服務(wù)結(jié)算管理辦法一、總則（一）目的為了規(guī)范公司服務(wù)結(jié)算管理工作，確保服務(wù)費用的準(zhǔn)確計算、及時支付與合理控制，保障公司和客戶的合法權(quán)益，提高公司財務(wù)管理水平和運營效率，特制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司提供的各類服務(wù)項目的結(jié)算管理，包括但不限于技術(shù)服務(wù)、咨詢服務(wù)、項目外包服務(wù)等。涉及服務(wù)結(jié)算的所有部門、人員及相關(guān)合作方均應(yīng)遵守本辦法。（三）基本原則1.合規(guī)性原則服務(wù)結(jié)算必須嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)、行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)以及公司內(nèi)部的各項規(guī)章制度，確保結(jié)算過程合法合規(guī)。2.準(zhǔn)確性原則準(zhǔn)確記錄和核算服務(wù)提供的內(nèi)容、數(shù)量、質(zhì)量等信息，依據(jù)合同約定和相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)進行費用計算，保證結(jié)算數(shù)據(jù)真實、準(zhǔn)確、完整。3.及時性原則按照合同約定的結(jié)算周期和流程，及時辦理服務(wù)結(jié)算手續(xù)，確保費用支付及時，避免逾期付款給公司帶來不利影響。4.公正性原則在服務(wù)結(jié)算過程中，應(yīng)秉持公正、公平的態(tài)度，維護公司與客戶雙方的合法權(quán)益，不得偏袒任何一方。二、服務(wù)結(jié)算流程（一）服務(wù)提供記錄1.服務(wù)部門在每次服務(wù)活動開展前，應(yīng)制定詳細的服務(wù)計劃，并明確服務(wù)內(nèi)容、目標(biāo)、時間安排等信息。服務(wù)計劃需經(jīng)相關(guān)負責(zé)人審核批準(zhǔn)后實施。2.在服務(wù)過程中，服務(wù)人員應(yīng)如實記錄服務(wù)的實際開展情況，包括服務(wù)時間、地點、參與人員、工作內(nèi)容、遇到的問題及解決方案等。記錄應(yīng)采用書面或電子文檔形式，確保清晰、準(zhǔn)確、可追溯。3.對于重要服務(wù)項目或涉及金額較大的服務(wù)，服務(wù)部門應(yīng)定期向公司管理層匯報服務(wù)進展情況，以便及時掌握服務(wù)動態(tài)，協(xié)調(diào)解決可能出現(xiàn)的問題。（二）服務(wù)驗收1.服務(wù)完成后，服務(wù)部門應(yīng)及時通知客戶進行驗收。驗收通知應(yīng)明確驗收的時間、地點、內(nèi)容及要求等信息。2.客戶應(yīng)在規(guī)定的時間內(nèi)組織相關(guān)人員對服務(wù)進行驗收。驗收過程中，客戶應(yīng)依據(jù)合同約定和服務(wù)標(biāo)準(zhǔn)，對服務(wù)的質(zhì)量、數(shù)量、效果等方面進行全面檢查。3.如服務(wù)驗收合格，客戶應(yīng)簽署服務(wù)驗收報告；如驗收發(fā)現(xiàn)問題，客戶應(yīng)明確提出整改意見，服務(wù)部門應(yīng)按照要求及時進行整改，直至驗收合格。整改完成后，重新提交驗收申請，進行二次驗收。（三）結(jié)算申請1.服務(wù)部門在服務(wù)驗收合格后，應(yīng)根據(jù)合同約定和實際服務(wù)情況，填寫服務(wù)結(jié)算申請表。結(jié)算申請表應(yīng)包括服務(wù)項目名稱、合同編號、服務(wù)內(nèi)容、服務(wù)期限、結(jié)算金額、計算依據(jù)等詳細信息。2.結(jié)算申請表需經(jīng)服務(wù)部門負責(zé)人審核簽字后，提交至財務(wù)部門。財務(wù)部門應(yīng)對結(jié)算申請表的內(nèi)容進行初步審核，重點審核結(jié)算金額的計算是否準(zhǔn)確、依據(jù)是否充分、相關(guān)手續(xù)是否齊全等。（四）結(jié)算審核1.財務(wù)部門審核通過后，將結(jié)算申請表及相關(guān)資料提交至公司內(nèi)部審計部門進行審計。審計部門應(yīng)按照公司內(nèi)部審計流程，對服務(wù)結(jié)算的真實性、準(zhǔn)確性、合規(guī)性進行全面審計。2.在審計過程中，審計部門可要求服務(wù)部門、客戶及相關(guān)人員提供必要的解釋和證明材料。