期中結(jié)算管理辦法一、總則（一）目的為加強(qiáng)公司期中結(jié)算管理，規(guī)范結(jié)算流程，確保財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性和及時(shí)性，保障公司資金的合理流動(dòng)與有效使用，特制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司內(nèi)部各部門涉及的各類項(xiàng)目期中結(jié)算業(yè)務(wù)，包括但不限于工程項(xiàng)目、采購(gòu)項(xiàng)目、服務(wù)項(xiàng)目等。（三）基本原則1.準(zhǔn)確性原則：結(jié)算數(shù)據(jù)應(yīng)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，如實(shí)反映項(xiàng)目實(shí)際進(jìn)展和成本支出情況。2.及時(shí)性原則：各部門應(yīng)按照規(guī)定的時(shí)間節(jié)點(diǎn)及時(shí)提交結(jié)算資料，確保期中結(jié)算工作順利進(jìn)行。3.合規(guī)性原則：結(jié)算工作必須嚴(yán)格遵守國(guó)家法律法規(guī)、行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)以及公司內(nèi)部的各項(xiàng)規(guī)章制度。4.公正性原則：在結(jié)算過(guò)程中，應(yīng)秉持公正、公平的態(tài)度，客觀對(duì)待各方利益。二、期中結(jié)算的定義與范圍（一）定義期中結(jié)算是指在項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程中，按照一定的周期或階段，對(duì)已完成的工作內(nèi)容進(jìn)行價(jià)款結(jié)算的行為。（二）范圍1.工程項(xiàng)目：包括建筑工程、安裝工程、裝飾裝修工程等，根據(jù)工程進(jìn)度節(jié)點(diǎn)進(jìn)行期中結(jié)算。2.采購(gòu)項(xiàng)目：涵蓋原材料采購(gòu)、設(shè)備采購(gòu)等，按照合同約定的交貨進(jìn)度和驗(yàn)收情況進(jìn)行結(jié)算。3.服務(wù)項(xiàng)目：如技術(shù)服務(wù)、咨詢服務(wù)、勞務(wù)服務(wù)等，依據(jù)服務(wù)的完成程度進(jìn)行結(jié)算。三、期中結(jié)算的流程（一）結(jié)算申請(qǐng)1.項(xiàng)目負(fù)責(zé)人在達(dá)到期中結(jié)算節(jié)點(diǎn)前[X]個(gè)工作日，填寫《期中結(jié)算申請(qǐng)表》，詳細(xì)說(shuō)明項(xiàng)目名稱、合同編號(hào)、結(jié)算周期、已完成工作量、申請(qǐng)結(jié)算金額等信息，并附上相關(guān)證明材料，如工程進(jìn)度報(bào)告、驗(yàn)收單、采購(gòu)發(fā)票等。2.將《期中結(jié)算申請(qǐng)表》提交至本部門負(fù)責(zé)人審核。（二）部門審核1.部門負(fù)責(zé)人收到申請(qǐng)后，應(yīng)在[X]個(gè)工作日內(nèi)對(duì)申請(qǐng)內(nèi)容進(jìn)行審核，重點(diǎn)審查結(jié)算資料的完整性、準(zhǔn)確性以及已完成工作量與申請(qǐng)結(jié)算金額的合理性。2.如審核通過(guò)，在申請(qǐng)表上簽署意見(jiàn)并加蓋部門公章，然后提交至財(cái)務(wù)部門；如審核不通過(guò)，應(yīng)及時(shí)與項(xiàng)目負(fù)責(zé)人溝通，指出問(wèn)題并要求其補(bǔ)充或修正相關(guān)資料。