關(guān)部門的監(jiān)督檢查工作，如實(shí)提供借款發(fā)貨業(yè)務(wù)的相關(guān)資料和信息。關(guān)注行業(yè)監(jiān)管動(dòng)態(tài)和法律法規(guī)變化，及時(shí)調(diào)整公司借款發(fā)貨業(yè)務(wù)管理辦法，確保公司業(yè)務(wù)活動(dòng)符合外部監(jiān)管要求。六、信息披露與保密1.信息披露公司按照法律法規(guī)和監(jiān)管要求，在必要時(shí)向股東、債權(quán)人等利益相關(guān)者披露借款發(fā)貨業(yè)務(wù)的相關(guān)信息，包括業(yè)務(wù)規(guī)模、風(fēng)險(xiǎn)狀況、財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)等。信息披露應(yīng)遵循真實(shí)、準(zhǔn)確、完整、及時(shí)的原則，確保利益相關(guān)者能夠獲取準(zhǔn)確的業(yè)務(wù)信息，保障其知情權(quán)。2.保密參與借款發(fā)貨業(yè)務(wù)的所有人員應(yīng)嚴(yán)格遵守公司保密制度，