核決權(quán)限管理辦法一、總則（一）目的本辦法旨在明確公司各項(xiàng)業(yè)務(wù)的核決權(quán)限，規(guī)范決策流程，確保決策的科學(xué)性、合理性和高效性，保障公司運(yùn)營的穩(wěn)健性，維護(hù)公司及相關(guān)方的合法權(quán)益。（二）適用范圍本辦法適用于公司總部及各分支機(jī)構(gòu)、子公司等所有組織架構(gòu)內(nèi)的部門和人員。涵蓋公司各類業(yè)務(wù)活動(dòng)，包括但不限于投資決策、預(yù)算審批、人事任免、合同簽訂、采購與銷售業(yè)務(wù)、財(cái)務(wù)管理等方面的決策事項(xiàng)。（三）基本原則1.合法性原則：核決權(quán)限的設(shè)定與行使必須嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)、政策以及公司章程的規(guī)定，確保公司運(yùn)營活動(dòng)合法合規(guī)。2.職責(zé)明確原則：明確各層級(jí)管理人員在不同業(yè)務(wù)事項(xiàng)上的核決職責(zé)，避免職責(zé)不清導(dǎo)致的決策混亂或推諉現(xiàn)象。3.分級(jí)授權(quán)原則：根據(jù)公司組織架構(gòu)和業(yè)務(wù)性質(zhì)，按照不同層級(jí)授予相應(yīng)的核決權(quán)限，保證決策與管理層級(jí)相匹配，提高決策效率。4.風(fēng)險(xiǎn)可控原則：在核決權(quán)限設(shè)定時(shí)充分考慮業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，確保重大決策經(jīng)過充分評(píng)估和審核，有效控制風(fēng)險(xiǎn)，保障公司利益。二、核決權(quán)限設(shè)定依據(jù)（一）組織架構(gòu)依據(jù)公司的組織架構(gòu)層級(jí)，如董事會(huì)、總經(jīng)理辦公會(huì)、各部門負(fù)責(zé)人等，明確不同層級(jí)在決策中的角色和權(quán)限范圍。董事會(huì)作為公司最高決策機(jī)構(gòu)，對(duì)重大戰(zhàn)略、投資、融資等事項(xiàng)具有最終決策權(quán)；總經(jīng)理辦公會(huì)負(fù)責(zé)執(zhí)行董事會(huì)決策，并對(duì)一定范圍內(nèi)的重要事項(xiàng)進(jìn)行審議和決策；各部門負(fù)責(zé)人在其職責(zé)范圍內(nèi)對(duì)具體業(yè)務(wù)事項(xiàng)行使核決權(quán)。（二）業(yè)務(wù)性質(zhì)與風(fēng)險(xiǎn)程度1.業(yè)務(wù)性質(zhì)對(duì)于常規(guī)性、重復(fù)性業(yè)務(wù)，如日常辦公用品采購、一般性費(fèi)用報(bào)銷等，設(shè)定較低層級(jí)的核決權(quán)限，以提高決策效率。對(duì)于專業(yè)性較強(qiáng)、涉及公司核心業(yè)務(wù)的事項(xiàng)，如重大項(xiàng)目投資、關(guān)鍵技術(shù)研發(fā)等，由具備專業(yè)知識(shí)和經(jīng)驗(yàn)的高層管理人員進(jìn)行決策，確保決策的科學(xué)性和準(zhǔn)確性。2.風(fēng)險(xiǎn)程度風(fēng)險(xiǎn)較低的業(yè)務(wù)事項(xiàng)，如金額較小的合同簽訂、一般性市場推廣活動(dòng)等，給予較低層級(jí)管理人員相對(duì)較大的核決自主權(quán)，但仍需遵循一定的審批流程。風(fēng)險(xiǎn)較高的業(yè)務(wù)，如大額資金借貸、重大資產(chǎn)處置等，實(shí)行嚴(yán)格的多層級(jí)審批制度，確保風(fēng)險(xiǎn)得到充分評(píng)估和控制。（三）法律法規(guī)與政策要求嚴(yán)格遵循國家相關(guān)法律法規(guī)和政策規(guī)定，如《公司法》《會(huì)計(jì)法》《合同法》等，確保公司核決權(quán)限管理辦法與之相符。對(duì)于涉及法律法規(guī)強(qiáng)制規(guī)定的決策事項(xiàng)，按照法定程序和要求進(jìn)行決策，明確相應(yīng)的核決層級(jí)和責(zé)任主體。