發(fā)票驗真管理辦法一、總則（一）目的為加強公司發(fā)票管理，規(guī)范發(fā)票驗真流程，防范發(fā)票風險，保障公司財務安全，依據(jù)《中華人民共和國發(fā)票管理辦法》及相關(guān)法律法規(guī)，結(jié)合公司實際情況，制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司各部門及全體員工在經(jīng)濟業(yè)務活動中涉及的各類發(fā)票的驗真管理。（三）基本原則1.依法合規(guī)原則：嚴格遵循國家發(fā)票管理法律法規(guī)及相關(guān)政策要求，確保發(fā)票驗真工作合法、合規(guī)。2.真實性原則：以驗證發(fā)票的真實性為核心，杜絕虛假發(fā)票入賬。3.及時性原則：在取得發(fā)票后及時進行驗真，避免因拖延導致風險增加。4.責任明確原則：明確各環(huán)節(jié)人員在發(fā)票驗真管理中的職責，確保工作落實到位。二、發(fā)票驗真職責分工（一）業(yè)務部門1.負責經(jīng)濟業(yè)務活動中發(fā)票的取得，并對取得發(fā)票的真實性、合法性、完整性負責。2.在取得發(fā)票后，應及時將發(fā)票提交給財務部門進行驗真。3.配合財務部門對發(fā)票相關(guān)問題進行調(diào)查核實。（二）財務部門1.負責制定發(fā)票驗真的具體流程和操作規(guī)范。2.對業(yè)務部門提交的發(fā)票進行驗真審核，判斷發(fā)票的真實性、有效性。3.建立發(fā)票驗真臺賬，記錄發(fā)票驗真情況。4.定期對發(fā)票驗真工作進行總結(jié)分析，及時發(fā)現(xiàn)問題并提出改進措施。5.對發(fā)現(xiàn)的虛假發(fā)票及時報告公司管理層，并配合相關(guān)部門進行處理。（三）審計部門1.負責對發(fā)票驗真管理辦法的執(zhí)行情況進行審計監(jiān)督。2.對發(fā)票驗真工作中存在的違規(guī)行為進行調(diào)查和處理。（四）公司管理層1.負責審批發(fā)票驗真管理辦法。2.對發(fā)票驗真工作中的重大事項進行決策。三、發(fā)票驗真流程（一）發(fā)票取得1.業(yè)務部門在開展經(jīng)濟業(yè)務活動時，應按照合同約定或相關(guān)規(guī)定，向?qū)Ψ剿魅『戏ㄓ行У陌l(fā)票。2.取得的發(fā)票應具備以下內(nèi)容：發(fā)票聯(lián)、發(fā)票代碼、發(fā)票號碼、開票日期、購買方名稱、納稅人識別號、地址、電話、開戶行及賬號、貨物或應稅勞務、服務名稱、規(guī)格型號、單位、數(shù)量、單價、金額、稅率、稅額、合計金額、價稅合計（大寫、小寫）、銷售方名稱、納稅人識別號、地址、電話、開戶行及賬號等。（二）初步審核1.業(yè)務部門取得發(fā)票后，應首先對發(fā)票的基本信息進行初步審核，包括發(fā)票的開具內(nèi)容是否與經(jīng)濟業(yè)務相符、發(fā)票印章是否清晰、發(fā)票聯(lián)次是否齊全等。2.如發(fā)現(xiàn)發(fā)票存在明顯問題，如信息錯誤、印章模糊等，應及時與開票方聯(lián)系，要求其重新開具發(fā)票。（三）提交驗真1.業(yè)務部門在對發(fā)票進行初步審核無誤后，應及時將發(fā)票提交給財務部門進行驗真。2.提交發(fā)票時，應填寫發(fā)票驗真申請表，注明發(fā)票的基本信息、業(yè)務內(nèi)容、金額等。（四）驗真審核1.財務部門收到業(yè)務部門提交的發(fā)票及驗真申請表后，應按照以下方式進行驗真審核：通過國家稅務總局全國增值稅發(fā)票查驗平臺（/）對增值稅發(fā)票進行查驗，輸入發(fā)票代碼、發(fā)票號碼、開票日期、開具金額（不含稅）、驗證碼等信息，獲取查驗結(jié)果。對于其他發(fā)票，可通過當?shù)囟悇諜C關(guān)官方網(wǎng)站或咨詢稅務機關(guān)等方式進行驗真。