醫(yī)院發(fā)票領用管理辦法一、引言在醫(yī)院的日常運營中，發(fā)票領用管理是一項至關重要的工作。它不僅關乎醫(yī)院財務的規(guī)范與準確，更與患者權益、稅務合規(guī)等方面緊密相連。為了加強醫(yī)院發(fā)票領用管理，確保發(fā)票使用的安全、規(guī)范、高效，依據(jù)國家相關法律法規(guī)以及醫(yī)療衛(wèi)生行業(yè)標準，特制定本管理辦法。希望大家認真學習并嚴格遵守，共同維護醫(yī)院良好的運營秩序。二、適用范圍本辦法適用于醫(yī)院內(nèi)所有涉及發(fā)票領用的部門和人員，包括但不限于財務部門、各臨床科室、掛號處、收費處等。三、發(fā)票種類及用途1.醫(yī)療收費發(fā)票主要用于向患者收取醫(yī)療服務費用，是患者支付醫(yī)療費用的有效憑證，也是醫(yī)院財務核算收入的重要依據(jù)。2.門診收費票據(jù)適用于門診患者的各項收費，包括掛號費、檢查費、治療費等，方便患者報銷及醫(yī)院進行門診收入統(tǒng)計。3.住院收費票據(jù)針對住院患者，記錄患者住院期間產(chǎn)生的各類費用，如床位費、藥費、手術費等，是住院患者結算費用的關鍵票據(jù)，同時也是醫(yī)院住院收入核算的核心資料。四、發(fā)票領用流程1.領用申請各部門或人員根據(jù)實際工作需要，填寫《發(fā)票領用申請表》。申請表應清晰注明領用發(fā)票的種類、數(shù)量、預計使用時間等信息。將填寫完整的申請表提交至財務部門。我們鼓勵大家提前規(guī)劃發(fā)票用量，避免不必要的頻繁申請。2.審核批準財務部門收到申請表后，對申請信息進行審核。審核內(nèi)容包括申請數(shù)量是否合理、是否有足夠的庫存等。審核通過后，由財務負責人簽字批準。對于申請數(shù)量較大或特殊情況的領用，可能需要進一步報醫(yī)院相關領導審批。3.發(fā)票領取申請人憑批準后的《發(fā)票領用申請表》到財務部門指定地點領取發(fā)票。領取時，雙方應仔細核對發(fā)票的種類、數(shù)量、號碼等信息，確保準確無誤。領取人需在發(fā)票領用登記簿上簽字確認。五、發(fā)票保管要求1.專人負責各部門應指定專人負責發(fā)票的保管工作，確保發(fā)票的安全。保管人員應具備一定的財務知識和責任心，熟悉發(fā)票管理規(guī)定。2.存放安全發(fā)票應存放在安全、干燥、防火、防盜的地方，避免發(fā)票受潮、受損或丟失。建議使用專門的發(fā)票保險柜或文件柜存放發(fā)票。3.分類存放按照發(fā)票的種類、號碼段等進行分類存放，便于查找和管理。同時，應建立發(fā)票存放明細臺賬，詳細記錄發(fā)票的存放位置、數(shù)量等信息。4.定期盤點財務部門定期對發(fā)票進行盤點，確保賬實相符。盤點時，應認真核對發(fā)票的實際數(shù)量與臺賬記錄是否一致，如有差異，應及時查明原因并進行處理。六、發(fā)票開具規(guī)范1.準確無誤開票人員應嚴格按照實際發(fā)生的業(yè)務內(nèi)容和金額開具發(fā)票，確保發(fā)票信息準確無誤。發(fā)票上的各項內(nèi)容，如患者姓名、性別、年齡、項目名稱、金額等，必須與實際情況相符。2.字跡清晰開具發(fā)票時，應使用鋼筆、中性筆等書寫工具，字跡清晰、工整，不得涂改、挖補。如有錯誤，應按照規(guī)定的方法進行作廢或紅沖處理。3.加蓋印章發(fā)票開具后，應加蓋醫(yī)院財務專用章或發(fā)票專用章，印章應清晰、完整。印章的加蓋位置應符合規(guī)定要求，不得遮擋發(fā)票內(nèi)容。4.及時開具對于患者繳費后需要開具發(fā)票的，應及時為患者開具。不得拖延或拒絕開具發(fā)票，保障患者的合法權益。七、發(fā)票作廢與紅沖管理1.作廢條件發(fā)票開具錯誤，如發(fā)票內(nèi)容填寫錯誤、金額計算錯誤等，且尚未交給患者的，可進行作廢處理。因銷售退回、折讓等原因需要作廢發(fā)票的，應按照相關規(guī)定辦理。2.作廢流程開票人員在發(fā)現(xiàn)發(fā)票需要作廢時，應在發(fā)票各聯(lián)次上注明“作廢”字樣，并全聯(lián)次留存。同時，在發(fā)票管理系統(tǒng)中進行作廢操作，并填寫《發(fā)票作廢申請表》，說明作廢原因。將《發(fā)票作廢申請表》提交至財務部門審核備案。3.紅沖規(guī)定已開具的發(fā)票如發(fā)生銷貨退回、開票有誤、應稅服務中止等情形但不符合發(fā)票作廢條件，或者因銷貨部分退回及發(fā)生銷售折讓的，可以開具紅字發(fā)票進行紅沖。紅沖發(fā)票的開具應按照稅務部門的相關規(guī)定進行操作，確保紅沖發(fā)票的信息準確、合規(guī)。4.紅沖流程由原開票人員填寫《紅字發(fā)票開具申請表》，詳細說明紅沖原因及對應的藍字發(fā)票信息。經(jīng)財務部門審核批準后，在發(fā)票管理系統(tǒng)中開具紅字發(fā)票，并將紅字發(fā)票與《紅字發(fā)票開具申請表》一并留存。八、發(fā)票使用監(jiān)督與檢查1.內(nèi)部監(jiān)督財務部門定期對各部門發(fā)票的領用、保管、開具等情況進行檢查，發(fā)現(xiàn)問題及時督促整改。醫(yī)院內(nèi)部審計部門不定期對發(fā)票管理情況進行審計，確保發(fā)票管理工作符合規(guī)定要求。2.外部檢查配合積極配合稅務機關等相關部門的發(fā)票檢查工作，如實提供發(fā)票使用情況資料，接受監(jiān)督檢查。對于檢查中發(fā)現(xiàn)的問題，及時進行整改，并按照規(guī)定處理。九、違規(guī)處理1.對于違反本辦法規(guī)定的行為，視情節(jié)輕重給予相應的處理對于未按規(guī)定申請、領用發(fā)票的，責令限期改正，并給予警告。對于發(fā)票保管不善，導致發(fā)票丟失、損壞的，責令其采取補救措施，并根據(jù)損失情況追究相關人員的責任。對于違規(guī)開具發(fā)票，如虛開發(fā)票、開具與實際業(yè)務不符發(fā)票等行為，將按照國家法律法