生意債務(wù)管理辦法總則目的為加強公司生意債務(wù)管理，規(guī)范債務(wù)行為，防范債務(wù)風險，保障公司合法權(quán)益，特制定本辦法。適用范圍本辦法適用于公司及其所屬各部門、各分支機構(gòu)在經(jīng)營活動中發(fā)生的各類債務(wù)管理?；驹瓌t1.依法合規(guī)原則：嚴格遵守國家法律法規(guī)和行業(yè)標準，確保債務(wù)管理活動合法合規(guī)。2.風險防控原則：強化債務(wù)風險意識，對債務(wù)進行全過程監(jiān)控和管理，有效防范和化解債務(wù)風險。3.審慎決策原則：在債務(wù)形成、使用、償還等環(huán)節(jié)進行審慎決策，確保債務(wù)規(guī)模與公司經(jīng)營能力相匹配。4.責任明確原則：明確各部門、各崗位在債務(wù)管理中的職責，做到責任清晰、獎懲分明。債務(wù)分類與管理職責債務(wù)分類1.經(jīng)營性債務(wù)：因公司日常經(jīng)營活動產(chǎn)生的債務(wù)，如采購貨款、銷售賬款、勞務(wù)費用等。2.融資性債務(wù)：為滿足公司資金需求而進行融資所形成的債務(wù)，如銀行貸款、債券發(fā)行、融資租賃等。3.其他債務(wù)：除經(jīng)營性債務(wù)和融資性債務(wù)以外的其他債務(wù)，如稅務(wù)欠款、訴訟賠償?shù)?。管理職?.財務(wù)管理部門負責制定和完善公司債務(wù)管理制度，并組織實施。負責債務(wù)的核算、統(tǒng)計和分析工作，定期編制債務(wù)報表，為公司決策提供依據(jù)。負責審核債務(wù)融資方案，監(jiān)控債務(wù)資金的使用情況，確保資金安全。負責與債權(quán)人溝通協(xié)調(diào)，辦理債務(wù)償還、展期、重組等相關(guān)事宜。2.業(yè)務(wù)部門負責本部門經(jīng)營性債務(wù)的管理，按照合同約定及時履行付款義務(wù)，確保業(yè)務(wù)活動的正常開展。負責對客戶的信用狀況進行評估，制定合理的信用政策，防范應(yīng)收賬款風險。負責配合財務(wù)管理部門做好債務(wù)融資相關(guān)工作，提供必要的業(yè)務(wù)信息和資料。負責跟蹤債務(wù)項目的進展情況，及時發(fā)現(xiàn)和解決問題，避免債務(wù)風險的擴大。3.風險管理部門負責對公司債務(wù)風險進行識別、評估和監(jiān)測，制定風險預(yù)警指標和應(yīng)急預(yù)案。對重大債務(wù)事項進行風險評估，提出風險防控建議，為公司決策提供參考。協(xié)助財務(wù)管理部門和業(yè)務(wù)部門做好債務(wù)風險管理工作，監(jiān)督風險防控措施的執(zhí)行情況。4.法務(wù)部門負責審查債務(wù)合同的合法性、合規(guī)性和有效性，防范法律風險。參與重大債務(wù)糾紛的處理，提供法律支持和建議，維護公司合法權(quán)益。負責組織開展法律培訓(xùn)和宣傳工作，提高員工的法律意識和風險防范能力。債務(wù)預(yù)算與計劃債務(wù)預(yù)算編制1.各部門應(yīng)根據(jù)本部門的經(jīng)營計劃和資金需求，編制年度債務(wù)預(yù)算草案，報財務(wù)管理部門匯總。2.財務(wù)管理部門應(yīng)結(jié)合公司整體經(jīng)營目標和資金狀況，對各部門的債務(wù)預(yù)算草案進行審核和調(diào)整，編制公司年度債務(wù)預(yù)算方案，報公司管理層審批。3.