差旅內(nèi)控管理辦法一、總則（一）目的為加強公司差旅費用管理，規(guī)范差旅行為，控制差旅成本，提高資金使用效益，確保公司各項業(yè)務(wù)活動順利開展，特制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司全體員工因公務(wù)需要發(fā)生的國內(nèi)差旅活動。（三）基本原則1.預(yù)算控制原則差旅費用應(yīng)納入公司年度預(yù)算管理，嚴(yán)格按照預(yù)算安排執(zhí)行，確保差旅費用支出合理、合規(guī)。2.合規(guī)性原則差旅活動必須符合國家法律法規(guī)及相關(guān)政策要求，嚴(yán)格遵守公司內(nèi)部各項規(guī)章制度。3.真實性原則員工應(yīng)如實填報差旅信息，提供真實有效的票據(jù)，確保差旅費用支出真實、準(zhǔn)確。4.效益性原則在保證差旅活動順利完成的前提下，優(yōu)化差旅安排，降低差旅成本，提高差旅效益。二、差旅審批（一）審批流程1.員工因公務(wù)需要出差，應(yīng)提前填寫《差旅申請表》，詳細(xì)注明出差事由、目的地、預(yù)計出差時間、交通工具選擇等信息。2.《差旅申請表》需經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核，部門負(fù)責(zé)人應(yīng)根據(jù)工作需要對出差申請進(jìn)行審批，重點審核出差必要性、行程合理性等。3.部門負(fù)責(zé)人審核通過后，報分管領(lǐng)導(dǎo)審批。分管領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)從公司整體利益出發(fā)，對出差申請進(jìn)行綜合評估，確保出差安排符合公司業(yè)務(wù)發(fā)展需要。4.分管領(lǐng)導(dǎo)審批通過后，《差旅申請表》交至財務(wù)部門備案。財務(wù)部門將根據(jù)審批后的申請表對差旅費用進(jìn)行審核和報銷。（二）審批權(quán)限1.部門負(fù)責(zé)人出差，由分管領(lǐng)導(dǎo)審批。2.分管領(lǐng)導(dǎo)出差，由總經(jīng)理審批。3.其他員工出差，單次費用在[X]元以下的，由部門負(fù)責(zé)人審批；單次費用在[X]元以上（含[X]元）的，由分管領(lǐng)導(dǎo)審批。（三）特殊情況處理1.因緊急公務(wù)需要臨時出差的，可先通過電話等方式向部門負(fù)責(zé)人和分管領(lǐng)導(dǎo)報告，出差返回后及時補辦審批手續(xù)。2.如遇不可抗力等特殊情況導(dǎo)致無法按照原審批計劃出差的，應(yīng)及時向?qū)徟I(lǐng)導(dǎo)說明情況，并重新履行審批程序。三、差旅標(biāo)準(zhǔn)（一）交通工具1.飛機公司員工乘坐飛機應(yīng)根據(jù)工作需要和經(jīng)濟合理性原則選擇航班。原則上，應(yīng)優(yōu)先選擇經(jīng)濟艙。因工作需要乘坐頭等艙或公務(wù)艙的，需提前經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。2.火車長途出差可選擇火車硬臥或高鐵二等座。如因時間緊迫等特殊原因需乘坐火車軟臥或高鐵一等座的，需提前經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。3.汽車短途出差可選擇汽車作為交通工具。乘坐汽車的標(biāo)準(zhǔn)按照公司相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。（二）住宿1.員工出差應(yīng)根據(jù)實際需要選擇合適的住宿酒店。住宿標(biāo)準(zhǔn)按照地區(qū)分類制定，具體標(biāo)準(zhǔn)如下：[一線城市名稱1]：[X]元/天[一線城市名稱2]：[X]元/天[二線城市名稱1]：[X]元/天[二線城市名稱2]：[X]元/天……2.兩人及以上同行的，原則上應(yīng)安排合住標(biāo)準(zhǔn)間。如需單獨住宿，需提前經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，并按照實際發(fā)生費用報銷。3.住宿費用應(yīng)憑合法有效的發(fā)票報銷，發(fā)票內(nèi)容應(yīng)包括酒店名稱、住宿日期、房費金額等。（三）餐飲補貼1.公司按照出差自然（日歷）天數(shù)給予員工餐飲補貼，補貼標(biāo)準(zhǔn)如下：[一線城市名稱1]：[X]元/天[一線城市名稱2]：[X]元/天[二線城市名稱1]：[X]元/天[二線城市名稱2]：[X]元/天……2.員工已享受公司提供的餐飲服務(wù)（如會議餐、招待餐等）的，不再享受當(dāng)日餐飲補貼。3.餐飲補貼無需提供發(fā)票，按照出差天數(shù)計算發(fā)放。（四）市內(nèi)交通1.員工在出差地市內(nèi)因公務(wù)需要乘坐出租車、公交車、地鐵等交通工具的，憑有效票據(jù)實報實銷。2.如因特殊情況需要租賃車輛的，需提前經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，并按照公司車輛租賃管理相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。四、差旅費用報銷（一）報銷憑證1.員工出差結(jié)束后，應(yīng)及時整理差旅費用報銷憑證，包括但不限于機票、火車票、汽車票、住宿發(fā)票、餐飲發(fā)票、市內(nèi)交通發(fā)票等。2.報銷憑證應(yīng)真實、合法、有效，發(fā)票內(nèi)容應(yīng)與出差行程相符，發(fā)票開具日期應(yīng)在出差期間內(nèi)。3.對于不符合規(guī)定的報銷憑證，財務(wù)部門有權(quán)不予報銷。（二）報銷流程1.員工填寫《差旅費用報銷單》，將整理好的報銷憑證粘貼在報銷單背面，并按照報銷單格式要求填寫相關(guān)信息，如出差事由、出差時間、費用明細(xì)等。2.《差旅費用報銷單》經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核簽字后，報財務(wù)部門審核。財務(wù)部門應(yīng)重點審核報銷憑證的真實性、合法性、完整性以及差旅費用是否符合公司差旅標(biāo)準(zhǔn)。3.財務(wù)部門審核通過后，報分管領(lǐng)導(dǎo)審批。分管領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)根據(jù)公司財務(wù)制度和差旅管理規(guī)定對報銷費用進(jìn)行審批。4.分管領(lǐng)導(dǎo)審批通過后，財務(wù)部門辦理報銷手續(xù)，將報銷款項支付至員工指定的銀行賬戶。（三）報銷時間員工應(yīng)在出差結(jié)束后[X]個工作日內(nèi)辦理差旅費用報銷手續(xù)。逾期未辦理的，需說明原因并經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后方可報銷。五、差旅監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部審計公司內(nèi)部審計部門應(yīng)定期對差旅費用進(jìn)行審計，檢查差旅活動是否符合公司規(guī)定，差旅費用報銷是否真實、合規(guī)。（二）財務(wù)監(jiān)督財務(wù)部門應(yīng)加強對差旅費用的日常核算和監(jiān)督，對不符合規(guī)定的差旅費用支出及時進(jìn)行糾正。（三）違規(guī)處理1.對于違反本辦法規(guī)定的員工，公司將視情節(jié)輕重給予批評教育、警告、罰款等處理。2.對于虛報、冒領(lǐng)差旅費用的員工，公司將追回違規(guī)報銷的費用，并按照公司相關(guān)規(guī)定給予嚴(yán)肅處理；情節(jié)嚴(yán)重的，將依法追究其法律責(zé)任。六、附則（一）解釋權(quán)本辦法由公司財務(wù)部門負(fù)責(zé)