次級類貸款管理辦法總則制定目的為加強(qiáng)次級類貸款的管理，規(guī)范次級類貸款的認(rèn)定、分類、處置等工作流程，有效防范和化解信貸風(fēng)險(xiǎn)，保障金融機(jī)構(gòu)信貸資產(chǎn)的安全和穩(wěn)健運(yùn)營，根據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)、金融監(jiān)管部門的政策要求以及行業(yè)通行標(biāo)準(zhǔn)，特制定本辦法。適用范圍本辦法適用于本公司（[公司具體名稱]）發(fā)放的各類次級類貸款。次級類貸款是指借款人的還款能力出現(xiàn)明顯問題，完全依靠其正常營業(yè)收入無法足額償還貸款本息，即使執(zhí)行擔(dān)保，也可能會造成一定損失的貸款。管理原則1.風(fēng)險(xiǎn)可控原則：對次級類貸款進(jìn)行全面、深入的風(fēng)險(xiǎn)評估和監(jiān)測，采取有效的風(fēng)險(xiǎn)控制措施，將貸款損失控制在可承受范圍內(nèi)。2.合規(guī)操作原則：嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)、金融監(jiān)管規(guī)定和公司內(nèi)部管理制度，確保次級類貸款管理工作的合法性和規(guī)范性。3.分類管理原則：根據(jù)次級類貸款的風(fēng)險(xiǎn)特征、借款人的實(shí)際情況等因素，對次級類貸款進(jìn)行分類管理，實(shí)施差異化的管理策略。4.及時(shí)處置原則：對次級類貸款及時(shí)采取有效的處置措施，加快不良資產(chǎn)的清收和盤活，提高信貸資產(chǎn)質(zhì)量。次級類貸款的認(rèn)定與分類認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)根據(jù)中國人民銀行《貸款風(fēng)險(xiǎn)分類指導(dǎo)原則》和銀保監(jiān)會相關(guān)規(guī)定，結(jié)合本公司實(shí)際情況，符合以下情形之一的貸款應(yīng)認(rèn)定為次級類貸款：1.借款人經(jīng)營虧損，支付困難并且難以獲得補(bǔ)充資金來源，經(jīng)營活動(dòng)的現(xiàn)金流量為負(fù)數(shù)。2.借款人不能償還其他債權(quán)人債務(wù)。3.借款人已不得不通過出售、變賣主要的生產(chǎn)、經(jīng)營性固定資產(chǎn)來維持生產(chǎn)經(jīng)營，或者通過拍賣抵押品、履行保證責(zé)任等途徑籌集還款資金。4.借款人采用隱瞞事實(shí)等不正當(dāng)手段取得貸款。5.借款人內(nèi)部管理出現(xiàn)問題，對正常經(jīng)營構(gòu)成實(shí)質(zhì)損害，妨礙債務(wù)的及時(shí)足額清償。6.信貸檔案不齊全，重要文件遺失，并且對還款構(gòu)成實(shí)質(zhì)性影響。7.預(yù)計(jì)貸款損失率在30%（含）以內(nèi)。分類方法1.按風(fēng)險(xiǎn)程度分類輕度次級類貸款：借款人還款能力雖出現(xiàn)明顯問題，但仍有一定的還款意愿和潛在還款能力，貸款損失預(yù)計(jì)在10%（含）20%之間。中度次級類貸款：借款人還款能力嚴(yán)重不足，還款意愿較差，貸款損失預(yù)計(jì)在20%（含）30%之間。重度次級類貸款：借款人基本喪失還款能力，還款意愿極低，貸款損失預(yù)計(jì)在30%以上。2.按貸款用途分類流動(dòng)資金貸款：用于借款人日常生產(chǎn)經(jīng)營周轉(zhuǎn)的次級類貸款。固定資產(chǎn)貸款：用于借款人固定資產(chǎn)投資的次級類貸款。個(gè)人消費(fèi)貸款：向個(gè)人發(fā)放的用于消費(fèi)目的的次級類貸款。認(rèn)定與分類流程1.貸后檢查發(fā)現(xiàn)：信貸業(yè)務(wù)部門在貸后檢查過程中，發(fā)現(xiàn)借款人出現(xiàn)可能影響還款能力的情況，應(yīng)及時(shí)進(jìn)行調(diào)查和評估。2.初步認(rèn)定：信貸業(yè)務(wù)部門根據(jù)調(diào)查情況，對照次級類貸款認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)，對貸款進(jìn)行初步認(rèn)定，并填寫《次級類貸款認(rèn)定申請表》，連同相關(guān)調(diào)查資料一并提交風(fēng)險(xiǎn)管理部門。3.審核確認(rèn)：風(fēng)險(xiǎn)管理部門對信貸業(yè)務(wù)部門提交的申請資料進(jìn)行審核，必要時(shí)進(jìn)行實(shí)地調(diào)查和評估。