呆滯廢料管理辦法一、總則（一）目的為加強(qiáng)公司呆滯廢料的管理，降低庫(kù)存積壓，減少資金占用，提高資產(chǎn)利用率，特制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司內(nèi)所有呆滯廢料的管理，包括原材料、在制品、成品、零部件等。（三）定義1.呆滯物料：指庫(kù)存時(shí)間超過(guò)一定期限，且在可預(yù)見(jiàn)的未來(lái)內(nèi)使用可能性極小的物料。2.廢料：指已無(wú)使用價(jià)值，無(wú)法再投入生產(chǎn)或銷售的物料。（四）管理原則1.預(yù)防為主：通過(guò)加強(qiáng)采購(gòu)、生產(chǎn)、銷售等環(huán)節(jié)的管理，減少呆滯廢料的產(chǎn)生。2.及時(shí)處理：對(duì)已產(chǎn)生的呆滯廢料，應(yīng)及時(shí)進(jìn)行清理和處置，避免積壓。3.合理利用：對(duì)于有一定使用價(jià)值的呆滯物料，應(yīng)盡可能進(jìn)行合理利用，降低損失。4.責(zé)任明確：明確各部門在呆滯廢料管理中的職責(zé)，確保管理工作的有效開(kāi)展。二、職責(zé)分工（一）采購(gòu)部門1.負(fù)責(zé)采購(gòu)計(jì)劃的制定和執(zhí)行，避免盲目采購(gòu)導(dǎo)致呆滯物料的產(chǎn)生。2.對(duì)采購(gòu)的物料進(jìn)行質(zhì)量控制，確保所采購(gòu)的物料符合公司要求。3.及時(shí)處理因供應(yīng)商原因?qū)е碌拇魷锪贤素洝Q貨等事宜。（二）生產(chǎn)部門1.負(fù)責(zé)生產(chǎn)計(jì)劃的制定和執(zhí)行，合理安排生產(chǎn)進(jìn)度，避免因生產(chǎn)計(jì)劃變更導(dǎo)致呆滯物料的產(chǎn)生。2.加強(qiáng)生產(chǎn)過(guò)程管理，提高生產(chǎn)效率和產(chǎn)品質(zhì)量，減少因生產(chǎn)過(guò)程中的損耗而產(chǎn)生的廢料。3.對(duì)生產(chǎn)過(guò)程中產(chǎn)生的呆滯物料和廢料進(jìn)行及時(shí)清理和統(tǒng)計(jì)，并上報(bào)相關(guān)部門。（三）銷售部門1.負(fù)責(zé)市場(chǎng)需求的預(yù)測(cè)和分析，及時(shí)反饋市場(chǎng)信息，為采購(gòu)和生產(chǎn)部門提供決策依據(jù)。2.加強(qiáng)銷售合同的管理，確保銷售訂單的準(zhǔn)確性和及時(shí)性，避免因銷售不暢導(dǎo)致成品積壓。3.對(duì)已銷售的產(chǎn)品進(jìn)行跟蹤和售后服務(wù)，及時(shí)處理客戶退貨、換貨等事宜。（四）倉(cāng)庫(kù)管理部門1.負(fù)責(zé)呆滯廢料的存儲(chǔ)和保管，建立詳細(xì)的庫(kù)存臺(tái)賬，定期對(duì)庫(kù)存進(jìn)行盤點(diǎn)和清查。2.對(duì)呆滯廢料進(jìn)行標(biāo)識(shí)和隔離，防止與正常物料混淆。3.按照公司規(guī)定的流程，及時(shí)辦理呆滯廢料的出入庫(kù)手續(xù)。（五）品質(zhì)管理部門1.負(fù)責(zé)對(duì)采購(gòu)的物料、生產(chǎn)過(guò)程中的半成品和成品進(jìn)行質(zhì)量檢驗(yàn)，確保產(chǎn)品質(zhì)量符合標(biāo)準(zhǔn)要求。2.對(duì)因質(zhì)量問(wèn)題導(dǎo)致的呆滯物料和廢料進(jìn)行鑒定和分析，并提出處理建議。（六）財(cái)務(wù)部門1.負(fù)責(zé)對(duì)呆滯廢料的成本核算和賬務(wù)處理，及時(shí)反映呆滯廢料的價(jià)值變動(dòng)情況。2.對(duì)呆滯廢料的處置收入進(jìn)行核算和管理，確保資金的安全和合理使用。3.參與呆滯廢料管理辦法的制定和修訂，提供相關(guān)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)和分析支持。