三、核決權(quán)限分類與分級(jí)（一）投資決策1.長期股權(quán)投資投資額占公司最近一期經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)一定比例（如[X]%）以下的長期股權(quán)投資項(xiàng)目，由總經(jīng)理辦公會(huì)審議通過后實(shí)施。投資額占公司最近一期經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)[X]%[X]%之間的長期股權(quán)投資項(xiàng)目，需報(bào)董事會(huì)審批。投資額占公司最近一期經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)[X]%以上的長期股權(quán)投資項(xiàng)目，應(yīng)提交股東大會(huì)審議決定。2.固定資產(chǎn)投資單項(xiàng)固定資產(chǎn)投資額在[具體金額]以下的項(xiàng)目，由部門負(fù)責(zé)人審核，分管領(lǐng)導(dǎo)審批。單項(xiàng)固定資產(chǎn)投資額在[具體金額][具體金額]之間的項(xiàng)目，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人、分管領(lǐng)導(dǎo)審核后，報(bào)總經(jīng)理審批。單項(xiàng)固定資產(chǎn)投資額在[具體金額]以上的項(xiàng)目，需提交總經(jīng)理辦公會(huì)審議通過，并報(bào)董事會(huì)備案。（二）預(yù)算審批1.年度預(yù)算各部門年度預(yù)算草案經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核后提交財(cái)務(wù)部門匯總。財(cái)務(wù)部門會(huì)同相關(guān)部門對(duì)預(yù)算草案進(jìn)行初審，形成公司年度預(yù)算方案，報(bào)總經(jīng)理辦公會(huì)審議通過后提交董事會(huì)審批。預(yù)算調(diào)整事項(xiàng)：預(yù)算執(zhí)行過程中，因特殊情況需要調(diào)整年度預(yù)算的，單項(xiàng)調(diào)整金額在[具體金額]以下的，由總經(jīng)理審批；單項(xiàng)調(diào)整金額在[具體金額][具體金額]之間的，報(bào)總經(jīng)理辦公會(huì)審議通過；單項(xiàng)調(diào)整金額在[具體金額]以上的，需提交董事會(huì)審批。2.月度預(yù)算各部門月度預(yù)算經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核后報(bào)分管領(lǐng)導(dǎo)審批，財(cái)務(wù)部門進(jìn)行匯總監(jiān)控。（三）人事任免1.高級(jí)管理人員任免公司高級(jí)管理人員（如副總經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān)等）的任免由董事會(huì)提名并審議決定，報(bào)上級(jí)主管部門備案（如有要求）。2.中層管理人員任免部門正職中層管理人員的任免，由分管領(lǐng)導(dǎo)提名，人力資源部門進(jìn)行考察，總經(jīng)理辦公會(huì)審議通過后任免。部門副職中層管理人員的任免，由部門正職提名，分管領(lǐng)導(dǎo)審核，總經(jīng)理審批后任免。（四）合同簽訂1.日常業(yè)務(wù)合同合同金額在[具體金額]以下的日常業(yè)務(wù)合同，由業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)人審核，分管領(lǐng)導(dǎo)審批后簽訂。合同金額在[具體金額][具體金額]之間的日常業(yè)務(wù)合同，經(jīng)業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)人、分管領(lǐng)導(dǎo)審核后，報(bào)總經(jīng)理審批簽訂。合同金額在[具體金額]以上的日常業(yè)務(wù)合同，需提交總經(jīng)理辦公會(huì)審議通過后簽訂。2.