湖北資產(chǎn)管理辦法一、總則（一）目的為加強(qiáng)湖北地區(qū)資產(chǎn)的規(guī)范化管理，確保資產(chǎn)的安全、完整與有效利用，提高資產(chǎn)運(yùn)營(yíng)效益，保障公司/組織的穩(wěn)健發(fā)展，依據(jù)國(guó)家相關(guān)法律法規(guī)及行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，結(jié)合本地區(qū)實(shí)際情況，特制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于湖北地區(qū)內(nèi)公司/組織所擁有的各類資產(chǎn)，包括但不限于固定資產(chǎn)、流動(dòng)資產(chǎn)、無形資產(chǎn)等。（三）基本原則1.合法性原則：資產(chǎn)的管理與處置必須符合國(guó)家法律法規(guī)及相關(guān)政策要求。2.安全性原則：確保資產(chǎn)的安全，防止資產(chǎn)流失、損壞等情況發(fā)生。3.效益性原則：充分發(fā)揮資產(chǎn)的使用效能，提高資產(chǎn)運(yùn)營(yíng)效益。4.規(guī)范化原則：建立健全資產(chǎn)管理制度和流程，實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)的規(guī)范化管理。二、資產(chǎn)管理職責(zé)（一）資產(chǎn)管理部門職責(zé)1.負(fù)責(zé)制定和完善湖北地區(qū)資產(chǎn)管理制度、流程和標(biāo)準(zhǔn)，并組織實(shí)施。2.組織開展資產(chǎn)清查、評(píng)估、登記、統(tǒng)計(jì)等工作，建立健全資產(chǎn)檔案。3.負(fù)責(zé)資產(chǎn)的采購、配置、調(diào)劑、處置等日常管理工作，提高資產(chǎn)使用效率。4.監(jiān)督檢查資產(chǎn)的使用情況，確保資產(chǎn)安全、完整和有效利用。5.定期向上級(jí)主管部門報(bào)告湖北地區(qū)資產(chǎn)管理工作情況。（二）使用部門職責(zé)1.負(fù)責(zé)本部門資產(chǎn)的日常使用、維護(hù)和保管，確保資產(chǎn)正常運(yùn)行。2.配合資產(chǎn)管理部門做好資產(chǎn)清查、統(tǒng)計(jì)等工作，及時(shí)反饋資產(chǎn)使用情況。3.提出資產(chǎn)配置、調(diào)劑、處置等需求，經(jīng)批準(zhǔn)后負(fù)責(zé)具體實(shí)施。4.對(duì)本部門資產(chǎn)的安全和完整負(fù)責(zé)，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)報(bào)告。（三）財(cái)務(wù)部門職責(zé)1.負(fù)責(zé)資產(chǎn)的財(cái)務(wù)核算，按照國(guó)家財(cái)務(wù)制度和會(huì)計(jì)準(zhǔn)則進(jìn)行賬務(wù)處理。2.參與資產(chǎn)清查、評(píng)估等工作，提供相關(guān)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)和信息。3.審核資產(chǎn)采購、處置等費(fèi)用支出，確保資金使用合規(guī)。4.監(jiān)督資產(chǎn)收益的收繳和管理，確保資產(chǎn)收益及時(shí)足額入賬。三、資產(chǎn)分類與計(jì)價(jià)（一）資產(chǎn)分類1.固定資產(chǎn)：指使用期限超過一年，單位價(jià)值在規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)以上，并且在使用過程中保持原有物質(zhì)形態(tài)的資產(chǎn)，包括房屋及建筑物、機(jī)器設(shè)備、運(yùn)輸設(shè)備、電子設(shè)備等。2.流動(dòng)資產(chǎn)：指可以在一年內(nèi)或者超過一年的一個(gè)營(yíng)業(yè)周期內(nèi)變現(xiàn)或者耗用的資產(chǎn)，包括貨幣資金、短期投資、應(yīng)收及預(yù)付款項(xiàng)、存貨等。3.無形資產(chǎn)：指企業(yè)擁有或者控制的沒有實(shí)物形態(tài)的可辨認(rèn)非貨幣性資產(chǎn)，包括專利權(quán)、商標(biāo)權(quán)、著作權(quán)、土地使用權(quán)、非專利技術(shù)等。（二）資產(chǎn)計(jì)價(jià)1.固定資產(chǎn)：按照取得時(shí)的實(shí)際成本計(jì)價(jià)，包括購買價(jià)款、相關(guān)稅費(fèi)、使固定資產(chǎn)達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)前所發(fā)生的可歸屬于該項(xiàng)資產(chǎn)的運(yùn)輸費(fèi)、裝卸費(fèi)、安裝費(fèi)和專業(yè)人員服務(wù)費(fèi)等。