審核通過后，提交公司貸款分類評審委員會進(jìn)行審議。4.分類確定：貸款分類評審委員會根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)管理部門的審核意見，對次級類貸款進(jìn)行最終分類確定，并形成會議紀(jì)要。5.系統(tǒng)錄入：信貸業(yè)務(wù)部門根據(jù)貸款分類評審委員會的決議，在信貸管理系統(tǒng)中對次級類貸款進(jìn)行分類標(biāo)識和記錄。次級類貸款的管理職責(zé)與分工信貸業(yè)務(wù)部門1.負(fù)責(zé)次級類貸款的日常管理工作，包括貸后檢查、客戶溝通、還款提醒等。2.及時(shí)掌握借款人的經(jīng)營狀況、財(cái)務(wù)狀況和還款能力變化情況，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)報(bào)告。3.按照本辦法的要求，對次級類貸款進(jìn)行初步認(rèn)定和分類，并提交相關(guān)資料。4.負(fù)責(zé)制定和實(shí)施次級類貸款的清收方案，積極組織清收工作。5.配合風(fēng)險(xiǎn)管理部門和其他相關(guān)部門做好次級類貸款的風(fēng)險(xiǎn)評估、處置等工作。風(fēng)險(xiǎn)管理部門1.負(fù)責(zé)對次級類貸款進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評估和監(jiān)測，建立風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制。2.審核信貸業(yè)務(wù)部門提交的次級類貸款認(rèn)定和分類資料，提出審核意見。3.制定次級類貸款的風(fēng)險(xiǎn)管理策略和措施，指導(dǎo)信貸業(yè)務(wù)部門開展清收工作。4.定期對次級類貸款的管理情況進(jìn)行檢查和評估，向公司管理層報(bào)告。5.參與次級類貸款的處置方案制定和實(shí)施，協(xié)調(diào)相關(guān)部門解決處置過程中遇到的問題。法律合規(guī)部門1.為次級類貸款的管理和處置提供法律支持和咨詢服務(wù)。2.審查次級類貸款的清收方案、處置協(xié)議等法律文件，確保其合法性和有效性。3.協(xié)助信貸業(yè)務(wù)部門和風(fēng)險(xiǎn)管理部門處理與次級類貸款相關(guān)的法律糾紛和訴訟案件。4.跟蹤國家法律法規(guī)和金融監(jiān)管政策的變化，及時(shí)提出合規(guī)建議。財(cái)務(wù)會計(jì)部門1.按照相關(guān)會計(jì)準(zhǔn)則和公司財(cái)務(wù)管理制度，對次級類貸款進(jìn)行準(zhǔn)確的會計(jì)核算和賬務(wù)處理。2.提供次級類貸款的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)和分析報(bào)告，為公司管理層決策提供支持。3.參與次級類貸款的處置方案制定，對處置過程中的財(cái)務(wù)收支進(jìn)行監(jiān)督和管理。審計(jì)部門1.定期對次級類貸款的管理和處置情況進(jìn)行審計(jì)，檢查各項(xiàng)制度和流程的執(zhí)行情況。2.對次級類貸款的風(fēng)險(xiǎn)評估、清收效果、財(cái)務(wù)核算等方面進(jìn)行審計(jì)評價(jià)，提出審計(jì)意見和建議。3.督促相關(guān)部門對審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題進(jìn)行整改，確保次級類貸款管理工作的規(guī)范、有效。次級類貸款的監(jiān)測與預(yù)警監(jiān)測內(nèi)容1.借款人的經(jīng)營狀況，包括主營業(yè)務(wù)收入、利潤、現(xiàn)金流等指標(biāo)的變化情況。2.借款人的財(cái)務(wù)狀況，包括資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)、償債能力、盈利能力等方面的變化情況。3.擔(dān)保情況，包括保證人的擔(dān)保能力、抵押物的價(jià)值變化、變現(xiàn)能力等情況。4.還款情況，包括借款人是否按時(shí)足額還款、還款資金來源是否穩(wěn)定等情況。5.外部環(huán)境變化，包括宏觀經(jīng)濟(jì)形勢、行業(yè)發(fā)展趨勢、政策法規(guī)變化等對借款人還款能力的影響。監(jiān)測方式1.