重大合同涉及重大資產(chǎn)交易、戰(zhàn)略合作、長期業(yè)務(wù)合作等重大合同，無論金額大小，均需提交總經(jīng)理辦公會(huì)審議，董事會(huì)審批后簽訂。（五）采購與銷售業(yè)務(wù)1.采購業(yè)務(wù)一般物資采購：單次采購金額在[具體金額]以下的，由采購部門自行決策采購；單次采購金額在[具體金額][具體金額]之間的，采購部門提出方案，報(bào)分管領(lǐng)導(dǎo)審批后實(shí)施采購；單次采購金額在[具體金額]以上的，采購部門提出方案，經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)審核后，報(bào)總經(jīng)理審批。重要物資采購：對(duì)于關(guān)鍵原材料、大型設(shè)備等重要物資采購，無論金額大小，采購部門提出方案后，均需經(jīng)過采購評(píng)審小組評(píng)審，報(bào)分管領(lǐng)導(dǎo)審核，總經(jīng)理辦公會(huì)審議通過后實(shí)施采購。2.銷售業(yè)務(wù)常規(guī)銷售業(yè)務(wù)：銷售合同金額在[具體金額]以下的，由銷售部門負(fù)責(zé)人審核，分管領(lǐng)導(dǎo)審批后簽訂；銷售合同金額在[具體金額][具體金額]之間的，經(jīng)銷售部門負(fù)責(zé)人、分管領(lǐng)導(dǎo)審核后，報(bào)總經(jīng)理審批簽訂；銷售合同金額在[具體金額]以上的，需提交總經(jīng)理辦公會(huì)審議通過后簽訂。重大銷售項(xiàng)目：對(duì)于涉及公司重大市場開拓、長期客戶合作等重大銷售項(xiàng)目，銷售部門制定專項(xiàng)方案，經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)審核后，提交總經(jīng)理辦公會(huì)審議，董事會(huì)審批后簽訂銷售合同。（六）財(cái)務(wù)管理1.費(fèi)用報(bào)銷一般員工日常費(fèi)用報(bào)銷，按照公司既定的費(fèi)用報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)，由部門負(fù)責(zé)人審核，財(cái)務(wù)部門復(fù)核后報(bào)銷。部門負(fù)責(zé)人費(fèi)用報(bào)銷，經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)審核，財(cái)務(wù)部門復(fù)核后報(bào)總經(jīng)理審批報(bào)銷。重大費(fèi)用支出（如大額業(yè)務(wù)招待費(fèi)、特殊項(xiàng)目費(fèi)用等），無論報(bào)銷人級(jí)別，均需提交總經(jīng)理辦公會(huì)審議通過后報(bào)銷。2.資金支付單筆資金支付金額在[具體金額]以下的，由財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人審核，分管領(lǐng)導(dǎo)審批后支付。單筆資金支付金額在[具體金額][具體金額]之間的，經(jīng)財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人、分管領(lǐng)導(dǎo)審核后，報(bào)總經(jīng)理審批支付。單筆資金支付金額在[具體金額]以上的，需提交總經(jīng)理辦公會(huì)審議通過后支付。涉及重大資金支出的，還需報(bào)董事會(huì)備案（如有規(guī)定）。四、核決流程（一）決策發(fā)起1.業(yè)務(wù)部門或相關(guān)責(zé)任人根據(jù)業(yè)務(wù)需求和實(shí)際情況，發(fā)起核決申請(qǐng)，填寫核決申請(qǐng)表，詳細(xì)說明決策事項(xiàng)的背景、內(nèi)容、預(yù)計(jì)影響等信息，并提供相關(guān)資料和數(shù)據(jù)支持。2.申請(qǐng)表應(yīng)按照規(guī)定的格式填寫，確保信息完整、準(zhǔn)確，相關(guān)資料應(yīng)真實(shí)、有效。（二）審核環(huán)節(jié)1.核決申請(qǐng)表提交后，首先由直接上級(jí)進(jìn)行初步審核。直接上級(jí)根據(jù)業(yè)務(wù)知識(shí)和管理經(jīng)驗(yàn)，對(duì)決策事項(xiàng)的合理性、必要性、可行性等進(jìn)行審查，提出審核意見。