對于審計發(fā)現(xiàn)的問題，審計部門應(yīng)及時提出整改意見，服務(wù)部門應(yīng)按照要求進行整改。3.審計部門完成審計工作后，應(yīng)出具審計報告。如審計報告無異議，結(jié)算申請表進入下一流程；如存在問題，服務(wù)部門應(yīng)根據(jù)審計意見進行整改，整改完成后重新提交結(jié)算申請。（五）結(jié)算審批1.經(jīng)審計通過的結(jié)算申請表，由財務(wù)部門提交至公司管理層進行審批。公司管理層應(yīng)根據(jù)公司財務(wù)狀況、合同執(zhí)行情況等因素，對服務(wù)結(jié)算金額進行最終審批。2.審批通過后，財務(wù)部門應(yīng)根據(jù)審批結(jié)果，開具發(fā)票并辦理付款手續(xù)。如審批未通過，財務(wù)部門應(yīng)及時通知服務(wù)部門，說明原因，并要求服務(wù)部門重新核實相關(guān)情況，進行調(diào)整后再次提交審批。（六）款項支付1.財務(wù)部門應(yīng)按照合同約定的付款方式和時間，及時向客戶支付服務(wù)費用。對于采用銀行轉(zhuǎn)賬方式支付的，應(yīng)確保收款賬戶信息準(zhǔn)確無誤；對于采用支票支付的，應(yīng)嚴(yán)格按照支票管理規(guī)定進行操作。2.在款項支付后，財務(wù)部門應(yīng)及時進行賬務(wù)處理，記錄服務(wù)費用的支付情況，確保財務(wù)賬目清晰、準(zhǔn)確。同時，應(yīng)將付款憑證復(fù)印件交服務(wù)部門留存，作為結(jié)算完成的依據(jù)。三、服務(wù)費用計算（一）費用構(gòu)成服務(wù)費用通常包括以下幾個部分：1.服務(wù)成本直接成本：指與服務(wù)直接相關(guān)的成本，如服務(wù)人員的工資、獎金、福利，服務(wù)所需的原材料、設(shè)備、工具等費用。間接成本：指為支持服務(wù)提供而發(fā)生的間接費用，如辦公場地租賃、水電費、設(shè)備折舊費、管理人員工資等。2.利潤根據(jù)公司的經(jīng)營目標(biāo)和市場情況，確定合理的利潤水平。利潤的計算通?；诜?wù)成本或合同金額的一定比例。3.稅費按照國家稅收法律法規(guī)的規(guī)定，計算并繳納相關(guān)稅費，如增值稅、企業(yè)所得稅、城市維護建設(shè)稅、教育費附加等。（二）計算方法1.對于固定價格合同，服務(wù)費用按照合同約定的金額進行結(jié)算。如合同中約定了服務(wù)變更的處理方式，應(yīng)按照相應(yīng)規(guī)定進行調(diào)整。2.對于按工作量或時間計費的合同，服務(wù)費用的計算方法如下：工作量計費：根據(jù)服務(wù)人員實際完成的工作量，按照預(yù)先約定的單價進行計算。工作量的統(tǒng)計應(yīng)依據(jù)服務(wù)記錄和驗收報告，確保準(zhǔn)確無誤。時間計費：按照服務(wù)人員實際投入的工作時間，乘以每小時或每天的計費標(biāo)準(zhǔn)進行計算。工作時間的統(tǒng)計應(yīng)嚴(yán)格按照公司考勤制度執(zhí)行，確保真實可靠。3.對于包含多種服務(wù)內(nèi)容或復(fù)雜服務(wù)項目的合同，應(yīng)分別計算各項服務(wù)的費用，然后匯總得出總服務(wù)費用。在計算過程中，應(yīng)明確各項服務(wù)的費用構(gòu)成和計算依據(jù)，確保費用計算的合理性和準(zhǔn)確性。（三）費用調(diào)整1.在服務(wù)過程中，如因客戶需求變更、不可抗力等原因?qū)е路?wù)內(nèi)容、工作量、工作時間等發(fā)生變化，服務(wù)部門應(yīng)及時與客戶溝通協(xié)商，并簽訂服務(wù)變更協(xié)議。2.根據(jù)服務(wù)變更協(xié)議，對服務(wù)費用進行相應(yīng)調(diào)整。調(diào)整后的服務(wù)費用應(yīng)按照本辦法規(guī)定的結(jié)算流程進行計算、審核、審批和支付。3.如因公司自身原因?qū)е路?wù)費用需要調(diào)整，應(yīng)經(jīng)公司管理層批準(zhǔn)，并向客戶說明調(diào)整原因和依據(jù)。調(diào)整后的服務(wù)費用應(yīng)及時通知客戶，并按照新的費用標(biāo)準(zhǔn)進行結(jié)算。四、合同管理與服務(wù)結(jié)算的關(guān)聯(lián)（一）合同簽訂1.公司在簽訂服務(wù)合同前，應(yīng)組織相關(guān)部門對合同條款進行評審，重點審核合同中的服務(wù)內(nèi)容、服務(wù)期限、服務(wù)費用、結(jié)算方式、付款條件、驗收標(biāo)準(zhǔn)等條款。