2.流動(dòng)資產(chǎn)：按照實(shí)際發(fā)生額計(jì)價(jià)。3.無形資產(chǎn)：按照取得時(shí)的實(shí)際成本計(jì)價(jià)，包括購買價(jià)款、相關(guān)稅費(fèi)以及直接歸屬于使該項(xiàng)資產(chǎn)達(dá)到預(yù)定用途所發(fā)生的其他支出。四、資產(chǎn)購置與驗(yàn)收（一）資產(chǎn)購置1.各部門根據(jù)工作需要，提出資產(chǎn)購置申請(qǐng)，填寫《資產(chǎn)購置申請(qǐng)表》，詳細(xì)說明購置資產(chǎn)的名稱、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量、用途等。2.資產(chǎn)管理部門對(duì)購置申請(qǐng)進(jìn)行審核，審核內(nèi)容包括資產(chǎn)需求的合理性、現(xiàn)有資產(chǎn)的配置情況等。審核通過后，報(bào)上級(jí)主管領(lǐng)導(dǎo)審批。3.經(jīng)批準(zhǔn)的資產(chǎn)購置申請(qǐng)，由資產(chǎn)管理部門按照相關(guān)規(guī)定進(jìn)行采購。采購過程中應(yīng)遵循公開、公平、公正的原則，選擇合適的供應(yīng)商和采購方式。（二）資產(chǎn)驗(yàn)收1.資產(chǎn)購置后，由資產(chǎn)管理部門組織使用部門等相關(guān)人員進(jìn)行驗(yàn)收。驗(yàn)收內(nèi)容包括資產(chǎn)的數(shù)量、規(guī)格型號(hào)、質(zhì)量、技術(shù)性能等是否符合合同要求。2.驗(yàn)收合格后，填寫《資產(chǎn)驗(yàn)收單》，相關(guān)人員簽字確認(rèn)。資產(chǎn)驗(yàn)收單應(yīng)作為資產(chǎn)入賬和后續(xù)管理的依據(jù)。3.對(duì)驗(yàn)收不合格的資產(chǎn)，由資產(chǎn)管理部門負(fù)責(zé)與供應(yīng)商協(xié)商解決，直至達(dá)到驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)或辦理退貨等手續(xù)。五、資產(chǎn)日常管理（一）固定資產(chǎn)日常管理1.使用部門負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)的日常使用和保管，應(yīng)指定專人負(fù)責(zé)，確保固定資產(chǎn)的安全和正常運(yùn)行。2.固定資產(chǎn)應(yīng)定期進(jìn)行維護(hù)保養(yǎng)，使用部門應(yīng)按照規(guī)定的維護(hù)保養(yǎng)周期和要求進(jìn)行維護(hù)保養(yǎng)工作，確保固定資產(chǎn)性能良好。3.建立固定資產(chǎn)臺(tái)賬，詳細(xì)記錄固定資產(chǎn)的名稱、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量、購置日期、使用部門、存放地點(diǎn)等信息，并及時(shí)更新。4.固定資產(chǎn)的存放地點(diǎn)應(yīng)保持相對(duì)固定，如需變更存放地點(diǎn)，應(yīng)及時(shí)通知資產(chǎn)管理部門進(jìn)行調(diào)整。（二）流動(dòng)資產(chǎn)日常管理1.貨幣資金的管理應(yīng)嚴(yán)格遵守國(guó)家有關(guān)現(xiàn)金管理和銀行結(jié)算制度的規(guī)定，確保資金安全。2.應(yīng)收及預(yù)付款項(xiàng)應(yīng)及時(shí)清理，加強(qiáng)催收力度，減少壞賬損失。3.存貨應(yīng)建立健全管理制度，加強(qiáng)存貨的采購、驗(yàn)收、保管、領(lǐng)用等環(huán)節(jié)的管理，定期進(jìn)行盤點(diǎn)，確保存貨賬實(shí)相符。（三）無形資產(chǎn)日常管理1.加強(qiáng)對(duì)無形資產(chǎn)的保護(hù)，確保無形資產(chǎn)的安全和完整。2.建立無形資產(chǎn)臺(tái)賬，記錄無形資產(chǎn)的名稱、類別、取得方式、入賬價(jià)值、有效期限等信息。3.無形資產(chǎn)的使用和轉(zhuǎn)讓應(yīng)按照相關(guān)規(guī)定進(jìn)行審批，確保無形資產(chǎn)的合理利用和價(jià)值實(shí)現(xiàn)。六、資產(chǎn)清查與盤點(diǎn)（一）資產(chǎn)清查1.資產(chǎn)管理部門應(yīng)定期組織開展資產(chǎn)清查工作，每年至少進(jìn)行一次全面清查，特殊情況下可根據(jù)需要進(jìn)行專項(xiàng)清查。2.資產(chǎn)清查工作應(yīng)制定詳細(xì)的清查方案，明確清查范圍、內(nèi)容、方法和時(shí)間安排等。3.清查過程中，應(yīng)如實(shí)記錄資產(chǎn)的實(shí)際情況，包括資產(chǎn)的數(shù)量、價(jià)值、使用狀況等，對(duì)清查中發(fā)現(xiàn)的問題及時(shí)進(jìn)行核實(shí)和處理。