2.對(duì)于涉及多個(gè)部門或?qū)I(yè)領(lǐng)域的決策事項(xiàng)，需組織相關(guān)部門進(jìn)行會(huì)審。會(huì)審過程中，各部門根據(jù)自身職責(zé)對(duì)決策事項(xiàng)進(jìn)行專業(yè)分析和評(píng)估，提出意見和建議。3.審核人員應(yīng)在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)完成審核工作，并在核決申請(qǐng)表上簽署審核意見。審核意見應(yīng)明確表示同意、不同意或提出修改建議等。（三）審批環(huán)節(jié)1.根據(jù)核決權(quán)限分級(jí)，審核通過的核決申請(qǐng)?zhí)峤恢料鄳?yīng)的審批層級(jí)。審批人員應(yīng)認(rèn)真審閱申請(qǐng)材料和審核意見，對(duì)決策事項(xiàng)進(jìn)行全面評(píng)估。2.審批人員可根據(jù)需要進(jìn)一步了解情況或要求補(bǔ)充資料，決策發(fā)起部門應(yīng)積極配合。3.審批人員在充分考慮各方面因素后，做出審批決定，并在核決申請(qǐng)表上簽署審批意見。審批意見應(yīng)明確表示批準(zhǔn)、不批準(zhǔn)或要求重新論證等。（四）決策記錄與存檔1.對(duì)每一項(xiàng)核決事項(xiàng)，應(yīng)建立詳細(xì)的決策記錄，包括核決申請(qǐng)表、審核意見、審批意見、相關(guān)資料等。決策記錄應(yīng)妥善保存，以備查閱和審計(jì)。2.決策記錄應(yīng)按照公司檔案管理規(guī)定進(jìn)行分類歸檔，確保檔案的完整性和規(guī)范性。五、監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督公司內(nèi)部審計(jì)部門定期對(duì)核決權(quán)限執(zhí)行情況進(jìn)行審計(jì)檢查，重點(diǎn)審查決策程序是否合規(guī)、核決權(quán)限是否濫用、決策結(jié)果是否符合公司利益等。1.審計(jì)人員通過查閱核決記錄、相關(guān)文件資料、訪談相關(guān)人員等方式，獲取審計(jì)證據(jù)，對(duì)核決權(quán)限執(zhí)行情況進(jìn)行全面評(píng)估。2.對(duì)于審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題，內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)及時(shí)提出整改建議，并跟蹤整改落實(shí)情況。（二）風(fēng)險(xiǎn)管理部門監(jiān)控風(fēng)險(xiǎn)管理部門負(fù)責(zé)對(duì)涉及重大風(fēng)險(xiǎn)的決策事項(xiàng)進(jìn)行全程監(jiān)控，評(píng)估決策過程中的風(fēng)險(xiǎn)控制措施是否有效，決策結(jié)果是否可能引發(fā)重大風(fēng)險(xiǎn)。1.在決策過程中，風(fēng)險(xiǎn)管理部門可根據(jù)需要參與會(huì)審或提供專業(yè)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估意見。2.決策執(zhí)行過程中，風(fēng)險(xiǎn)管理部門持續(xù)關(guān)注風(fēng)險(xiǎn)狀況，如發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警信號(hào)，及時(shí)向相關(guān)決策層報(bào)告，并提出風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)建議。（三）違規(guī)處理1.對(duì)于違反核決權(quán)限管理辦法，擅自越權(quán)決策或違規(guī)行使核決權(quán)的行為，公司將視情節(jié)輕重給予相應(yīng)的紀(jì)律處分，包括警告、記過、降職、撤職等。2.因違規(guī)決策給公司造成經(jīng)濟(jì)損失或其他不良影響的，相關(guān)責(zé)任人應(yīng)承