生產(chǎn)耗材管理辦法一、總則（一）目的為加強公司生產(chǎn)耗材的管理，規(guī)范生產(chǎn)耗材的采購、使用、庫存等環(huán)節(jié)，降低生產(chǎn)成本，提高生產(chǎn)效率，確保生產(chǎn)活動的順利進行，特制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司內(nèi)所有涉及生產(chǎn)耗材的部門和人員，包括但不限于生產(chǎn)車間、研發(fā)部門、倉庫管理部門等。（三）定義1.生產(chǎn)耗材：指在公司生產(chǎn)過程中消耗的各類材料、零部件、輔助材料等，如原材料、包裝材料、辦公用品、勞保用品等，但不包括固定資產(chǎn)。2.采購：指公司為滿足生產(chǎn)需求，通過各種渠道獲取生產(chǎn)耗材的活動。3.庫存管理：指對生產(chǎn)耗材的入庫、存儲、盤點、發(fā)放等環(huán)節(jié)進行管理和控制。（四）管理原則1.合法性原則：生產(chǎn)耗材的采購、使用、管理等活動必須符合國家相關(guān)法律法規(guī)和行業(yè)標準。2.效益原則：在滿足生產(chǎn)需求的前提下，盡量降低生產(chǎn)耗材的采購成本、庫存成本和使用成本，提高經(jīng)濟效益。3.歸口管理原則：生產(chǎn)耗材的管理工作由公司指定的部門歸口負責(zé)，明確各部門的職責(zé)和權(quán)限，確保管理工作的統(tǒng)一和協(xié)調(diào)。4.流程規(guī)范原則：建立健全生產(chǎn)耗材管理的各項流程和制度，規(guī)范操作行為，確保管理工作的規(guī)范化、標準化。二、職責(zé)分工（一）采購部門1.負責(zé)生產(chǎn)耗材的采購計劃制定、供應(yīng)商選擇與管理、采購合同簽訂與執(zhí)行等工作。2.掌握市場行情，收集供應(yīng)商信息，定期對供應(yīng)商進行評估和考核，確保采購的生產(chǎn)耗材質(zhì)量可靠、價格合理。3.負責(zé)與供應(yīng)商溝通協(xié)調(diào)，及時解決采購過程中出現(xiàn)的問題，保證生產(chǎn)耗材的按時供應(yīng)。（二）生產(chǎn)部門1.根據(jù)生產(chǎn)計劃和實際需求，準確填寫生產(chǎn)耗材需求申請表，提交給采購部門。2.負責(zé)生產(chǎn)耗材的領(lǐng)用、使用和現(xiàn)場管理，合理控制生產(chǎn)耗材的消耗，提高使用效率。3.協(xié)助采購部門進行供應(yīng)商評估和選擇，提供生產(chǎn)耗材的技術(shù)要求和質(zhì)量標準等相關(guān)信息。（三）倉庫管理部門1.負責(zé)生產(chǎn)耗材的入庫驗收、存儲保管、庫存盤點等工作，確保庫存數(shù)量準確、質(zhì)量完好。2.按照規(guī)定的流程和手續(xù)，及時辦理生產(chǎn)耗材的出入庫業(yè)務(wù)，做好庫存臺賬的記錄和管理。3.定期對庫存生產(chǎn)耗材進行檢查和清理，防止積壓、變質(zhì)和損壞，確保庫存安全。（四）質(zhì)量管理部門1.負責(zé)對采購的生產(chǎn)耗材進行質(zhì)量檢驗和驗收，確保其符合公司的質(zhì)量標準和生產(chǎn)要求。2.對生產(chǎn)過程中使用的生產(chǎn)耗材質(zhì)量進行監(jiān)督和檢查，發(fā)現(xiàn)質(zhì)量問題及時通知相關(guān)部門處理。3.參與生產(chǎn)耗材供應(yīng)商的質(zhì)量評估和管理工作，提供質(zhì)量方面的專業(yè)意見和建議。（五）財務(wù)部門1.負責(zé)生產(chǎn)耗材采購資金的預(yù)算安排和審核支付，確保資金使用合理、合規(guī)。2.對生產(chǎn)耗材的采購成本、庫存成本等進行核算和分析，為公司成本控制提供財務(wù)數(shù)據(jù)支持。3.參與生產(chǎn)耗材管理相關(guān)制度的制定和審核，從財務(wù)角度提出意見和建議。三、采購管理（一）采購計劃1.生產(chǎn)部門應(yīng)根據(jù)月度生產(chǎn)計劃和庫存情況，提前[X]個工作日填寫生產(chǎn)耗材需求申請表，詳細列出所需生產(chǎn)耗材的名稱、規(guī)格、型號、數(shù)量、預(yù)計使用時間等信息，提交給采購部門。