（七）管理部門1.負(fù)責(zé)呆滯廢料管理辦法的制定、修訂和監(jiān)督執(zhí)行。2.定期組織召開(kāi)呆滯廢料管理工作會(huì)議，協(xié)調(diào)各部門之間的工作，解決管理過(guò)程中出現(xiàn)的問(wèn)題。3.對(duì)呆滯廢料管理工作進(jìn)行考核和評(píng)價(jià)，對(duì)表現(xiàn)突出的部門和個(gè)人進(jìn)行表彰和獎(jiǎng)勵(lì)，對(duì)工作不力的部門和個(gè)人進(jìn)行批評(píng)和處罰。三、呆滯廢料的認(rèn)定（一）呆滯物料的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)1.超過(guò)規(guī)定庫(kù)存期限的物料，具體庫(kù)存期限由公司根據(jù)物料的性質(zhì)和以往使用情況確定。2.因產(chǎn)品設(shè)計(jì)變更、工藝改進(jìn)等原因不再使用的物料。3.因市場(chǎng)需求變化，導(dǎo)致訂單取消或減少而剩余的物料。4.經(jīng)品質(zhì)檢驗(yàn)不合格，且無(wú)法返工或降級(jí)使用的物料。5.其他經(jīng)公司認(rèn)定為呆滯的物料。（二）廢料的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)1.生產(chǎn)過(guò)程中產(chǎn)生的邊角料、殘次品等無(wú)使用價(jià)值的物料。2.因設(shè)備故障、自然災(zāi)害等原因?qū)е聯(lián)p壞無(wú)法修復(fù)的物料。3.超過(guò)保質(zhì)期或有效期，且無(wú)法使用的物料。4.其他經(jīng)公司認(rèn)定為廢料的物料。（三）認(rèn)定流程1.倉(cāng)庫(kù)管理部門定期對(duì)庫(kù)存物料進(jìn)行盤點(diǎn)，發(fā)現(xiàn)符合呆滯物料認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)的，填寫(xiě)《呆滯物料認(rèn)定申請(qǐng)表》，詳細(xì)說(shuō)明物料的名稱、規(guī)格、型號(hào)、數(shù)量、庫(kù)存時(shí)間、產(chǎn)生原因等信息，并附上相關(guān)證明材料，如采購(gòu)訂單、生產(chǎn)計(jì)劃、檢驗(yàn)報(bào)告等，提交至品質(zhì)管理部門。2.品質(zhì)管理部門對(duì)申請(qǐng)認(rèn)定的呆滯物料進(jìn)行質(zhì)量檢驗(yàn)和鑒定，確認(rèn)是否符合呆滯物料的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)。如經(jīng)檢驗(yàn)確認(rèn)屬于呆滯物料，在《呆滯物料認(rèn)定申請(qǐng)表》上簽署意見(jiàn)后，提交至管理部門。3.管理部門組織采購(gòu)、生產(chǎn)、銷售等相關(guān)部門對(duì)申請(qǐng)認(rèn)定的呆滯物料進(jìn)行評(píng)審，綜合考慮物料的庫(kù)存情況、使用可能性、市場(chǎng)價(jià)值等因素，確定是否認(rèn)定為呆滯物料。如評(píng)審?fù)ㄟ^(guò)，管理部門在《呆滯物料認(rèn)定申請(qǐng)表》上簽署審批意見(jiàn)，并將認(rèn)定結(jié)果通知倉(cāng)庫(kù)管理部門。4.倉(cāng)庫(kù)管理部門根據(jù)管理部門的認(rèn)定結(jié)果，對(duì)呆滯物料進(jìn)行標(biāo)識(shí)和隔離，并在庫(kù)存臺(tái)賬中注明“呆滯物料”字樣。5.對(duì)于已認(rèn)定為廢料的物料，由生產(chǎn)部門填寫(xiě)《廢料認(rèn)定申請(qǐng)表》，詳細(xì)說(shuō)明物料的名稱、規(guī)格、型號(hào)、數(shù)量、產(chǎn)生原因等信息，并附上相關(guān)證明材料，如生產(chǎn)記錄、檢驗(yàn)報(bào)告等，提交至品質(zhì)管理部門。