公司年度債務(wù)預(yù)算方案應(yīng)明確債務(wù)種類、金額、期限、用途、償還計劃等內(nèi)容，并分解到季度和月度。債務(wù)計劃執(zhí)行1.各部門應(yīng)嚴格按照公司年度債務(wù)預(yù)算方案執(zhí)行債務(wù)計劃，確保債務(wù)規(guī)模和結(jié)構(gòu)符合預(yù)算要求。2.財務(wù)管理部門應(yīng)定期對債務(wù)計劃的執(zhí)行情況進行監(jiān)控和分析，及時發(fā)現(xiàn)和解決執(zhí)行過程中存在的問題。3.如因特殊情況需要調(diào)整債務(wù)預(yù)算方案，應(yīng)按照規(guī)定的程序進行審批，并及時更新相關(guān)債務(wù)信息。經(jīng)營性債務(wù)管理采購貨款管理1.采購部門應(yīng)根據(jù)市場行情和公司需求，選擇合格的供應(yīng)商，簽訂采購合同。采購合同應(yīng)明確貨物或服務(wù)的規(guī)格、數(shù)量、價格、付款方式、交貨時間等條款。2.采購部門應(yīng)按照合同約定及時辦理貨物驗收手續(xù)，確保貨物質(zhì)量符合要求。如發(fā)現(xiàn)貨物存在質(zhì)量問題或與合同約定不符，應(yīng)及時與供應(yīng)商協(xié)商解決。3.財務(wù)管理部門應(yīng)根據(jù)采購合同和驗收單，審核采購貨款的支付申請，確保付款金額準確無誤。在付款前，應(yīng)核實供應(yīng)商的信用狀況，防范付款風險。4.采購部門應(yīng)建立供應(yīng)商信用檔案，對供應(yīng)商的信用狀況進行動態(tài)評估和管理。對于信用狀況不佳的供應(yīng)商，應(yīng)采取相應(yīng)的風險防控措施，如減少采購量、要求提供擔保等。銷售賬款管理1.銷售部門應(yīng)建立客戶信用評估制度，對客戶的信用狀況進行評估，確定客戶的信用額度和信用期限。2.銷售合同應(yīng)明確銷售價格、付款方式、交貨時間、結(jié)算周期等條款，并要求客戶簽字確認。銷售部門應(yīng)按照合同約定及時發(fā)貨，并向客戶提供發(fā)票。3.財務(wù)管理部門應(yīng)定期與銷售部門核對銷售賬款，及時掌握賬款回收情況。對于逾期未收回的賬款，應(yīng)及時通知銷售部門進行催收。4.銷售部門應(yīng)成立專門的催收小組，負責對逾期賬款進行催收。催收小組應(yīng)根據(jù)客戶的實際情況，制定合理的催收策略，通過電話、函件、上門拜訪等方式進行催收。對于惡意拖欠賬款的客戶，應(yīng)及時采取法律手段維護公司權(quán)益。勞務(wù)費用管理1.人力資源部門應(yīng)根據(jù)公司業(yè)務(wù)需求和員工工作表現(xiàn)，制定合理的薪酬政策和勞務(wù)費用標準。2.勞務(wù)費用應(yīng)按照合同約定或公司規(guī)定及時支付，確保員工的合法權(quán)益得到保障。在支付勞務(wù)費用前，應(yīng)核實員工的出勤情況和工作業(yè)績，確保費用支付準確無誤。3.財務(wù)管理部門應(yīng)建立勞務(wù)費用臺賬，對勞務(wù)費用的發(fā)生、支付等情況進行詳細記錄。定期對勞務(wù)費用進行分析和統(tǒng)計，為公司成本控制提供依據(jù)。融資性債務(wù)管理融資方案制定1.財務(wù)管理部門應(yīng)根據(jù)公司的資金需求和經(jīng)營狀況，制定融資方案。融資方案應(yīng)包括融資方式、融資金額、融資期限、融資成本、還款計劃等內(nèi)容。2.