2.采購部門收到生產(chǎn)耗材需求申請表后，進行匯總和分析，結(jié)合庫存情況和市場供應(yīng)情況，制定采購計劃。采購計劃應(yīng)明確采購的生產(chǎn)耗材名稱、規(guī)格、型號、數(shù)量、采購時間、預(yù)計到貨時間等內(nèi)容。3.采購計劃需經(jīng)采購部門負責(zé)人審核后，報公司分管領(lǐng)導(dǎo)審批。審批通過后的采購計劃作為采購工作的依據(jù)。（二）供應(yīng)商選擇與管理1.采購部門應(yīng)建立供應(yīng)商信息庫，收集供應(yīng)商的基本信息、資質(zhì)證明、產(chǎn)品質(zhì)量、價格水平、售后服務(wù)等方面的資料，并進行整理和歸檔。2.根據(jù)采購計劃和生產(chǎn)耗材的特點，從供應(yīng)商信息庫中選擇合適的供應(yīng)商進行詢價和報價。一般情況下，應(yīng)選擇至少[X]家供應(yīng)商進行比價，確保采購價格合理。3.對新供應(yīng)商進行實地考察和評估，了解其生產(chǎn)能力、質(zhì)量控制體系、信譽狀況等情況?？疾旌细竦墓?yīng)商納入供應(yīng)商信息庫，并簽訂合作協(xié)議。4.定期對供應(yīng)商進行評估和考核，考核內(nèi)容包括產(chǎn)品質(zhì)量、交貨期、價格、售后服務(wù)等方面。根據(jù)評估結(jié)果，對供應(yīng)商進行分類管理，對于表現(xiàn)優(yōu)秀的供應(yīng)商給予獎勵，對于不合格的供應(yīng)商及時淘汰。（三）采購合同簽訂1.采購部門與選定的供應(yīng)商協(xié)商確定采購價格、交貨期、質(zhì)量標準、付款方式等條款后，簽訂采購合同。采購合同應(yīng)明確雙方的權(quán)利和義務(wù)，確保合同的合法性和有效性。2.采購合同簽訂后，采購部門應(yīng)及時將合同副本分發(fā)給相關(guān)部門，如生產(chǎn)部門、倉庫管理部門、財務(wù)部門等，以便各部門做好相應(yīng)的準備工作。（四）采購執(zhí)行1.采購部門按照采購合同的約定，及時向供應(yīng)商下達采購訂單，跟蹤訂單執(zhí)行情況，確保生產(chǎn)耗材按時、按質(zhì)、按量供應(yīng)。2.對于緊急采購需求，采購部門應(yīng)在確保質(zhì)量和價格合理的前提下，盡快組織采購，滿足生產(chǎn)需要。緊急采購需填寫緊急采購申請表，經(jīng)采購部門負責(zé)人審核后，報公司分管領(lǐng)導(dǎo)審批。（五）采購驗收1.生產(chǎn)耗材到貨后，倉庫管理部門應(yīng)及時組織驗收。驗收人員應(yīng)根據(jù)采購合同和相關(guān)質(zhì)量標準，對生產(chǎn)耗材的名稱、規(guī)格、型號、數(shù)量、質(zhì)量等進行逐一核對。2.對于需要進行質(zhì)量檢驗的生產(chǎn)耗材，質(zhì)量管理部門應(yīng)按照規(guī)定的檢驗流程和方法進行檢驗。檢驗合格的生產(chǎn)耗材辦理入庫手續(xù)，檢驗不合格的生產(chǎn)耗材應(yīng)及時通知采購部門與供應(yīng)商協(xié)商處理。3.采購部門應(yīng)跟蹤生產(chǎn)耗材的驗收情況，對于驗收過程中出現(xiàn)的問題及時與供應(yīng)商溝通協(xié)調(diào)，確保問題得到妥善解決。四、庫存管理（一）入庫管理1.倉庫管理部門在生產(chǎn)耗材到貨并驗收合格后，應(yīng)及時辦理入庫手續(xù)。入庫人員應(yīng)根據(jù)驗收結(jié)果，填寫入庫單，詳細記錄生產(chǎn)耗材的名稱、規(guī)格、型號、數(shù)量、供應(yīng)商名稱、入庫時間等信息。2.入庫單應(yīng)一式三聯(lián)，一聯(lián)倉庫留存，一聯(lián)交采購部門作為采購結(jié)算的依據(jù)，一聯(lián)交財務(wù)部門作為記賬憑證。入庫單應(yīng)妥善保管，以備查詢。3.倉庫管理部門應(yīng)按照生產(chǎn)耗材的類別、規(guī)格、型號等進行分類存放，設(shè)置明顯的標識牌，便于查找和管理。