確保合同條款清晰、明確、合理，避免因合同漏洞導(dǎo)致結(jié)算糾紛。2.服務(wù)合同應(yīng)明確規(guī)定服務(wù)費用的計算方法、結(jié)算周期、付款方式等內(nèi)容，為服務(wù)結(jié)算提供明確的依據(jù)。合同雙方應(yīng)嚴(yán)格按照合同約定履行各自的義務(wù)，確保服務(wù)結(jié)算工作順利進行。（二）合同執(zhí)行1.在服務(wù)合同執(zhí)行過程中，服務(wù)部門應(yīng)嚴(yán)格按照合同約定提供服務(wù)，確保服務(wù)質(zhì)量和進度符合合同要求。同時，應(yīng)及時記錄服務(wù)過程中的各項信息，為服務(wù)結(jié)算提供準(zhǔn)確的數(shù)據(jù)支持。2.財務(wù)部門應(yīng)密切關(guān)注合同執(zhí)行情況，定期與服務(wù)部門核對服務(wù)進度和費用結(jié)算情況。對于合同執(zhí)行過程中出現(xiàn)的問題，應(yīng)及時與相關(guān)部門溝通協(xié)調(diào)，采取有效措施加以解決，避免影響服務(wù)結(jié)算工作。（三）合同變更與終止1.如服務(wù)合同需要變更，應(yīng)按照公司合同管理規(guī)定的流程進行審批，并簽訂變更協(xié)議。變更協(xié)議應(yīng)明確變更的內(nèi)容、對服務(wù)費用的影響及調(diào)整方式等，作為服務(wù)結(jié)算的重要依據(jù)。2.服務(wù)合同終止時，服務(wù)部門應(yīng)及時清理服務(wù)項目，辦理服務(wù)驗收手續(xù)，并按照合同約定進行結(jié)算。對于合同終止后仍需支付的費用，財務(wù)部門應(yīng)按照合同約定和公司財務(wù)制度進行處理。五、結(jié)算資料管理（一）資料范圍服務(wù)結(jié)算資料主要包括以下幾類：1.服務(wù)合同及相關(guān)協(xié)議2.服務(wù)計劃、服務(wù)記錄、服務(wù)驗收報告等服務(wù)過程文件3.服務(wù)結(jié)算申請表、發(fā)票、付款憑證等財務(wù)結(jié)算文件4.與服務(wù)結(jié)算相關(guān)的其他文件和資料，如審計報告、客戶反饋意見等（二）資料收集與整理1.服務(wù)部門負責(zé)收集、整理本部門與服務(wù)結(jié)算相關(guān)的資料，并按照時間順序和類別進行歸檔。在服務(wù)項目完成后，應(yīng)及時將整理好的結(jié)算資料提交至財務(wù)部門。2.財務(wù)部門在收到服務(wù)部門提交的結(jié)算資料后，應(yīng)進行認真審核，確保資料的完整性和準(zhǔn)確性。對于不符合要求的資料，應(yīng)及時退回服務(wù)部門進行補充或更正。（三）資料保管與查閱1.結(jié)算資料應(yīng)妥善保管，保存期限按照國家法律法規(guī)和公司檔案管理規(guī)定執(zhí)行。一般情況下，服務(wù)結(jié)算資料應(yīng)保存[X]年以上，以備后續(xù)查閱和審計。2.公司內(nèi)部人員因工作需要查閱服務(wù)結(jié)算資料時，應(yīng)填寫查閱申請表，經(jīng)相關(guān)負責(zé)人批準(zhǔn)后，在指定地點查閱。查閱過程中，應(yīng)嚴(yán)格遵守檔案管理制度，不得擅自復(fù)印、涂改、損毀資料。六、監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部監(jiān)督1.公司內(nèi)部審計部門應(yīng)定期對服務(wù)結(jié)算管理工作進行審計監(jiān)督，檢查服務(wù)結(jié)算流程是否合規(guī)、費用計算是否準(zhǔn)確、資料管理是否規(guī)范等。對于審計發(fā)現(xiàn)的問題，應(yīng)及時提出整改意見，并跟蹤整改落實情況。2.財務(wù)部門應(yīng)加強對服務(wù)結(jié)算工作的日常監(jiān)督，定期對服務(wù)結(jié)算數(shù)據(jù)進行核對和分析，及時發(fā)現(xiàn)和解決可能存在的問題。同時，應(yīng)與服務(wù)部門保持密切溝通，確保服務(wù)結(jié)算工作順利進行。（二）客戶反饋1.建立客戶反饋機制，及時收集客戶對服務(wù)結(jié)算工作的意見和建議。客戶可通過書面、電話、電子郵件等方式向公司反饋服務(wù)結(jié)算過程中存在的問題或不滿意之處。2.對于客戶反饋的問題，公司應(yīng)認真對待，及時進行調(diào)查核實，并將處理結(jié)果及時反饋給客戶。同時，應(yīng)針對