棚戶改造資金管理辦法一、總則（一）目的為加強(qiáng)棚戶改造資金管理，提高資金使用效益，規(guī)范棚戶改造項(xiàng)目實(shí)施，根據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)和行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，結(jié)合本公司/組織實(shí)際情況，制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于本公司/組織負(fù)責(zé)實(shí)施的所有棚戶改造項(xiàng)目資金的管理和使用。（三）基本原則1.?？顚Ｓ迷瓌t：棚戶改造資金必須專項(xiàng)用于棚戶改造項(xiàng)目相關(guān)支出，不得挪作他用。2.合規(guī)合法原則：資金使用必須符合國家法律法規(guī)、政策要求以及行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，確保資金使用合法合規(guī)。3.效益優(yōu)先原則：在保障資金安全的前提下，注重提高資金使用效益，充分發(fā)揮資金對棚戶改造項(xiàng)目的推動作用。4.公開透明原則：建立健全資金信息公開制度，確保資金使用情況公開透明，接受社會監(jiān)督。二、資金來源與構(gòu)成（一）資金來源1.財(cái)政撥款：由政府財(cái)政部門撥付的用于棚戶改造項(xiàng)目的專項(xiàng)資金。2.銀行貸款：通過向金融機(jī)構(gòu)申請貸款獲得的用于棚戶改造的資金。3.其他資金：包括社會捐贈、企業(yè)自籌等其他渠道籌集的用于棚戶改造的資金。（二）資金構(gòu)成1.征收補(bǔ)償費(fèi)用：用于支付被征收棚戶居民的房屋補(bǔ)償、安置補(bǔ)助、搬遷補(bǔ)助等費(fèi)用。2.工程建設(shè)費(fèi)用：涵蓋棚戶改造項(xiàng)目的建筑工程、安裝工程、配套設(shè)施建設(shè)等方面的費(fèi)用。3.管理費(fèi)用：包括項(xiàng)目實(shí)施過程中發(fā)生的項(xiàng)目管理、監(jiān)督檢查、審計(jì)評估等費(fèi)用。4.其他費(fèi)用：如不可預(yù)見費(fèi)用等，用于應(yīng)對項(xiàng)目實(shí)施過程中可能出現(xiàn)的意外情況。三、資金預(yù)算管理（一）預(yù)算編制1.項(xiàng)目實(shí)施部門應(yīng)根據(jù)棚戶改造項(xiàng)目的規(guī)劃、設(shè)計(jì)和進(jìn)度安排，結(jié)合項(xiàng)目實(shí)際需求，編制詳細(xì)的資金預(yù)算草案。預(yù)算草案應(yīng)明確各項(xiàng)費(fèi)用的具體金額、用途和支出時間節(jié)點(diǎn)。2.財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)對項(xiàng)目實(shí)施部門提交的預(yù)算草案進(jìn)行審核，審核內(nèi)容包括預(yù)算的合理性、合規(guī)性以及與項(xiàng)目實(shí)際情況的匹配性。審核通過后，將預(yù)算草案匯總形成公司/組織的棚戶改造資金年度預(yù)算方案。3.年度預(yù)算方案經(jīng)公司/組織決策機(jī)構(gòu)審議通過后，報上級主管部門備案，并按照規(guī)定程序向社會公開。（二）預(yù)算執(zhí)行1.項(xiàng)目實(shí)施部門必須嚴(yán)格按照批準(zhǔn)的預(yù)算執(zhí)行，不得擅自調(diào)整預(yù)算。如因特殊原因需要調(diào)整預(yù)算的，應(yīng)按照規(guī)定程序報經(jīng)批準(zhǔn)。2.財(cái)務(wù)部門應(yīng)建立預(yù)算執(zhí)行監(jiān)控機(jī)制，定期對預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行跟蹤分析，及時發(fā)現(xiàn)和解決預(yù)算執(zhí)行過程中存在的問題。對預(yù)算執(zhí)行偏差較大的項(xiàng)目，應(yīng)及時查明原因，并采取有效措施加以糾正。