（二）存儲保管1.倉庫管理部門應(yīng)根據(jù)生產(chǎn)耗材的特性和存儲要求，提供適宜的存儲環(huán)境，確保生產(chǎn)耗材不受潮、變質(zhì)、損壞等。2.定期對庫存生產(chǎn)耗材進行檢查和盤點，及時發(fā)現(xiàn)并處理庫存積壓、變質(zhì)、損壞等問題。對于易損、易腐、易燃易爆等特殊生產(chǎn)耗材，應(yīng)采取特殊的存儲措施和安全防范措施。3.建立庫存臺賬，詳細記錄生產(chǎn)耗材的出入庫情況，包括日期、名稱、規(guī)格、型號、數(shù)量、來源、去向等信息。庫存臺賬應(yīng)定期與財務(wù)部門進行核對，確保賬實相符。（三）盤點管理1.倉庫管理部門應(yīng)定期對庫存生產(chǎn)耗材進行盤點，盤點周期為[月度/季度/年度]。盤點前，應(yīng)制定詳細的盤點計劃，明確盤點范圍、方法、人員分工等內(nèi)容。2.盤點過程中，盤點人員應(yīng)認真核對庫存生產(chǎn)耗材的實際數(shù)量與庫存臺賬記錄是否一致，同時檢查生產(chǎn)耗材的質(zhì)量狀況。對于盤點中發(fā)現(xiàn)的差異，應(yīng)及時查明原因，并填寫盤點差異報告。3.盤點結(jié)束后，倉庫管理部門應(yīng)根據(jù)盤點結(jié)果編制盤點報告，報送公司相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)和部門。對于盤點差異，應(yīng)按照規(guī)定的審批流程進行處理，調(diào)整庫存臺賬和財務(wù)賬目。（四）發(fā)放管理1.生產(chǎn)部門根據(jù)生產(chǎn)需要，填寫生產(chǎn)耗材領(lǐng)用申請表，注明領(lǐng)用生產(chǎn)耗材的名稱、規(guī)格、型號、數(shù)量、用途等信息，經(jīng)部門負責(zé)人審批后，到倉庫管理部門領(lǐng)取。2.倉庫管理部門根據(jù)生產(chǎn)耗材領(lǐng)用申請表，核實庫存情況，如庫存充足，應(yīng)及時辦理發(fā)放手續(xù)，并在庫存臺賬上記錄發(fā)放日期、領(lǐng)用部門、領(lǐng)用數(shù)量等信息。3.對于貴重或限量發(fā)放的生產(chǎn)耗材，應(yīng)實行限額領(lǐng)用制度，嚴格控制領(lǐng)用數(shù)量。領(lǐng)用人員應(yīng)在規(guī)定的限額內(nèi)領(lǐng)用，如需超限額領(lǐng)用，應(yīng)辦理相關(guān)審批手續(xù)。五、使用管理（一）領(lǐng)用規(guī)定1.生產(chǎn)部門應(yīng)按照生產(chǎn)計劃和實際需求，合理領(lǐng)用生產(chǎn)耗材，避免浪費和積壓。2.領(lǐng)用生產(chǎn)耗材時，應(yīng)填寫生產(chǎn)耗材領(lǐng)用申請表，經(jīng)部門負責(zé)人審批后，到倉庫管理部門領(lǐng)取。領(lǐng)用申請表應(yīng)詳細注明領(lǐng)用生產(chǎn)耗材的名稱、規(guī)格、型號、數(shù)量、用途等信息。3.倉庫管理部門應(yīng)按照規(guī)定的流程和手續(xù)，及時辦理生產(chǎn)耗材的發(fā)放業(yè)務(wù)，確保領(lǐng)用人員能夠及時領(lǐng)取到所需的生產(chǎn)耗材。（二）使用監(jiān)督1.生產(chǎn)部門應(yīng)加強對生產(chǎn)耗材使用過程的監(jiān)督和管理，確保生產(chǎn)耗材的正確使用和合理消耗。2.生產(chǎn)車間應(yīng)設(shè)置生產(chǎn)耗材使用記錄臺賬，記錄生產(chǎn)過程中生產(chǎn)耗材的領(lǐng)用、使用和剩余情況，以便進行成本核算和分析。3.質(zhì)量管理部門應(yīng)定期對生產(chǎn)過程中使用的生產(chǎn)耗材質(zhì)量進行檢查和監(jiān)督，發(fā)現(xiàn)質(zhì)量問題及時通知相關(guān)部門處理，防止因使用不合格生產(chǎn)耗材而影響產(chǎn)品質(zhì)量。（三）節(jié)約措施1.