對發(fā)票的紙質(zhì)信息與電子信息進行核對，包括發(fā)票的水印、紙張材質(zhì)、防偽標識等。2.如查驗結(jié)果顯示發(fā)票為真，財務部門應在發(fā)票驗真申請表上注明驗真結(jié)果，并加蓋驗真章。3.如查驗結(jié)果顯示發(fā)票為假，財務部門應立即停止該發(fā)票的入賬流程，并通知業(yè)務部門。業(yè)務部門應及時與開票方聯(lián)系，核實情況，并采取相應措施，如要求開票方重新開具發(fā)票或追回已支付款項等。（五）異常處理1.對于驗真過程中發(fā)現(xiàn)的異常發(fā)票，如發(fā)票信息與實際業(yè)務不符、發(fā)票重復開具等，財務部門應進行詳細記錄，并及時與業(yè)務部門溝通核實。2.業(yè)務部門應在接到財務部門通知后的[X]個工作日內(nèi)，向財務部門提供相關(guān)證明材料或說明情況。3.如經(jīng)核實后仍無法確定發(fā)票真實性，財務部門應將該發(fā)票作為重點關(guān)注對象，并定期進行跟蹤核實。同時，應將情況報告公司管理層，必要時可向稅務機關(guān)咨詢或?qū)で髤f(xié)助。（六）入賬歸檔1.經(jīng)驗真審核無誤的發(fā)票，財務部門應按照公司財務管理制度的規(guī)定進行入賬處理。2.發(fā)票入賬后，應按照會計檔案管理的要求進行歸檔保存，確保發(fā)票的完整性和可追溯性。四、發(fā)票驗真風險防控（一）風險識別1.財務部門應定期對發(fā)票驗真工作進行風險評估，識別可能存在的風險點，如虛假發(fā)票入賬風險、發(fā)票信息錯誤風險、發(fā)票丟失風險等。2.結(jié)合公司實際業(yè)務情況和發(fā)票管理特點，對風險點進行分析和排序，確定風險等級。（二）風險應對1.針對識別出的風險點，制定相應的風險應對措施。對于虛假發(fā)票入賬風險，加強對發(fā)票驗真審核的力度，嚴格按照驗真流程進行操作，提高驗真準確性。同時，加強對業(yè)務部門的培訓，提高其對發(fā)票風險的認識和防范意識。對于發(fā)票信息錯誤風險，要求業(yè)務部門在取得發(fā)票時仔細核對發(fā)票信息，確保信息準確無誤。財務部門在驗真審核時如發(fā)現(xiàn)信息錯誤，應及時通知業(yè)務部門進行更正。對于發(fā)票丟失風險，建立發(fā)票丟失登記制度，要求業(yè)務部門在發(fā)票丟失后及時向財務部門報告，并采取相應的補救措施，如取得開票方的記賬聯(lián)復印件并加蓋發(fā)票專用章等。2.定期對風險應對措施的執(zhí)行情況進行檢查和評估，及時發(fā)現(xiàn)問題并進行調(diào)整和改進。（三）監(jiān)督檢查1.審計部門應定期對發(fā)票驗真管理辦法的執(zhí)行情況進行審計監(jiān)督，檢查各部門是否按照規(guī)定流程進行發(fā)票驗真，驗真工作是否落實到位。2.對發(fā)現(xiàn)的違規(guī)行為，應按照公司相關(guān)規(guī)定進行嚴肅處理，并追究相關(guān)人員的責任。3.財務部門應定期對發(fā)票驗真工作進行自查，及時發(fā)現(xiàn)和糾正存在的問題，不斷完善發(fā)票驗真管理工作。五、發(fā)票驗真培訓與宣傳（一）培訓1.財務部門應定期組織公司員工進行發(fā)票驗真培訓，培訓內(nèi)容包括發(fā)票管理法律法規(guī)、發(fā)票驗真流程、發(fā)票風險防范等。2.根據(jù)不同崗位的需求，制定有針對性的培訓方案，確保培訓效果。3.培訓方式可采用集中授課、在線學習、案例分析等多種形式，提高員工的參與度和學習積極性。（二）宣傳1.通過公司內(nèi)部網(wǎng)站、宣傳欄、郵件等渠道，宣傳發(fā)票驗真的重要性和相關(guān)知識，提高員工對發(fā)票風險的認識。2.定期發(fā)布發(fā)票驗真工作的相關(guān)信息和案例，讓員工了解發(fā)票驗真工作