6.品質(zhì)管理部門對(duì)申請(qǐng)認(rèn)定的廢料進(jìn)行質(zhì)量檢驗(yàn)和鑒定，確認(rèn)是否符合廢料的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)。如經(jīng)檢驗(yàn)確認(rèn)屬于廢料，在《廢料認(rèn)定申請(qǐng)表》上簽署意見(jiàn)后，提交至管理部門。7.管理部門組織相關(guān)部門對(duì)申請(qǐng)認(rèn)定的廢料進(jìn)行評(píng)審，綜合考慮物料的無(wú)使用價(jià)值情況、處理成本等因素，確定是否認(rèn)定為廢料。如評(píng)審?fù)ㄟ^(guò)，管理部門在《廢料認(rèn)定申請(qǐng)表》上簽署審批意見(jiàn)，并將認(rèn)定結(jié)果通知生產(chǎn)部門和倉(cāng)庫(kù)管理部門。8.生產(chǎn)部門根據(jù)管理部門的認(rèn)定結(jié)果，對(duì)廢料進(jìn)行清理和收集，并按照公司規(guī)定的流程進(jìn)行處置。倉(cāng)庫(kù)管理部門對(duì)廢料的出入庫(kù)情況進(jìn)行記錄。四、呆滯廢料的處理（一）呆滯物料的處理方式1.內(nèi)部調(diào)劑：對(duì)于其他部門仍有使用需求的呆滯物料，由倉(cāng)庫(kù)管理部門負(fù)責(zé)組織內(nèi)部調(diào)劑，填寫(xiě)《呆滯物料內(nèi)部調(diào)劑申請(qǐng)表》，經(jīng)調(diào)入部門和調(diào)出部門負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)后，辦理物料轉(zhuǎn)移手續(xù)。2.降價(jià)銷售：對(duì)于無(wú)法內(nèi)部調(diào)劑，但仍有一定市場(chǎng)價(jià)值的呆滯物料，由銷售部門負(fù)責(zé)制定降價(jià)銷售方案，經(jīng)管理部門審批后組織實(shí)施。降價(jià)銷售的價(jià)格應(yīng)根據(jù)物料的實(shí)際情況和市場(chǎng)行情合理確定，確保公司利益最大化。3.報(bào)廢處理：對(duì)于無(wú)使用價(jià)值且無(wú)法降價(jià)銷售的呆滯物料，由倉(cāng)庫(kù)管理部門填寫(xiě)《呆滯物料報(bào)廢申請(qǐng)表》，經(jīng)品質(zhì)管理部門、財(cái)務(wù)部門和管理部門審核批準(zhǔn)后，進(jìn)行報(bào)廢處理。報(bào)廢處理應(yīng)按照國(guó)家相關(guān)法律法規(guī)和公司規(guī)定的程序進(jìn)行，確保環(huán)保和安全。（二）廢料的處理方式1.回收利用：對(duì)于有回收價(jià)值的廢料，如金屬、塑料、紙張等，由公司指定的回收商進(jìn)行回收處理?；厥丈虘?yīng)具備相應(yīng)的資質(zhì)和能力，確?；厥者^(guò)程符合環(huán)保和安全要求?；厥諆r(jià)格應(yīng)根據(jù)市場(chǎng)行情合理確定，并簽訂回收合同。2.委托處理：對(duì)于無(wú)回收價(jià)值或回收成本過(guò)高的廢料，由公司委托專業(yè)的廢棄物處理公司進(jìn)行處理。委托處理公司應(yīng)具備相應(yīng)的資質(zhì)和許可證，確保處理過(guò)程符合環(huán)保和安全要求。委托處理費(fèi)用應(yīng)根據(jù)處理量和處理難度等因素合理確定，并簽訂委托處理合同。3.自行處理：對(duì)于一些簡(jiǎn)單的廢料，如生產(chǎn)過(guò)程中產(chǎn)生的邊角料等，在確保安全和環(huán)保的前提下，可由生產(chǎn)部門自行處理。自行處理應(yīng)制定相應(yīng)的操作規(guī)程和安全措施，避免對(duì)環(huán)境造成污染和對(duì)人員造成傷害。（三）處理流程1.