公司鼓勵各部門和員工在生產(chǎn)過程中節(jié)約使用生產(chǎn)耗材，采取有效措施降低生產(chǎn)耗材的消耗。2.生產(chǎn)部門應(yīng)加強對員工的培訓(xùn)和教育，提高員工的節(jié)約意識和操作技能，引導(dǎo)員工正確使用生產(chǎn)耗材，避免浪費。3.對于能夠通過技術(shù)改進、工藝優(yōu)化等方式減少生產(chǎn)耗材消耗的部門和個人，公司將給予相應(yīng)的獎勵。六、成本控制（一）預(yù)算控制1.財務(wù)部門應(yīng)根據(jù)公司年度生產(chǎn)計劃和生產(chǎn)耗材管理辦法，編制生產(chǎn)耗材采購預(yù)算和庫存預(yù)算。采購預(yù)算應(yīng)明確采購的生產(chǎn)耗材名稱、規(guī)格、型號、數(shù)量、預(yù)計采購金額等內(nèi)容，庫存預(yù)算應(yīng)明確庫存生產(chǎn)耗材的最高限額、最低限額等內(nèi)容。2.采購部門應(yīng)嚴格按照采購預(yù)算進行采購，控制采購成本。如因特殊情況需要超出采購預(yù)算，應(yīng)填寫預(yù)算調(diào)整申請表，經(jīng)財務(wù)部門審核后，報公司分管領(lǐng)導(dǎo)審批。3.倉庫管理部門應(yīng)根據(jù)庫存預(yù)算，合理控制庫存水平，避免庫存積壓或缺貨，降低庫存成本。（二）價格控制1.采購部門應(yīng)通過市場調(diào)研、供應(yīng)商比價、招標采購等方式，選擇價格合理的生產(chǎn)耗材供應(yīng)商，降低采購價格。2.定期對采購的生產(chǎn)耗材價格進行分析和評估，與市場價格進行對比，及時發(fā)現(xiàn)價格波動情況，并采取相應(yīng)的措施進行調(diào)整。3.對于價格較高的生產(chǎn)耗材，采購部門應(yīng)與供應(yīng)商進行談判，爭取更優(yōu)惠的價格條款。同時，應(yīng)關(guān)注替代品的市場情況，如有合適的替代品，應(yīng)及時進行評估和試用。（三）成本分析與考核1.財務(wù)部門應(yīng)定期對生產(chǎn)耗材的采購成本、庫存成本、使用成本等進行核算和分析，編制成本分析報告，為公司成本控制提供決策依據(jù)。2.建立生產(chǎn)耗材成本考核制度，對各部門在生產(chǎn)耗材管理方面的成本控制情況進行考核?？己酥笜税ú少彸杀竟?jié)約率、庫存周轉(zhuǎn)率、生產(chǎn)耗材消耗率等。3.根據(jù)成本考核結(jié)果，對成本控制效果好的部門和個人進行獎勵，對成本控制不力的部門和個人進行處罰，以激勵各部門和員工積極做好生產(chǎn)耗材管理工作，降低生產(chǎn)成本。七、監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部審計1.公司內(nèi)部審計部門應(yīng)定期對生產(chǎn)耗材管理情況進行審計，檢查采購、庫存、使用等環(huán)節(jié)的管理是否規(guī)范，制度是否執(zhí)行到位。2.審計人員應(yīng)通過查閱相關(guān)文件、記錄、報表，實地查看庫存情況，與相關(guān)人員進行訪談等方式，對生產(chǎn)耗材管理進行全面審計。3.對于審計中發(fā)現(xiàn)的問題，審計部門應(yīng)及時提出整改意見和建議，并跟蹤整改情況，確保問題得到徹底解決。（二）日常檢查1.采購部門、倉庫管理部門、生產(chǎn)部門等應(yīng)定期對生產(chǎn)耗材管理工作進行自查，及時發(fā)現(xiàn)和糾正存在的問題。2.公司分管領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)不定期對生產(chǎn)耗材管理情況進行檢查，了解管理工作的進展情況，發(fā)現(xiàn)問題及時督促相關(guān)部門進行整改。3.質(zhì)量管理部門應(yīng)加強對生產(chǎn)耗材質(zhì)量的日常監(jiān)督檢查，確保生產(chǎn)耗材符合質(zhì)量標準和生產(chǎn)要求。（三）違規(guī)處理1.對于在生產(chǎn)耗材管理過程中違反本辦法規(guī)定的部門和個人，公司將視情節(jié)輕重給予相應(yīng)的處