在制定融資方案時，應(yīng)充分考慮公司的財務(wù)狀況、償債能力和市場環(huán)境等因素，選擇合適的融資方式和融資渠道，確保融資成本合理、融資風險可控。3.融資方案應(yīng)報公司管理層審批，經(jīng)批準后組織實施。融資申請與審批1.根據(jù)融資方案，相關(guān)部門應(yīng)準備融資申請材料，包括公司營業(yè)執(zhí)照、財務(wù)報表、融資用途說明、還款計劃等。2.融資申請材料應(yīng)提交至財務(wù)管理部門進行初審，初審?fù)ㄟ^后報公司管理層審批。公司管理層應(yīng)根據(jù)公司的戰(zhàn)略規(guī)劃、財務(wù)狀況和風險承受能力等因素，對融資申請進行審慎決策。3.對于重大融資項目，公司應(yīng)組織相關(guān)部門進行可行性研究和風險評估，確保融資項目的可行性和安全性。融資合同簽訂與執(zhí)行1.融資申請經(jīng)批準后，財務(wù)管理部門應(yīng)與融資機構(gòu)簽訂融資合同。融資合同應(yīng)明確雙方的權(quán)利和義務(wù)、融資金額、融資期限、融資成本、還款方式、違約責任等條款。2.在簽訂融資合同前，應(yīng)仔細審查合同條款，確保合同內(nèi)容合法合規(guī)、公平合理。對于合同中的重要條款，應(yīng)與融資機構(gòu)進行充分溝通和協(xié)商，爭取有利的合同條件。3.融資合同簽訂后，財務(wù)管理部門應(yīng)按照合同約定及時辦理融資手續(xù)，確保融資資金按時足額到賬。同時，應(yīng)監(jiān)控融資資金的使用情況，確保資金用于約定的用途。融資償還管理1.財務(wù)管理部門應(yīng)根據(jù)融資合同的約定，制定融資還款計劃，并按照計劃及時足額償還融資本息。2.在償還融資本息前，應(yīng)確保公司賬戶有足夠的資金余額，避免出現(xiàn)逾期還款的情況。如因特殊原因需要調(diào)整還款計劃，應(yīng)提前與融資機構(gòu)協(xié)商溝通，取得同意后辦理相關(guān)手續(xù)。3.融資償還后，財務(wù)管理部門應(yīng)及時進行賬務(wù)處理，確保財務(wù)數(shù)據(jù)的準確性和完整性。同時，應(yīng)總結(jié)融資管理經(jīng)驗教訓(xùn)，為今后的融資活動提供參考。債務(wù)風險監(jiān)控與預(yù)警風險監(jiān)控指標設(shè)定1.財務(wù)管理部門應(yīng)結(jié)合公司實際情況，設(shè)定債務(wù)風險監(jiān)控指標，如資產(chǎn)負債率、流動比率、速動比率、利息保障倍數(shù)等。2.風險監(jiān)控指標應(yīng)根據(jù)行業(yè)標準和公司歷史數(shù)據(jù)進行合理設(shè)定，并定期進行調(diào)整和優(yōu)化。風險監(jiān)測與分析1.財務(wù)管理部門應(yīng)定期對公司債務(wù)風險監(jiān)控指標進行監(jiān)測和分析，及時掌握公司債務(wù)風險狀況。2.對于監(jiān)測發(fā)現(xiàn)的異常情況，應(yīng)深入分析原因，評估風險程度，并及時向公司管理層報告。風險預(yù)警與處置1.根據(jù)風險監(jiān)測與分析結(jié)果，財務(wù)管理部門應(yīng)建立風險預(yù)警機制，設(shè)定風險預(yù)警閾值。當風險監(jiān)控指標達到或超過預(yù)警閾值時，應(yīng)及時發(fā)出風險預(yù)警信號。2.公司管理層應(yīng)根據(jù)風險預(yù)警信號，及時組織相關(guān)部門進行風險評估和分析，制定風險處置措施。