匯票保管管理辦法一、總則（一）目的為加強公司匯票保管工作的規(guī)范化、制度化管理，確保匯票的安全、完整，防范各類風險，特制定本管理辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司內(nèi)部涉及匯票保管、使用、核銷等相關(guān)業(yè)務(wù)的部門及人員。（三）基本原則1.安全第一原則：采取有效措施確保匯票在保管過程中的安全，防止丟失、被盜、損毀等情況發(fā)生。2.規(guī)范操作原則：嚴格按照相關(guān)法律法規(guī)、行業(yè)標準及公司規(guī)定進行匯票的保管、使用等操作。3.責任明確原則：明確各環(huán)節(jié)人員的職責，做到責任到人，便于監(jiān)督和考核。二、匯票的種類及定義（一）銀行匯票由出票銀行簽發(fā)的，由其在見票時按照實際結(jié)算金額無條件支付給收款人或者持票人的票據(jù)。（二）商業(yè)匯票1.商業(yè)承兌匯票：由出票人簽發(fā)，委托付款人在指定日期無條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據(jù)。2.銀行承兌匯票：由在承兌銀行開立存款賬戶的存款人簽發(fā)，經(jīng)承兌銀行承兌，在指定日期無條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據(jù)。三、匯票保管職責分工（一）財務(wù)部門1.負責匯票的統(tǒng)一管理，包括匯票的接收、審核、登記、保管、發(fā)放、核銷等工作。2.定期對匯票的保管情況進行檢查和盤點，確保賬實相符。3.對匯票保管過程中出現(xiàn)的問題及時進行處理，并向上級領(lǐng)導(dǎo)匯報。（二）業(yè)務(wù)部門1.根據(jù)業(yè)務(wù)需要，向財務(wù)部門提出匯票使用申請，并配合財務(wù)部門完成相關(guān)手續(xù)。2.負責本部門所使用匯票的安全保管，指定專人負責，并確保匯票的使用符合規(guī)定。3.在匯票使用完畢后，及時將相關(guān)憑證交回財務(wù)部門進行核銷。（三）保管人員1.嚴格按照規(guī)定對匯票進行保管，確保匯票存放安全，防止丟失、被盜等情況發(fā)生。2.建立匯票保管臺賬，詳細記錄匯票的種類、號碼、金額、出票日期、到期日期、交接情況等信息。3.不得擅自將匯票轉(zhuǎn)借他人或用于其他非規(guī)定用途。四、匯票的接收與審核（一）接收1.財務(wù)部門在收到匯票時，應(yīng)認真核對匯票的真實性、完整性。2.檢查匯票的票面要素是否齊全，包括出票人、收款人、付款人、金額、出票日期、到期日期、背書等是否清晰、準確。3.核實匯票的背書是否連續(xù)，背書人簽章是否符合規(guī)定。（二）審核1.對接收的匯票進行嚴格審核，確保匯票符合法律法規(guī)及公司規(guī)定。2.審核匯票的用途是否合理，是否與公司業(yè)務(wù)相關(guān)。3.檢查匯票的金額是否與業(yè)務(wù)合同或相關(guān)文件一致。五、匯票的保管（一）保管方式1.設(shè)立專門的匯票保管庫或保險柜，配備必要的安全設(shè)施，如監(jiān)控設(shè)備、防盜報警裝置等。2.匯票應(yīng)分類存放，按照銀行匯票、商業(yè)承兌匯票、銀行承兌匯票等不同種類分別保管。3.對于已到期的匯票，應(yīng)單獨存放，并及時辦理相關(guān)手續(xù)。（二）保管要求1.保管人員應(yīng)定期對匯票進行檢查，查看匯票是否有損壞、變質(zhì)等情況。