工程委托結(jié)算管理辦法一、總則（一）目的為加強公司工程委托結(jié)算管理，規(guī)范結(jié)算流程，確保工程款項結(jié)算準確、及時，維護公司合法權(quán)益，依據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)及行業(yè)標準，結(jié)合公司實際情況，制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司所有工程委托業(yè)務(wù)的結(jié)算管理，包括但不限于建筑工程、安裝工程、裝飾裝修工程等各類工程項目。（三）基本原則1.依法依規(guī)原則：結(jié)算工作必須嚴格遵守國家法律法規(guī)、行業(yè)標準以及公司內(nèi)部規(guī)定。2.準確及時原則：確保結(jié)算數(shù)據(jù)準確無誤，及時完成結(jié)算工作，避免延誤導(dǎo)致的經(jīng)濟損失。3.公平公正原則：在結(jié)算過程中，要公平對待各方利益，確保結(jié)算結(jié)果公正合理。4.責(zé)任明確原則：明確各部門及人員在結(jié)算工作中的職責(zé)，做到責(zé)任到人。二、結(jié)算主體與職責(zé)（一）委托方職責(zé)1.負責(zé)提供工程委托相關(guān)資料，包括但不限于委托書、合同、技術(shù)文件、變更通知等，并確保資料的真實性、完整性和準確性。2.對受托方提交的結(jié)算資料進行審核，提出意見和建議。3.按照合同約定支付工程款項。（二）受托方職責(zé)1.按照合同要求完成工程任務(wù)，并在工程竣工后及時提交結(jié)算資料。2.對結(jié)算資料的真實性、準確性和完整性負責(zé)，積極配合委托方的審核工作。3.根據(jù)審核意見及時調(diào)整結(jié)算金額，并提供詳細的結(jié)算說明。（三）審核部門職責(zé)1.負責(zé)對受托方提交的結(jié)算資料進行全面審核，包括工程量計算、單價套用、費用計取等方面。2.依據(jù)相關(guān)法律法規(guī)、行業(yè)標準和合同約定，對結(jié)算結(jié)果進行審定。3.及時反饋審核意見，協(xié)調(diào)解決審核過程中出現(xiàn)的問題。（四）財務(wù)部門職責(zé)1.負責(zé)審核結(jié)算金額的準確性，確保與財務(wù)賬目相符。2.按照公司資金管理規(guī)定，辦理工程款項的支付手續(xù)。3.對結(jié)算過程中的財務(wù)問題進行監(jiān)督和管理。三、結(jié)算資料要求（一）結(jié)算申請書1.受托方應(yīng)提交正式的結(jié)算申請書，包括工程名稱、委托編號、結(jié)算范圍、結(jié)算金額等基本信息。2.申請書應(yīng)加蓋單位公章，并由法定代表人或其授權(quán)代表簽字。（二）結(jié)算報告1.結(jié)算報告應(yīng)詳細說明工程概況、結(jié)算依據(jù)、結(jié)算方法、結(jié)算金額明細等內(nèi)容。2.對于工程量的計算，應(yīng)提供詳細的計算過程和依據(jù)，包括圖紙、簽證、變更等資料。3.單價套用應(yīng)符合合同約定和相關(guān)計價規(guī)范，如有調(diào)整，應(yīng)說明調(diào)整原因和依據(jù)。（三）結(jié)算附件1.工程竣工圖紙：應(yīng)與實際施工情況相符，標注清晰，能夠準確反映工程全貌。2.工程簽證單：包括現(xiàn)場簽證、設(shè)計變更簽證等，應(yīng)注明簽證原因、內(nèi)容、時間等信息，并由相關(guān)人員簽字確認。3.工程驗收報告：證明工程已通過驗收，質(zhì)量符合要求。4.其他相關(guān)資料：如材料設(shè)備采購發(fā)票、運輸發(fā)票等，作為費用計取的依據(jù)。（四）資料提交時間受托方應(yīng)在工程竣工后[X]個工作日內(nèi)提交完整的結(jié)算資料，逾期提交的，委托方有權(quán)拒絕受理。四、結(jié)算流程（一）資料提交受托方按照規(guī)定時間將結(jié)算資料提交給委托方審核部門。（二）初審1.審核部門收到結(jié)算資料后，應(yīng)在[X]個工作日內(nèi)進行初審。2.初審主要對資料的完整性、真實性進行審核，對工程量計算、單價套用等進行初步核對。3.如發(fā)現(xiàn)資料不完整或存在疑問，審核部門應(yīng)及時通知受托方補充或說明。（三）詳細審核1.初審?fù)ㄟ^后，審核部門組織相關(guān)專業(yè)人員進行詳細審核，審核時間根據(jù)工程規(guī)模和復(fù)雜程度確定，一般不超過[X]個工作日。2.詳細審核應(yīng)深入核對工程量、單價、費用計取等方面，必要時可進行現(xiàn)場勘查或咨詢相關(guān)專家。3.審核過程中，審核人員應(yīng)做好審核記錄，對發(fā)現(xiàn)的問題及時與受托方溝通協(xié)商。（四）結(jié)果反饋1.審核部門完成詳細審核后，應(yīng)在[X]個工作日內(nèi)向受托方反饋審核意見。2.審核意見應(yīng)明確指出結(jié)算中存在的問題及調(diào)整建議，受托方應(yīng)在收到審核意見后[X]個工作日內(nèi)進行回復(fù)，并提交調(diào)整后的結(jié)算資料。（五）終審1.受托方提交調(diào)整后的結(jié)算資料后，審核部門進行終審。2.終審主要對調(diào)整后的結(jié)算結(jié)果進行再次審核，確保結(jié)算金額準確無誤。3.終審?fù)ㄟ^后，審核部門出具終審報告，報公司領(lǐng)導(dǎo)審批。（六）款項支付1.公司領(lǐng)導(dǎo)審批通過終審報告后，財務(wù)部門按照合同約定和審批結(jié)果辦理工程款項支付手續(xù)。2.支付款項時，財務(wù)部門應(yīng)審核相關(guān)票據(jù)的真實性、合法性，確保支付安全。五、結(jié)算爭議處理（一）協(xié)商解決1.委托方與受托方如對結(jié)算結(jié)果存在爭議，應(yīng)首先通過友好協(xié)商解決。2.雙方應(yīng)本著實事求是的原則，對爭議問題進行深入溝通和協(xié)商，尋求解決方案。（二）第三方審計1.如協(xié)商不成，可共同委托具有資質(zhì)的第三方審計機構(gòu)進行審計。2.第三方審計機構(gòu)應(yīng)獨立、客觀、公正地開展審計工作，出具審計報告。3.雙方應(yīng)接受第三方審計結(jié)果，按照審計報告調(diào)整結(jié)算金額。（三）法律途徑1.如對第三方審計結(jié)果仍存在爭議，可通過法律途徑解決。2.雙方應(yīng)積極收集相關(guān)證據(jù)，維護自身合法權(quán)益。六、監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部監(jiān)督1.公司審計部門負責(zé)對工程委托結(jié)算工作進行內(nèi)部監(jiān)督，定期檢查結(jié)算流程的執(zhí)行情況、結(jié)算資料的完整性和準確性等。2.對于發(fā)現(xiàn)的問題，審計部門應(yīng)及時提出整改意見，并跟蹤整改落實情況。（二）外部監(jiān)督1.接受相關(guān)政府部門、行業(yè)協(xié)會等的監(jiān)督檢查，積極配合提供有關(guān)資料。2.