定期檢查：信貸業(yè)務(wù)部門應(yīng)按照規(guī)定的頻率對次級類貸款進(jìn)行貸后檢查，至少每月進(jìn)行一次現(xiàn)場檢查或非現(xiàn)場檢查，并形成檢查報(bào)告。2.系統(tǒng)監(jiān)測：利用信貸管理系統(tǒng)、財(cái)務(wù)報(bào)表分析系統(tǒng)等工具，對次級類貸款的相關(guān)數(shù)據(jù)進(jìn)行實(shí)時(shí)監(jiān)測和分析，及時(shí)發(fā)現(xiàn)異常情況。3.信息收集：通過多種渠道收集借款人的相關(guān)信息，包括新聞媒體報(bào)道、行業(yè)協(xié)會信息、政府部門公告等，及時(shí)掌握借款人的動(dòng)態(tài)變化。預(yù)警機(jī)制1.風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警指標(biāo)：設(shè)定一系列風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警指標(biāo)，如借款人的資產(chǎn)負(fù)債率、流動(dòng)比率、利息保障倍數(shù)等，當(dāng)指標(biāo)超過設(shè)定的閾值時(shí)，發(fā)出預(yù)警信號。2.預(yù)警級別：根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)程度和可能造成的損失大小，將預(yù)警級別分為一級預(yù)警、二級預(yù)警和三級預(yù)警。一級預(yù)警：風(fēng)險(xiǎn)程度高，可能導(dǎo)致貸款損失較大，需要立即采取措施進(jìn)行處置。二級預(yù)警：風(fēng)險(xiǎn)程度中等，可能對貸款回收產(chǎn)生一定影響，需要密切關(guān)注并采取相應(yīng)的防范措施。三級預(yù)警：風(fēng)險(xiǎn)程度較低，可能存在潛在風(fēng)險(xiǎn)，需要加強(qiáng)監(jiān)測和跟蹤。3.預(yù)警處理：當(dāng)收到預(yù)警信號時(shí)，信貸業(yè)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)進(jìn)行調(diào)查和分析，根據(jù)預(yù)警級別采取相應(yīng)的處理措施。對于一級預(yù)警，應(yīng)立即啟動(dòng)應(yīng)急處置預(yù)案；對于二級預(yù)警，應(yīng)制定針對性的風(fēng)險(xiǎn)防范措施；對于三級預(yù)警，應(yīng)加強(qiáng)監(jiān)測和跟蹤，密切關(guān)注風(fēng)險(xiǎn)變化情況。次級類貸款的處置處置原則1.依法合規(guī)原則：嚴(yán)格按照國家法律法規(guī)和公司內(nèi)部管理制度的規(guī)定進(jìn)行處置，確保處置過程合法合規(guī)。2.效益最大化原則：綜合考慮處置成本和收益，選擇最優(yōu)的處置方式，實(shí)現(xiàn)貸款損失的最小化和回收價(jià)值的最大化。3.分類處置原則：根據(jù)次級類貸款的風(fēng)險(xiǎn)特征、借款人的實(shí)際情況和擔(dān)保情況等因素，采取差異化的處置方式。4.公開透明原則：在處置過程中，堅(jiān)持公開、公平、公正的原則，確保處置信息的透明和可追溯。處置方式1.催收清收電話催收：信貸業(yè)務(wù)人員通過電話與借款人溝通，提醒其按時(shí)還款，并了解其還款困難和還款計(jì)劃。信函催收：向借款人發(fā)送催收函，明確告知其貸款逾期情況、應(yīng)還款金額和還款期限，要求其盡快還款。上門催收：信貸業(yè)務(wù)人員親自到借款人的經(jīng)營場所或住所進(jìn)行催收，與借款人面對面溝通，了解其實(shí)際情況，督促其還款。法律訴訟：對于經(jīng)多次催收仍拒不還款的借款人，可通過法律訴訟途徑追討貸款本息。法律合規(guī)部門應(yīng)協(xié)助信貸業(yè)務(wù)部門做好訴訟準(zhǔn)備工作，包括收集證據(jù)、起草訴訟文書等。2.重組轉(zhuǎn)化貸款展期：對于因臨時(shí)性資金周轉(zhuǎn)困難而無法按時(shí)還款的借款人，在其提出展期申請并經(jīng)公司審批同意后，可適當(dāng)延長貸款期限。調(diào)整還款計(jì)劃：根據(jù)借款人的實(shí)際還款能力，與借款人協(xié)商調(diào)整還款計(jì)劃，如降低還款額度、延長還款期限等。債務(wù)重組：通過與借款人、保證人等相關(guān)方協(xié)商，對貸款的債務(wù)結(jié)構(gòu)、擔(dān)保方式等進(jìn)行調(diào)整和重組，以提高借款人的還款能力和貸款的回收可能性。