（三）財(cái)務(wù)審核1.財(cái)務(wù)部門收到經(jīng)部門審核后的《期中結(jié)算申請(qǐng)表》及相關(guān)資料后，在[X]個(gè)工作日內(nèi)進(jìn)行財(cái)務(wù)審核。2.財(cái)務(wù)審核主要包括對(duì)結(jié)算金額的計(jì)算準(zhǔn)確性、費(fèi)用支出的合規(guī)性、與合同約定的一致性等方面的審查。3.對(duì)于存在疑問(wèn)的事項(xiàng)，財(cái)務(wù)人員有權(quán)要求項(xiàng)目負(fù)責(zé)人或相關(guān)部門進(jìn)行解釋說(shuō)明，并提供進(jìn)一步的證明材料。（四）審批1.根據(jù)公司的授權(quán)審批制度，期中結(jié)算申請(qǐng)需按照規(guī)定的審批流程進(jìn)行審批。2.一般情況下，結(jié)算金額在[X]元以下的，由[具體審批層級(jí)]審批；結(jié)算金額在[X]元至[X]元之間的，由[具體審批層級(jí)]審批；結(jié)算金額超過(guò)[X]元的，由[最高審批層級(jí)]審批。3.審批人應(yīng)在收到申請(qǐng)后的[X]個(gè)工作日內(nèi)完成審批，并簽署審批意見(jiàn)。（五）結(jié)算執(zhí)行1.經(jīng)審批通過(guò)的期中結(jié)算申請(qǐng)，財(cái)務(wù)部門按照審批意見(jiàn)辦理結(jié)算手續(xù)。2.對(duì)于涉及款項(xiàng)支付的結(jié)算，財(cái)務(wù)人員應(yīng)根據(jù)合同約定和公司資金安排，及時(shí)安排資金支付，并做好相關(guān)賬務(wù)處理。3.項(xiàng)目負(fù)責(zé)人應(yīng)跟蹤結(jié)算款項(xiàng)的到賬情況，確保資金及時(shí)、足額到賬。四、期中結(jié)算的資料要求（一）通用資料1.《期中結(jié)算申請(qǐng)表》，應(yīng)填寫清晰、準(zhǔn)確，各項(xiàng)內(nèi)容完整。2.項(xiàng)目相關(guān)合同復(fù)印件，包括合同主要條款、價(jià)格條款、付款方式等，以證明結(jié)算依據(jù)。3.已完成工作量的證明材料，如工程進(jìn)度報(bào)告、驗(yàn)收單、工作成果交付記錄等。（二）工程項(xiàng)目資料1.工程計(jì)量報(bào)告，詳細(xì)說(shuō)明各分部分項(xiàng)工程的工程量計(jì)算依據(jù)和結(jié)果。2.工程變更資料，包括變更通知、變更圖紙、變更費(fèi)用計(jì)算明細(xì)等。3.工程簽證單，記錄施工過(guò)程中發(fā)生的額外工作或費(fèi)用調(diào)整事項(xiàng)。（三）采購(gòu)項(xiàng)目資料1.采購(gòu)發(fā)票，應(yīng)與采購(gòu)合同約定的貨物或服務(wù)內(nèi)容相符，發(fā)票金額準(zhǔn)確無(wú)誤。2.驗(yàn)收?qǐng)?bào)告，證明所采購(gòu)的貨物或服務(wù)已按照合同要求完成驗(yàn)收。3.采購(gòu)訂單復(fù)印件，作為采購(gòu)業(yè)務(wù)的原始依據(jù)。（四）服務(wù)項(xiàng)目資料1.服務(wù)成果交付記錄，如報(bào)告、方案、咨詢意見(jiàn)等，證明服務(wù)已按要求完成。2.服務(wù)費(fèi)用計(jì)算明細(xì)，詳細(xì)說(shuō)明各項(xiàng)服務(wù)費(fèi)用的計(jì)算依據(jù)和標(biāo)準(zhǔn)。3.客戶反饋意見(jiàn)，以證明服務(wù)質(zhì)量和客戶滿意度。五、期中結(jié)算的時(shí)間節(jié)點(diǎn)（一）工程項(xiàng)目1.