2.保持保管環(huán)境的清潔、干燥，防止匯票受潮、發(fā)霉等。3.嚴格限制非保管人員進入?yún)R票保管區(qū)域，確需進入的，應(yīng)經(jīng)相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)批準，并進行登記。（三）保管期限1.銀行匯票、商業(yè)匯票的保管期限為自匯票到期日起5年。2.對于未使用或未到期的匯票，應(yīng)按照規(guī)定期限進行保管，直至核銷或到期兌付。六、匯票的發(fā)放（一）申請業(yè)務(wù)部門因業(yè)務(wù)需要使用匯票時，應(yīng)填寫《匯票使用申請表》，詳細說明匯票的用途、金額、收款單位等信息，并經(jīng)部門負責人簽字確認。（二）審批1.《匯票使用申請表》提交至財務(wù)部門后，財務(wù)人員應(yīng)進行審核，審核內(nèi)容包括匯票用途的合理性、金額的準確性、收款單位的合法性等。2.審核通過后，報財務(wù)負責人審批。對于金額較大的匯票發(fā)放，還需報公司主管領(lǐng)導(dǎo)審批。（三）發(fā)放1.經(jīng)審批同意后，財務(wù)部門根據(jù)《匯票使用申請表》向業(yè)務(wù)部門發(fā)放匯票，并辦理相關(guān)交接手續(xù)。2.發(fā)放時，應(yīng)在匯票保管臺賬上詳細記錄匯票的發(fā)放日期、領(lǐng)取人、匯票號碼、金額等信息。七、匯票的使用（一）使用規(guī)范1.業(yè)務(wù)部門應(yīng)按照申請用途使用匯票，不得擅自改變匯票用途。2.在使用匯票時，應(yīng)確保背書連續(xù)，背書人簽章符合規(guī)定。3.嚴格按照匯票的付款期限進行結(jié)算，不得逾期使用。（二）跟蹤與監(jiān)督1.財務(wù)部門應(yīng)對匯票的使用情況進行跟蹤，及時了解匯票的流轉(zhuǎn)及結(jié)算情況。2.定期對業(yè)務(wù)部門的匯票使用情況進行檢查，發(fā)現(xiàn)問題及時督促整改。八、匯票的背書轉(zhuǎn)讓（一）背書轉(zhuǎn)讓條件1.匯票必須是合法有效的，背書轉(zhuǎn)讓的匯票應(yīng)符合法律法規(guī)及公司規(guī)定。2.背書轉(zhuǎn)讓的匯票應(yīng)連續(xù)背書，背書人簽章應(yīng)清晰、完整。（二）背書轉(zhuǎn)讓程序1.業(yè)務(wù)部門如需將匯票背書轉(zhuǎn)讓給其他單位，應(yīng)填寫《匯票背書轉(zhuǎn)讓申請表》，詳細說明背書轉(zhuǎn)讓的原因、受讓單位等信息，并經(jīng)部門負責人簽字確認。2.《匯票背書轉(zhuǎn)讓申請表》提交至財務(wù)部門后，財務(wù)人員應(yīng)進行審核，審核通過后報財務(wù)負責人審批。3.經(jīng)審批同意后，業(yè)務(wù)部門按照規(guī)定進行背書轉(zhuǎn)讓，并在匯票保管臺賬上進行記錄。九、匯票的貼現(xiàn)與質(zhì)押（一）貼現(xiàn)1.如需對匯票進行貼現(xiàn)，業(yè)務(wù)部門應(yīng)填寫《匯票貼現(xiàn)申請表》，詳細說明貼現(xiàn)原因、金額、貼現(xiàn)銀行等信息，并經(jīng)部門負責人簽字確認。2.《匯票貼現(xiàn)申請表》提交至財務(wù)部門后，財務(wù)人員應(yīng)進行審核，審核內(nèi)容包括匯票的真實性、貼現(xiàn)銀行的資質(zhì)、貼現(xiàn)利率等。3.審核通過后，報財務(wù)負責人審批。