3.以物抵債協(xié)議抵債：經(jīng)公司與借款人、保證人等相關(guān)方協(xié)商一致，借款人或保證人以其擁有的實(shí)物資產(chǎn)抵償貸款本息。司法抵債：在法律訴訟過程中，經(jīng)法院判決或裁定，借款人或保證人以其擁有的實(shí)物資產(chǎn)抵償貸款本息。抵債資產(chǎn)的管理和處置：財(cái)務(wù)會計(jì)部門應(yīng)按照相關(guān)規(guī)定對抵債資產(chǎn)進(jìn)行核算和管理，信貸業(yè)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)對抵債資產(chǎn)進(jìn)行處置，變現(xiàn)回收資金。4.債權(quán)轉(zhuǎn)讓向資產(chǎn)管理公司轉(zhuǎn)讓：將次級類貸款債權(quán)轉(zhuǎn)讓給專業(yè)的資產(chǎn)管理公司，實(shí)現(xiàn)不良資產(chǎn)的快速剝離和處置。向其他金融機(jī)構(gòu)轉(zhuǎn)讓：在符合相關(guān)法律法規(guī)和監(jiān)管要求的前提下，將次級類貸款債權(quán)轉(zhuǎn)讓給其他金融機(jī)構(gòu)。債權(quán)轉(zhuǎn)讓的程序和要求：按照公司內(nèi)部規(guī)定和相關(guān)法律法規(guī)的要求，履行債權(quán)轉(zhuǎn)讓的審批程序，簽訂債權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議，辦理相關(guān)手續(xù)。處置流程1.制定處置方案：信貸業(yè)務(wù)部門根據(jù)次級類貸款的具體情況，制定詳細(xì)的處置方案，包括處置方式、處置時(shí)間、預(yù)期效果等內(nèi)容，并提交風(fēng)險(xiǎn)管理部門審核。2.審核批準(zhǔn)：風(fēng)險(xiǎn)管理部門對處置方案進(jìn)行審核，提出審核意見，報(bào)公司管理層審批。對于重大處置方案，需提交公司董事會審議批準(zhǔn)。3.組織實(shí)施：信貸業(yè)務(wù)部門按照批準(zhǔn)后的處置方案組織實(shí)施，相關(guān)部門應(yīng)密切配合，共同做好處置工作。在處置過程中，應(yīng)及時(shí)跟蹤處置進(jìn)展情況，調(diào)整處置策略。4.效果評估：處置工作結(jié)束后，信貸業(yè)務(wù)部門應(yīng)對處置效果進(jìn)行評估，分析處置過程中存在的問題和經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，形成處置報(bào)告，報(bào)風(fēng)險(xiǎn)管理部門和公司管理層。次級類貸款的檔案管理檔案內(nèi)容1.貸款基本資料，包括借款申請書、借款合同、擔(dān)保合同、抵押（質(zhì)押）物清單及相關(guān)權(quán)證等。2.貸后檢查資料，包括貸后檢查報(bào)告、借款人財(cái)務(wù)報(bào)表、經(jīng)營情況分析等。3.風(fēng)險(xiǎn)評估資料，包括次級類貸款認(rèn)定申請表、風(fēng)險(xiǎn)評估報(bào)告、分類評審會議紀(jì)要等。4.處置資料，包括處置方案、處置協(xié)議、法律訴訟文書、抵債資產(chǎn)相關(guān)資料等。檔案管理要求1.專人負(fù)責(zé)：指定專人負(fù)責(zé)次級類貸款檔案的管理工作，確保檔案的完整性和安全性。2.分類歸檔：按照貸款類別、處置方式等對次級類貸款檔案進(jìn)行分類歸檔，便于查詢和管理。3.及時(shí)更新：在次級類貸款管理和處置過程中，及時(shí)將相關(guān)資料歸檔，確保檔案信息的及時(shí)性和準(zhǔn)確性。4.保密安全：嚴(yán)格遵守檔案保密制度，對涉及借款人商業(yè)秘密和個(gè)人隱私的檔案資料進(jìn)行保密管理，防止檔案信息泄露。監(jiān)督與考核監(jiān)督檢查1.內(nèi)部審計(jì)部門定期對次級類貸款的管理和處置情況進(jìn)行審計(jì)檢查，檢查內(nèi)容包括制度執(zhí)行情況、流程合規(guī)性、風(fēng)險(xiǎn)評估準(zhǔn)確性、處置效果等方面。2.風(fēng)險(xiǎn)管理部門不定期對次級類貸款的管理工作進(jìn)行檢查和督導(dǎo)，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問題并提出整改意見。3.接受外部監(jiān)管部門的監(jiān)督檢查，積極配合