現(xiàn)金管理辦法心得一、總則（一）目的本現(xiàn)金管理辦法旨在加強公司現(xiàn)金管理，規(guī)范現(xiàn)金收支行為，確?，F(xiàn)金安全，提高資金使用效率，依據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)及行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司及所屬各部門的現(xiàn)金收支管理活動。（三）基本原則1.嚴(yán)格遵守國家現(xiàn)金管理法規(guī)，確?，F(xiàn)金收支合法合規(guī)。2.實行錢賬分管，相互牽制，確?，F(xiàn)金安全。3.提高資金使用效率，合理安排現(xiàn)金收支，減少資金閑置。4.強化現(xiàn)金內(nèi)部控制，防范財務(wù)風(fēng)險。二、現(xiàn)金收支管理（一）現(xiàn)金收入管理1.公司所有現(xiàn)金收入應(yīng)及時、足額入賬，不得坐支現(xiàn)金。2.現(xiàn)金收入主要包括銷售貨款、勞務(wù)收入、租金收入、借款收回等。3.業(yè)務(wù)部門收取現(xiàn)金時，應(yīng)開具合法有效的收款憑證，并在當(dāng)日將現(xiàn)金繳存銀行或交予財務(wù)部門。4.財務(wù)部門收到現(xiàn)金收入后，應(yīng)及時進行核對，確保收款金額與憑證一致，并登記現(xiàn)金日記賬。（二）現(xiàn)金支出管理1.公司現(xiàn)金支出應(yīng)嚴(yán)格按照審批程序進行，確保支出合理、合法。2.現(xiàn)金支出范圍主要包括職工工資、獎金、津貼、差旅費、業(yè)務(wù)招待費、零星采購支出等。3.各項現(xiàn)金支出應(yīng)取得合法有效的原始憑證，經(jīng)相關(guān)部門負(fù)責(zé)人審核、財務(wù)負(fù)責(zé)人審批后，方可支付現(xiàn)金。4.支付現(xiàn)金時，應(yīng)由出納人員根據(jù)審核無誤的付款憑證，當(dāng)面點清現(xiàn)金，并在付款憑證上加蓋“現(xiàn)金付訖”章。5.對于超過規(guī)定限額的大額現(xiàn)金支出，應(yīng)通過銀行轉(zhuǎn)賬方式支付。三、現(xiàn)金庫存管理（一）庫存限額設(shè)定1.公司根據(jù)日?，F(xiàn)金收支情況，合理核定現(xiàn)金庫存限額。2.現(xiàn)金庫存限額一般按照公司35天的日常零星開支所需現(xiàn)金確定。3.庫存限額一經(jīng)確定，不得隨意變更。如需調(diào)整，應(yīng)經(jīng)財務(wù)負(fù)責(zé)人審核，報公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。（二）庫存現(xiàn)金保管1.公司應(yīng)設(shè)置專門的現(xiàn)金保管場所，配備必要的安全設(shè)施，確?，F(xiàn)金安全。2.現(xiàn)金保管場所應(yīng)保持整潔、通風(fēng)良好，不得存放易燃、易爆等危險物品。3.出納人員應(yīng)嚴(yán)格遵守現(xiàn)金保管制度，每日下班前應(yīng)將現(xiàn)金存入保險柜，并妥善保管保險柜鑰匙和密碼。4.財務(wù)部門應(yīng)定期對庫存現(xiàn)金進行清查盤點，確保賬實相符。清查盤點工作應(yīng)由財務(wù)負(fù)責(zé)人或指定人員負(fù)責(zé)監(jiān)盤。四、現(xiàn)金內(nèi)部控制（一）崗位分工與授權(quán)批準(zhǔn)1.公司應(yīng)建立健全現(xiàn)金內(nèi)部控制制度，明確各崗位的職責(zé)權(quán)限，確保不相容崗位相互分離、相互制約。2.現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)的經(jīng)辦人員、審批人員、記賬人員應(yīng)相互分離，不得由一人兼任。3.公司應(yīng)制定明確的現(xiàn)金授權(quán)批準(zhǔn)制度，規(guī)定各級管理人員的審批權(quán)限和審批程序。（二）憑證與記錄控制1.公司應(yīng)加強現(xiàn)金收支憑證的管理，確保憑證的真實性、合法性和完整性。2.現(xiàn)金收支憑證應(yīng)按照規(guī)定的格式和內(nèi)容填制，經(jīng)相關(guān)人員審核簽字后，方可作為記賬依據(jù)。3.公司應(yīng)建立健全現(xiàn)金日記賬和總賬，及時、準(zhǔn)確地記錄現(xiàn)金收支情況，并定期進行核對，確保賬賬相符、賬實相符。（三）監(jiān)督檢查1.公司應(yīng)定期對現(xiàn)金管理情況進行監(jiān)督檢查，及時發(fā)現(xiàn)和糾正存在的問題。2.監(jiān)督檢查內(nèi)容包括現(xiàn)金收支的合規(guī)性、庫存現(xiàn)金的安全性、內(nèi)部控制制度的執(zhí)行情況等。3.對于檢查中發(fā)現(xiàn)的問題，應(yīng)及時采取措施進行整改，并追究相關(guān)人員的責(zé)任。五、現(xiàn)金核算與報告（一）現(xiàn)金核算1.公司應(yīng)按照國家統(tǒng)一的會計制度進行現(xiàn)金核算，確保會計信息真實、準(zhǔn)確、完整。2.現(xiàn)金核算應(yīng)采用權(quán)責(zé)發(fā)生制原則，按照實際發(fā)生的現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)進行賬務(wù)處理。3.財務(wù)部門應(yīng)定期編制現(xiàn)金流量表，反映公司一定時期內(nèi)現(xiàn)金的流入、流出情況。（二）現(xiàn)金報告1.公司應(yīng)定期向管理層報告現(xiàn)金管理情況，包括現(xiàn)金收支情況、庫存現(xiàn)金余額、資金使用效率等。2.現(xiàn)金報告應(yīng)采用書面形式，并附相關(guān)報表和分析說明。3.管理層應(yīng)根據(jù)現(xiàn)金報告及時了解公司現(xiàn)金管理狀況，做出合理的決策。六、附則（一）解釋權(quán)本