風險處置措施應(yīng)包括調(diào)整經(jīng)營策略、優(yōu)化債務(wù)結(jié)構(gòu)、加強資金管理、尋求外部支持等。3.風險管理部門應(yīng)跟蹤風險處置措施的執(zhí)行情況，及時評估處置效果，確保風險得到有效控制。債務(wù)重組與不良債務(wù)處置債務(wù)重組1.在公司面臨債務(wù)困境或經(jīng)營出現(xiàn)重大變化時，可考慮進行債務(wù)重組。債務(wù)重組應(yīng)遵循法律法規(guī)和市場規(guī)則，確保重組方案的合法性和可行性。2.債務(wù)重組方案應(yīng)包括債務(wù)減免、展期、債轉(zhuǎn)股、資產(chǎn)置換等內(nèi)容，并報公司管理層審批。在實施債務(wù)重組前，應(yīng)與債權(quán)人進行充分溝通和協(xié)商，爭取債權(quán)人的支持和配合。3.財務(wù)管理部門應(yīng)負責債務(wù)重組的具體實施工作，包括制定重組計劃、辦理相關(guān)手續(xù)、調(diào)整賬務(wù)處理等。同時，應(yīng)密切關(guān)注重組后的經(jīng)營狀況和財務(wù)狀況，確保重組目標的實現(xiàn)。不良債務(wù)處置1.對于無法收回或收回可能性極小的不良債務(wù)，公司應(yīng)及時進行處置。不良債務(wù)處置方式包括核銷、轉(zhuǎn)讓、訴訟等。2.不良債務(wù)核銷應(yīng)按照公司內(nèi)部規(guī)定的程序進行審批，并報相關(guān)部門備案。在核銷不良債務(wù)時，應(yīng)確保手續(xù)完備、證據(jù)充分。3.對于有一定回收價值的不良債務(wù)，公司可考慮通過轉(zhuǎn)讓等方式進行處置。在轉(zhuǎn)讓不良債務(wù)時，應(yīng)進行資產(chǎn)評估和定價，確保轉(zhuǎn)讓價格合理、公平。4.如不良債務(wù)涉及法律糾紛，公司應(yīng)及時啟動法律程序，通過訴訟等方式維護公司權(quán)益。在訴訟過程中，應(yīng)積極收集證據(jù)，配合律師做好相關(guān)工作。信息披露與溝通信息披露1.公司應(yīng)按照相關(guān)法律法規(guī)和監(jiān)管要求，定期披露公司債務(wù)信息，包括債務(wù)規(guī)模、債務(wù)結(jié)構(gòu)、償債能力等。2.信息披露應(yīng)真實、準確、完整，不得隱瞞或虛假陳述。公司應(yīng)通過公司網(wǎng)站、公告等方式及時向社會公眾披露債務(wù)信息，保障投資者和債權(quán)人的知情權(quán)。內(nèi)部溝通1.財務(wù)管理部門應(yīng)定期組織召開債務(wù)管理工作會議，通報公司債務(wù)管理情況，分析存在的問題，提出改進措施和建議。2.各部門應(yīng)加強與財務(wù)管理部門的溝通與協(xié)作，及時反饋債務(wù)管理工作中遇到的問題和困難，共同做好公司債務(wù)管理工作。3.建立債務(wù)管理信息共享平臺，實現(xiàn)各部門之間債務(wù)信息的實時共享和動態(tài)更新，提高債務(wù)管理工作效率和協(xié)同性。監(jiān)督與考核監(jiān)督檢查1.公司內(nèi)部審計部門應(yīng)定期對公司債務(wù)管理情況進行監(jiān)督檢查，重點檢查債務(wù)管理制度的執(zhí)行情況、債務(wù)風險防控措施的落實情況、債務(wù)資金的使用情況等。2.監(jiān)督檢查應(yīng)形成書面報告，對發(fā)現(xiàn)的問題提出整改意見和建議，并跟蹤整改落實