（三）預(yù)算調(diào)整1.因國家政策調(diào)整、項(xiàng)目規(guī)劃變更、不可抗力等原因?qū)е骂A(yù)算需要調(diào)整的，項(xiàng)目實(shí)施部門應(yīng)及時提出預(yù)算調(diào)整申請，并詳細(xì)說明調(diào)整的原因、內(nèi)容和金額。2.財(cái)務(wù)部門對預(yù)算調(diào)整申請進(jìn)行審核，提出審核意見后報公司/組織決策機(jī)構(gòu)審批。經(jīng)批準(zhǔn)的預(yù)算調(diào)整方案應(yīng)及時下達(dá)執(zhí)行，并按照規(guī)定程序向社會公開。四、資金撥付管理（一）撥付依據(jù)1.棚戶改造項(xiàng)目資金的撥付應(yīng)以項(xiàng)目合同、工程進(jìn)度、資金預(yù)算以及相關(guān)審批文件為依據(jù)。2.項(xiàng)目實(shí)施部門應(yīng)根據(jù)項(xiàng)目進(jìn)展情況，定期向財(cái)務(wù)部門報送資金使用計(jì)劃和資金撥付申請。資金使用計(jì)劃應(yīng)明確具體的支出項(xiàng)目、金額和時間安排；資金撥付申請應(yīng)附上相關(guān)證明材料，如合同協(xié)議、發(fā)票、工程進(jìn)度報告等。（二）撥付流程1.財(cái)務(wù)部門收到項(xiàng)目實(shí)施部門提交的資金撥付申請后，對申請材料的完整性、真實(shí)性和合規(guī)性進(jìn)行審核。審核通過后，按照規(guī)定的審批權(quán)限報經(jīng)批準(zhǔn)。2.經(jīng)批準(zhǔn)后，財(cái)務(wù)部門根據(jù)資金撥付申請和相關(guān)審批文件，將資金撥付至項(xiàng)目實(shí)施部門或相關(guān)供應(yīng)商、施工單位等。資金撥付應(yīng)通過銀行轉(zhuǎn)賬等合規(guī)方式進(jìn)行，確保資金安全、準(zhǔn)確、及時到達(dá)收款人賬戶。3.對于征收補(bǔ)償費(fèi)用，應(yīng)按照與棚戶居民簽訂的補(bǔ)償協(xié)議和相關(guān)規(guī)定，直接將補(bǔ)償資金支付至棚戶居民指定的銀行賬戶。支付過程中應(yīng)嚴(yán)格審核補(bǔ)償對象的身份信息、補(bǔ)償金額等，確保補(bǔ)償資金發(fā)放準(zhǔn)確無誤。（三）撥付監(jiān)督1.建立健全資金撥付監(jiān)督機(jī)制，加強(qiáng)對資金撥付過程的監(jiān)督檢查。財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對資金撥付情況進(jìn)行自查，確保資金撥付符合規(guī)定程序和要求。2.審計(jì)部門應(yīng)定期對資金撥付情況進(jìn)行審計(jì)，重點(diǎn)審查資金撥付的依據(jù)是否充分、程序是否合規(guī)、金額是否準(zhǔn)確等。對發(fā)現(xiàn)的問題及時提出整改意見，并督促相關(guān)部門進(jìn)行整改。五、資金使用管理（一）支出范圍1.棚戶改造資金必須嚴(yán)格按照批準(zhǔn)的預(yù)算和規(guī)定的支出范圍使用，具體支出范圍包括但不限于本辦法第二章規(guī)定的各項(xiàng)費(fèi)用。2.嚴(yán)禁將棚戶改造資金用于與項(xiàng)目無關(guān)的支出，如支付各種罰款、捐款、贊助等。（二）支出審批1.項(xiàng)目實(shí)施過程中的各項(xiàng)支出應(yīng)按照公司/組織規(guī)定的審批流程進(jìn)行審批。審批流程應(yīng)明確各級審批人員的職責(zé)和權(quán)限，確保支出審批嚴(yán)格、規(guī)范。2.支出審批應(yīng)重點(diǎn)審查支出的必要性、合理性、合規(guī)性以及與預(yù)算的一致性。對于金額較大的支出，應(yīng)實(shí)行集體決策審批制度。（三）費(fèi)用核算1.財(cái)務(wù)部門應(yīng)按照國家財(cái)務(wù)會計(jì)制度和相關(guān)規(guī)定，對棚戶改造資金進(jìn)行獨(dú)立核算，確保賬目清晰、準(zhǔn)確。2.