（二）資產(chǎn)盤點(diǎn)1.使用部門應(yīng)定期對(duì)本部門資產(chǎn)進(jìn)行盤點(diǎn)，每月至少進(jìn)行一次自查，每季度進(jìn)行一次全面盤點(diǎn)。2.資產(chǎn)盤點(diǎn)應(yīng)采用實(shí)地盤點(diǎn)的方法，確保賬實(shí)相符。盤點(diǎn)結(jié)束后，填寫《資產(chǎn)盤點(diǎn)表》，詳細(xì)記錄資產(chǎn)的盤點(diǎn)情況。3.對(duì)盤點(diǎn)中發(fā)現(xiàn)的盤盈、盤虧等情況，應(yīng)及時(shí)查明原因，按照規(guī)定的審批程序進(jìn)行處理。盤盈的資產(chǎn)應(yīng)及時(shí)入賬，盤虧的資產(chǎn)應(yīng)查明責(zé)任，屬于責(zé)任人原因造成的，應(yīng)追究責(zé)任人的責(zé)任。七、資產(chǎn)處置（一）處置范圍1.已超過使用年限且無法繼續(xù)使用的資產(chǎn)。2.因技術(shù)進(jìn)步等原因，已被淘汰或不宜繼續(xù)使用的資產(chǎn)。3.盤虧、毀損、報(bào)廢的資產(chǎn)。4.因企業(yè)改制、重組等原因需要處置的資產(chǎn)。5.其他需要處置的資產(chǎn)。（二）處置方式1.報(bào)廢：對(duì)已無使用價(jià)值且無法修復(fù)的資產(chǎn)，經(jīng)批準(zhǔn)后進(jìn)行報(bào)廢處理。2.出售：對(duì)閑置或不需用的資產(chǎn)，經(jīng)評(píng)估后按照市場(chǎng)價(jià)格進(jìn)行出售。3.捐贈(zèng)：對(duì)符合條件的資產(chǎn)，經(jīng)批準(zhǔn)后可進(jìn)行捐贈(zèng)。4.其他：如資產(chǎn)置換等方式。（三）處置程序1.使用部門提出資產(chǎn)處置申請(qǐng)，填寫《資產(chǎn)處置申請(qǐng)表》，詳細(xì)說明資產(chǎn)處置的原因、方式、數(shù)量等。2.資產(chǎn)管理部門對(duì)處置申請(qǐng)進(jìn)行審核，審核內(nèi)容包括資產(chǎn)的使用狀況、處置方式的合理性等。審核通過后，報(bào)上級(jí)主管領(lǐng)導(dǎo)審批。3.經(jīng)批準(zhǔn)的資產(chǎn)處置申請(qǐng)，由資產(chǎn)管理部門按照相關(guān)規(guī)定進(jìn)行處置。處置過程中應(yīng)遵循公開、公平、公正的原則，確保資產(chǎn)處置價(jià)格合理。4.資產(chǎn)處置完成后，應(yīng)及時(shí)辦理資產(chǎn)核銷手續(xù)，調(diào)整資產(chǎn)臺(tái)賬和財(cái)務(wù)賬目。八、資產(chǎn)信息化管理（一）建立資產(chǎn)信息系統(tǒng)1.公司/組織應(yīng)建立統(tǒng)一的資產(chǎn)信息系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)信息的集中管理和共享。2.資產(chǎn)信息系統(tǒng)應(yīng)涵蓋資產(chǎn)的購置、驗(yàn)收、日常管理、清查盤點(diǎn)、處置等全過程，記錄資產(chǎn)的詳細(xì)信息和變動(dòng)情況。（二）數(shù)據(jù)錄入與維護(hù)1.資產(chǎn)管理部門應(yīng)指定專人負(fù)責(zé)資產(chǎn)信息系統(tǒng)的數(shù)據(jù)錄入和維護(hù)工作，確保數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性和及時(shí)性。2.資產(chǎn)信息發(fā)生變動(dòng)時(shí)，應(yīng)及時(shí)在系統(tǒng)中進(jìn)行更新，保證系統(tǒng)數(shù)據(jù)與實(shí)際資產(chǎn)情況一致。（三）信息查詢與分析1.公司/組織內(nèi)部相關(guān)人員可通過資產(chǎn)信息系統(tǒng)查詢資產(chǎn)的詳細(xì)信息和使用情況，為資產(chǎn)管理決策提供支持。2.利用資產(chǎn)信息系統(tǒng)的數(shù)據(jù)進(jìn)行分析，如資產(chǎn)結(jié)構(gòu)分析、使用效率分析等，及時(shí)發(fā)現(xiàn)資產(chǎn)管理中存在的問題，采取相應(yīng)措施加以改進(jìn)。九、監(jiān)督檢查與責(zé)任追究（一）監(jiān)督檢查1.公司/組織應(yīng)建立健全資產(chǎn)監(jiān)督檢查制度，定期對(duì)湖北地區(qū)資產(chǎn)的管理情況進(jìn)行監(jiān)督檢查。2.監(jiān)督檢查內(nèi)容包括資產(chǎn)管理制度的執(zhí)行情況、資產(chǎn)的安全完整情況、資產(chǎn)的使用效益情況等。3.對(duì)監(jiān)督檢查中發(fā)現(xiàn)的問題，應(yīng)及時(shí)下達(dá)整改通知書，