倉(cāng)庫(kù)管理部門根據(jù)呆滯廢料的處理方式，填寫(xiě)相應(yīng)的處理申請(qǐng)表，如《呆滯物料內(nèi)部調(diào)劑申請(qǐng)表》、《呆滯物料降價(jià)銷售申請(qǐng)表》、《呆滯物料報(bào)廢申請(qǐng)表》、《廢料回收利用申請(qǐng)表》、《廢料委托處理申請(qǐng)表》等，詳細(xì)說(shuō)明呆滯廢料的名稱、規(guī)格、型號(hào)、數(shù)量、處理方式、處理原因等信息，并附上相關(guān)證明材料，如庫(kù)存臺(tái)賬、質(zhì)量檢驗(yàn)報(bào)告、市場(chǎng)價(jià)格信息等，提交至相關(guān)部門。2.相關(guān)部門對(duì)處理申請(qǐng)表進(jìn)行審核，提出審核意見(jiàn)。如涉及多個(gè)部門的，應(yīng)組織相關(guān)部門進(jìn)行會(huì)審，共同確定處理方案。審核通過(guò)后，將申請(qǐng)表提交至管理部門審批。3.管理部門對(duì)處理申請(qǐng)表進(jìn)行審批，簽署審批意見(jiàn)。如審批通過(guò)，管理部門將審批結(jié)果通知倉(cāng)庫(kù)管理部門和相關(guān)部門，并按照處理方案組織實(shí)施。4.倉(cāng)庫(kù)管理部門按照審批意見(jiàn)，辦理呆滯廢料的出庫(kù)手續(xù)，并將處理情況記錄在庫(kù)存臺(tái)賬中。5.對(duì)于降價(jià)銷售的呆滯物料，銷售部門應(yīng)及時(shí)將銷售情況反饋給財(cái)務(wù)部門，財(cái)務(wù)部門進(jìn)行相應(yīng)的賬務(wù)處理。6.對(duì)于回收利用和委托處理的廢料，倉(cāng)庫(kù)管理部門應(yīng)與回收商或委托處理公司簽訂合同，并監(jiān)督其按照合同要求進(jìn)行處理。處理完成后，倉(cāng)庫(kù)管理部門應(yīng)將處理結(jié)果反饋給相關(guān)部門。7.對(duì)于自行處理的廢料，生產(chǎn)部門應(yīng)按照操作規(guī)程和安全措施進(jìn)行處理，并將處理情況記錄在生產(chǎn)記錄中。處理完成后，生產(chǎn)部門應(yīng)將處理結(jié)果反饋給倉(cāng)庫(kù)管理部門和相關(guān)部門。五、監(jiān)督與考核（一）監(jiān)督檢查1.管理部門定期對(duì)呆滯廢料的管理情況進(jìn)行監(jiān)督檢查，包括呆滯廢料的認(rèn)定、處理、庫(kù)存管理等方面。2.倉(cāng)庫(kù)管理部門應(yīng)定期對(duì)庫(kù)存物料進(jìn)行盤點(diǎn)，確保賬實(shí)相符，并及時(shí)發(fā)現(xiàn)和處理呆滯廢料。3.各部門應(yīng)按照本辦法的規(guī)定，認(rèn)真履行職責(zé)，積極配合管理部門的監(jiān)督檢查工作。對(duì)監(jiān)督檢查中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，應(yīng)及時(shí)整改。（二）考核指標(biāo)1.呆滯物料庫(kù)存占比：計(jì)算公式為：呆滯物料庫(kù)存金額÷總庫(kù)存金額×100%。該指標(biāo)反映了公司呆滯物料庫(kù)存的整體水平，考核目標(biāo)為不超過(guò)[X]%。2.呆滯物料周轉(zhuǎn)率：計(jì)算公式為：當(dāng)期銷售成本÷平均呆滯物料庫(kù)存金額。該指標(biāo)反映了公司呆滯物料的周轉(zhuǎn)速度，考核目標(biāo)為不低于[X]次/年。3.廢料產(chǎn)生率：計(jì)算公式為：廢料重量÷投入生產(chǎn)的物料總重量×100%。該指標(biāo)反映了公司生產(chǎn)過(guò)程中廢料的產(chǎn)生情況，考核目標(biāo)為不超過(guò)[X]%。4.呆滯廢料處理及時(shí)率：計(jì)算公式為：已處理的呆滯廢料數(shù)量÷應(yīng)處理的呆滯廢料數(shù)量×100%。該指標(biāo)反映了公司對(duì)呆滯廢料的處理效率，考核目標(biāo)為不低于[X]%。（三）考核方式1.管理部門每月對(duì)各部門的呆滯廢料管理情況進(jìn)行統(tǒng)計(jì)和