項(xiàng)目實(shí)施部門應(yīng)配合財(cái)務(wù)部門做好費(fèi)用核算工作，及時提供相關(guān)財(cái)務(wù)資料和數(shù)據(jù)。財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期編制資金使用情況報告，反映項(xiàng)目資金的收支、結(jié)余等情況。（四）成本控制1.建立棚戶改造項(xiàng)目成本控制機(jī)制，加強(qiáng)對項(xiàng)目成本的管理和控制。項(xiàng)目實(shí)施部門應(yīng)在項(xiàng)目實(shí)施過程中，嚴(yán)格控制各項(xiàng)費(fèi)用支出，確保項(xiàng)目成本不超過預(yù)算。2.定期對項(xiàng)目成本進(jìn)行分析和評估，及時發(fā)現(xiàn)成本控制過程中存在的問題，并采取有效措施加以解決。對成本控制效果顯著的部門和個人給予獎勵，對成本超支嚴(yán)重的部門和個人進(jìn)行問責(zé)。六、資金監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部監(jiān)督1.公司/組織內(nèi)部應(yīng)建立健全資金監(jiān)督管理制度，明確各部門在資金監(jiān)督管理方面的職責(zé)和權(quán)限。2.財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)對棚戶改造資金的日常監(jiān)督管理，定期對資金使用情況進(jìn)行檢查和分析，及時發(fā)現(xiàn)和糾正資金使用過程中存在的問題。3.審計(jì)部門負(fù)責(zé)對棚戶改造資金進(jìn)行定期審計(jì)和專項(xiàng)審計(jì)，重點(diǎn)審查資金的使用效益、合規(guī)性以及內(nèi)部控制制度的執(zhí)行情況。對審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題，應(yīng)及時提出審計(jì)意見和建議，并督促相關(guān)部門進(jìn)行整改。（二）外部監(jiān)督1.主動接受上級主管部門、財(cái)政部門、審計(jì)部門等相關(guān)部門的監(jiān)督檢查，積極配合提供有關(guān)資料和信息。2.建立健全信息公開制度，通過公司/組織網(wǎng)站、政務(wù)公開平臺等渠道，及時向社會公開棚戶改造項(xiàng)目資金的使用情況，接受社會公眾的監(jiān)督。（三）問題處理1.對于監(jiān)督檢查過程中發(fā)現(xiàn)的問題，應(yīng)及時查明原因，分清責(zé)任，并采取有效措施進(jìn)行整改。整改措施應(yīng)明確責(zé)任部門、責(zé)任人、整改期限和整改目標(biāo)。2.對違反本辦法規(guī)定的單位和個人，應(yīng)按照公司/組織相關(guān)規(guī)定進(jìn)行嚴(yán)肅處理；情節(jié)嚴(yán)重的，依法追究法律責(zé)任。七、績效評價與考核（一）績效目標(biāo)設(shè)定1.在棚戶改造項(xiàng)目實(shí)施前，應(yīng)結(jié)合項(xiàng)目特點(diǎn)和預(yù)期目標(biāo)，設(shè)定明確、具體、可衡量的績效目標(biāo)?？冃繕?biāo)應(yīng)包括項(xiàng)目的社會效益、經(jīng)濟(jì)效益、環(huán)境效益等方面的內(nèi)容。2.績效目標(biāo)應(yīng)報上級主管部門備案，并作為項(xiàng)目實(shí)施和資金管理的重要依據(jù)。（二）績效評價實(shí)施1.定期對棚戶改造項(xiàng)目的績效目標(biāo)完成情況進(jìn)行評價，評價內(nèi)容包括項(xiàng)目的實(shí)施進(jìn)度、資金使用效益、工程質(zhì)量、社會效益等方面。2.績效評價可采取自評、上級評價、第三方評價等多種方式進(jìn)行。自評由項(xiàng)目實(shí)施部門負(fù)責(zé)組織開展，上級評價由上級主管部門組織實(shí)施，第三方評價可委托專業(yè)機(jī)構(gòu)進(jìn)行。（三）評價結(jié)果應(yīng)用1.將績效評價結(jié)果作為項(xiàng)目后續(xù)資金安排、項(xiàng)目實(shí)施部門和相關(guān)人員考核獎懲的重要依