實物出入庫管理辦法一、總則（一）目的為加強公司實物出入庫管理，規(guī)范出入庫流程，確保實物資產的安全、完整，保證公司生產經營活動的順利進行，特制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司內所有實物資產的出入庫管理，包括原材料、半成品、成品、固定資產、低值易耗品等。（三）基本原則1.準確性原則：出入庫信息必須準確無誤，確保賬實相符。2.及時性原則：出入庫操作應及時進行，避免影響生產經營活動。3.安全性原則：保障實物資產在出入庫過程中的安全，防止損壞、丟失等情況發(fā)生。4.合規(guī)性原則：嚴格遵守國家相關法律法規(guī)和行業(yè)標準，規(guī)范出入庫行為。二、職責分工（一）倉庫管理部門1.負責實物資產的存儲、保管，確保資產的安全和完整。2.辦理實物資產的出入庫手續(xù)，登記出入庫臺賬。3.定期對庫存實物進行盤點，編制盤點報告。（二）采購部門1.根據生產經營需要，制定采購計劃，負責采購實物資產。2.與供應商溝通協(xié)調，確保采購物資按時、按質、按量到貨。3.辦理采購物資的入庫手續(xù)，提供相關入庫憑證。（三）生產部門1.根據生產計劃，領用所需的原材料、半成品等實物資產。2.負責生產過程中實物資產的管理，確保資產的合理使用。3.辦理生產完工產品的入庫手續(xù)，提交相關入庫清單。（四）銷售部門1.負責產品的銷售工作，根據銷售合同安排發(fā)貨。2.辦理銷售產品的出庫手續(xù)，提供相關出庫憑證。3.跟蹤產品的發(fā)貨情況，及時與客戶溝通協(xié)調。（五）財務部門1.負責審核出入庫憑證，進行賬務處理。2.定期與倉庫管理部門核對賬目，確保賬賬相符。3.參與實物資產的盤點工作，監(jiān)督盤點過程。三、入庫管理（一）采購入庫1.采購部門在采購物資到貨前，應提前通知倉庫管理部門做好接貨準備。2.物資到貨時，倉庫管理部門應根據采購訂單、送貨單等憑證，對物資的名稱、規(guī)格、數(shù)量、質量等進行核對。3.核對無誤后，倉庫管理部門辦理入庫手續(xù)，填寫入庫單，注明物資的詳細信息。入庫單應一式三聯(lián)，一聯(lián)倉庫留存，一聯(lián)交采購部門，一聯(lián)交財務部門。4.對于驗收不合格的物資，倉庫管理部門應及時通知采購部門與供應商協(xié)商處理，嚴禁不合格物資入庫。（二）生產入庫1.生產部門完成產品生產后，應及時辦理入庫手續(xù)。2.倉庫管理部門根據生產部門提交的入庫清單，對產品的名稱、規(guī)格、數(shù)量、質量等進行驗收。3.驗收合格后，倉庫管理部門填寫入庫單，辦理產品入庫手續(xù)。入庫單的填寫要求與采購入庫單相同。（三）其他入庫1.因捐贈、調撥等原因進入公司的實物資產，應按照相關規(guī)定辦理入庫手續(xù)。2.倉庫管理部門應根據相關憑證，對資產的名稱、規(guī)格、數(shù)量、質量等進行核對，填寫入庫單。四、出庫管理（一）生產領料1.生產部門根據生產計劃，填寫領料單，注明所需物資的名稱、規(guī)格、數(shù)量等。領料單應一式三聯(lián)，一聯(lián)生產部門留存，一聯(lián)倉庫留存，一聯(lián)交財務部門。2.倉庫管理部門根據領料單，對物資進行發(fā)放，并在領料單上簽字確認。3.對于限額領料的物資，倉庫管理部門應嚴格按照限額發(fā)放，超出限額的領料，需經相關部門負責人批準。（二）銷售發(fā)貨1.銷售部門根據銷售合同，填寫發(fā)貨單，注明發(fā)貨產品的名稱、規(guī)格、數(shù)量、客戶信息等。發(fā)貨單應一式四聯(lián)，一聯(lián)銷售部門留存，一聯(lián)倉庫留存，一聯(lián)交財務部門，一聯(lián)交客戶。2.倉庫管理部門根據發(fā)貨單，組織產品發(fā)貨，并在發(fā)貨單上簽字確認。3.發(fā)貨后，倉庫管理部門應及時更新庫存臺賬，確保賬實相符。（三）其他出庫1.因報廢、贈送、調撥等原因需要出庫的實物資產，應按照相關規(guī)定辦理出庫手續(xù)。2.倉庫管理部門應根據相關憑證，對資產進行核對，填寫出庫單，并在出庫單上簽字確認。五、庫存管理（一）庫存盤點1.倉庫管理部門應定期對庫存實物進行盤點，確保賬實相符。盤點周期可根據實際情況確定，一般為每月或每季度進行一次全面盤點。2.盤點前，倉庫管理部門應制定盤點計劃，明確盤點范圍、時間、人員等。3.盤點過程中，盤點人員應認真核對實物資產的名稱、規(guī)格、數(shù)量、質量等，如實記錄盤點結果。4.盤點結束后，倉庫管理部門應編制盤點報告，說明盤點情況、賬實差異及原因分析等。盤點報告應提交給財務部門、公司管理層等相關人員。（二）庫存調整1.根據盤點結果，如發(fā)現(xiàn)賬實不符，倉庫管理部門應及時進行庫存調整。2.庫存調整應填寫庫存調整單，注明調整原因、調整金額等。庫存調整單應經相關部門負責人批準后，交財務部門進行賬務處理。（三）庫存安全1.倉庫管理部門應采取必要的安全措施，確保庫存實物的安全。如設置防火、防盜、防潮、防蟲等設施，定期對庫存物資進行檢查維護。2.對于貴重物品、易燃易爆物品等，應實行專人專管，嚴格控制出入庫。六、信息化管理（一）建立實物出入庫管理系統(tǒng)公司應建立實物出入庫管理系統(tǒng)，實現(xiàn)出入庫信息的實時錄入、查詢、統(tǒng)計等功能。（二）系統(tǒng)操作規(guī)范1.倉庫管理人員應按照系統(tǒng)操作手冊的要求，正確操作實物出入庫管理系統(tǒng)。2.錄入的出入庫信息應準確、完整，確保系統(tǒng)數(shù)據與實際業(yè)務一致。3.定期對系統(tǒng)數(shù)據進行備份，防止數(shù)據丟失。七、監(jiān)督檢查（一）內部審計公司內部審計部門應定期對實物出入庫管理情況進行審計，檢查出入庫流程是否規(guī)范、賬實是否