對于金額較大的匯票貼現(xiàn)，還需報公司主管領(lǐng)導(dǎo)審批。4.經(jīng)審批同意后，業(yè)務(wù)部門與貼現(xiàn)銀行辦理相關(guān)手續(xù)，財務(wù)部門及時進行賬務(wù)處理。（二）質(zhì)押1.因業(yè)務(wù)需要將匯票進行質(zhì)押時，業(yè)務(wù)部門應(yīng)填寫《匯票質(zhì)押申請表》，詳細說明質(zhì)押原因、質(zhì)押期限、質(zhì)權(quán)人等信息，并經(jīng)部門負責人簽字確認。2.《匯票質(zhì)押申請表》提交至財務(wù)部門后，財務(wù)人員應(yīng)進行審核，審核通過后報財務(wù)負責人審批。3.經(jīng)審批同意后，業(yè)務(wù)部門與質(zhì)權(quán)人辦理相關(guān)手續(xù)，財務(wù)部門對質(zhì)押匯票進行登記，并在匯票保管臺賬上注明質(zhì)押情況。十、匯票的到期兌付與核銷（一）到期兌付1.匯票到期前，財務(wù)部門應(yīng)提前與付款銀行聯(lián)系，確保匯票能夠按時兌付。2.到期兌付時，財務(wù)人員應(yīng)認真核對匯票的真實性、完整性，按照銀行要求辦理相關(guān)手續(xù)。3.兌付成功后，及時進行賬務(wù)處理，并在匯票保管臺賬上記錄兌付情況。（二）核銷1.匯票使用完畢或到期兌付后，業(yè)務(wù)部門應(yīng)及時將相關(guān)憑證交回財務(wù)部門進行核銷。2.財務(wù)部門對交回的憑證進行審核，核對匯票的使用情況、金額是否與實際業(yè)務(wù)相符。3.審核無誤后，在匯票保管臺賬上進行核銷記錄，并將相關(guān)資料歸檔保存。十一、匯票的盤點與清查（一）盤點1.財務(wù)部門應(yīng)定期對匯票進行盤點，確保賬實相符。盤點周期一般為每月一次。2.盤點時，保管人員應(yīng)提供匯票保管臺賬，與實際庫存匯票進行逐一核對。3.盤點結(jié)束后，編制《匯票盤點表》，詳細記錄盤點情況，如發(fā)現(xiàn)賬實不符，應(yīng)及時查明原因并進行處理。（二）清查1.公司應(yīng)定期組織對匯票保管情況進行全面清查，清查工作一般每年進行一次。2.清查內(nèi)容包括匯票的保管制度執(zhí)行情況、賬實相符情況、使用情況等。3.清查結(jié)束后，編制《匯票清查報告》，對清查中發(fā)現(xiàn)的問題提出整改措施和建議。十二、風險防范與應(yīng)急處理（一）風險防范1.加強對匯票保管人員的培訓(xùn)，提高其風險意識和業(yè)務(wù)水平。2.完善匯票保管設(shè)施，確保安全可靠。3.嚴格執(zhí)行匯票保管、使用等各項規(guī)定，防范操作風險。（二）應(yīng)急處理1.制定匯票丟失、被盜、損毀等突發(fā)事件的應(yīng)急預(yù)案。2.一旦發(fā)生突發(fā)事件，應(yīng)立即采取措施進行處理，如掛失止付、報警等，并及時向上級領(lǐng)導(dǎo)匯報。3.配合相關(guān)部門進行調(diào)查處理，盡量減少損失。十三、監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部監(jiān)督1.公司內(nèi)部審計部門定期對匯票保管管理情況進行審計監(jiān)督，檢查各項制度的執(zhí)行情況。2.財務(wù)部門應(yīng)加強對匯票保管、使用等環(huán)節(jié)的日常監(jiān)督，發(fā)現(xiàn)問題及時糾正。（二）外部檢查1.積極配合銀行等外部機構(gòu)對匯票業(yè)務(wù)的