對(duì)于按月度進(jìn)行進(jìn)度結(jié)算的工程項(xiàng)目，項(xiàng)目負(fù)責(zé)人應(yīng)在每月末[具體日期]前提交當(dāng)月的期中結(jié)算申請(qǐng)。2.對(duì)于按季度進(jìn)行進(jìn)度結(jié)算的工程項(xiàng)目，項(xiàng)目負(fù)責(zé)人應(yīng)在每季度末[具體日期]前提交本季度的期中結(jié)算申請(qǐng)。3.對(duì)于關(guān)鍵節(jié)點(diǎn)的結(jié)算，如基礎(chǔ)完工、主體結(jié)構(gòu)完工等，應(yīng)在節(jié)點(diǎn)完成后的[X]個(gè)工作日內(nèi)提交結(jié)算申請(qǐng)。（二）采購(gòu)項(xiàng)目1.對(duì)于一次性交貨的采購(gòu)項(xiàng)目，在貨物驗(yàn)收合格后的[X]個(gè)工作日內(nèi)提交期中結(jié)算申請(qǐng)。2.對(duì)于分批交貨的采購(gòu)項(xiàng)目，按照每批貨物驗(yàn)收合格后的[X]個(gè)工作日內(nèi)提交該批貨物的期中結(jié)算申請(qǐng)。（三）服務(wù)項(xiàng)目1.對(duì)于按固定周期提供服務(wù)的項(xiàng)目，在每個(gè)服務(wù)周期結(jié)束后的[X]個(gè)工作日內(nèi)提交期中結(jié)算申請(qǐng)。2.對(duì)于一次性完成的服務(wù)項(xiàng)目，在服務(wù)完成并經(jīng)客戶確認(rèn)后的[X]個(gè)工作日內(nèi)提交期中結(jié)算申請(qǐng)。六、期中結(jié)算的監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督1.公司內(nèi)部審計(jì)部門定期對(duì)期中結(jié)算工作進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，檢查結(jié)算流程的執(zhí)行情況、結(jié)算資料的真實(shí)性和完整性、結(jié)算金額的準(zhǔn)確性等。2.對(duì)于審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，及時(shí)提出整改意見(jiàn)，并跟蹤整改落實(shí)情況。（二）財(cái)務(wù)部門日常監(jiān)督1.財(cái)務(wù)部門在結(jié)算審核過(guò)程中，對(duì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題及時(shí)與相關(guān)部門溝通協(xié)調(diào)，督促其整改。2.定期對(duì)期中結(jié)算數(shù)據(jù)進(jìn)行統(tǒng)計(jì)分析，關(guān)注結(jié)算工作中存在的共性問(wèn)題和趨勢(shì)，為公司管理決策提供參考。（三）違規(guī)處理1.對(duì)于在期中結(jié)算過(guò)程中違反本辦法規(guī)定，提供虛假資料、虛報(bào)結(jié)算金額等行為，一經(jīng)查實(shí)，將按照公司相關(guān)規(guī)定嚴(yán)肅處理。2.對(duì)相關(guān)責(zé)任人給予警告、罰款、降職等處罰，情節(jié)嚴(yán)重的將依法追究法律責(zé)任。七、爭(zhēng)議解決（一）協(xié)商解決在期中結(jié)算過(guò)程中，如發(fā)生爭(zhēng)議，首先由項(xiàng)目負(fù)責(zé)人與相關(guān)部門或合作方進(jìn)行協(xié)商，通過(guò)友好溝通達(dá)成一致意見(jiàn)。（二）第三方審計(jì)如協(xié)商不成，可共同委托具有資質(zhì)的第三方審計(jì)機(jī)構(gòu)進(jìn)行審計(jì)，以審計(jì)結(jié)果作為結(jié)算依據(jù)。（三）法律途徑如對(duì)第三方審計(jì)結(jié)