榆林市不良資產(chǎn)管理辦法總則制定目的為加強榆林市不良資產(chǎn)的管理，規(guī)范不良資產(chǎn)處置行為，防范金融風險，維護金融秩序，保障金融機構和相關當事人的合法權益，促進經(jīng)濟金融健康穩(wěn)定發(fā)展，特制定本辦法。適用范圍本辦法適用于榆林市行政區(qū)域內各類金融機構、非銀行金融機構以及涉及不良資產(chǎn)處置的其他相關主體。不良資產(chǎn)包括但不限于不良貸款、不良債券、不良投資、不良擔保等。基本原則1.依法合規(guī)原則：不良資產(chǎn)管理與處置應嚴格遵守國家法律法規(guī)和金融監(jiān)管要求，確保程序合法、操作規(guī)范。2.風險可控原則：在不良資產(chǎn)處置過程中，要充分評估風險，采取有效措施控制風險，防止風險擴散和惡化。3.公開透明原則：處置過程應做到信息公開、程序透明，保障相關當事人的知情權和參與權。4.價值最大化原則：通過合理的處置方式和手段，實現(xiàn)不良資產(chǎn)價值的最大化回收。不良資產(chǎn)的認定與分類認定標準1.不良貸款：借款人未能按照借款合同約定按時足額償還本金或利息，或雖未逾期但存在明顯還款困難跡象的貸款。2.不良債券：債券發(fā)行人未能按照債券發(fā)行文件約定履行還本付息義務，或債券信用評級被下調至一定等級以下的債券。3.不良投資：投資項目出現(xiàn)虧損、無法收回投資本金或收益，或投資資產(chǎn)質量明顯惡化的投資。4.不良擔保：被擔保方未能履行債務，導致?lián)Ｈ诵璩袚鷵Ｘ熑?，且擔保人預計無法足額收回代償款項的擔保。分類方法根據(jù)不良資產(chǎn)的風險程度、回收可能性等因素，將不良資產(chǎn)分為以下幾類：1.次級類：資產(chǎn)已出現(xiàn)明顯問題，還款能力出現(xiàn)較大缺陷，可能依靠其正常經(jīng)營收入已無法保證足額償還本息，需要通過處置資產(chǎn)或采取其他措施才能收回部分或全部債權。2.可疑類：資產(chǎn)存在嚴重問題，即使執(zhí)行擔保，也可能會造成較大損失。其基本特征是“肯定損失”，只是損失金額尚未確定。3.損失類：在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后，本息仍然無法收回，或只能收回極少部分。不良資產(chǎn)的監(jiān)測與預警監(jiān)測體系1.建立不良資產(chǎn)監(jiān)測數(shù)據(jù)庫：各金融機構應建立完善的不良資產(chǎn)監(jiān)測數(shù)據(jù)庫，及時、準確地記錄不良資產(chǎn)的基本信息、處置進展、風險狀況等數(shù)據(jù)。2.定期報送監(jiān)測報告：金融機構應定期向監(jiān)管部門報送不良資產(chǎn)監(jiān)測報告，報告內容包括不良資產(chǎn)的規(guī)模、結構、變化趨勢、處置情況等。3.動態(tài)跟蹤監(jiān)測：監(jiān)管部門對金融機構的不良資產(chǎn)進行動態(tài)跟蹤監(jiān)測，及時掌握不良資產(chǎn)的變化情況，發(fā)現(xiàn)潛在風險。預警機制1.設定預警指標：根據(jù)不良資產(chǎn)的風險特征和行業(yè)特點，設定合理的預警指標，如不良貸款率、不良資產(chǎn)撥備覆蓋率、貸款集中度等。2.預警信號識別：當監(jiān)測數(shù)據(jù)出現(xiàn)異常變化，達到或接近預警指標時，及時發(fā)出預警信號。預警信號分為紅色預警（高風險）、橙色預警（較高風險）、黃色預警（一般風險）。3.預警處置措施：針對不同級別的預警信號，采取相應的處置措施。如紅色預警時，要求金融機構立即采取全面風險排查、制定專項處置方案等措施；橙色預警時，要求金融機構加強風險管理，加大處置力度；黃色預警時，要求金融機構密切關注風險變化，及時調整經(jīng)營策略。不良資產(chǎn)的處置方式清收1.常規(guī)清收：金融機構通過與借款人協(xié)商，要求其履行還款義務，包括催收、訴訟、重組等方式。2.委外清收：金融機構將不良資產(chǎn)委托給專業(yè)的清收機構進行清收，充分利用其專業(yè)優(yōu)勢和資源，提高清收效率。重組1.債務重組：通過調整債務條款，如延長還款期限、降低利率、減免部分債務等，幫助借款人恢復還款能力，實現(xiàn)不良資產(chǎn)的盤活。2.資產(chǎn)重組：對企業(yè)的資產(chǎn)進行重新整合和優(yōu)化配置，提高企業(yè)的盈利能力和償債能力，從而實現(xiàn)不良資產(chǎn)的價值提升。轉讓1.批量轉讓：金融機構將一定規(guī)模的不良資產(chǎn)批量轉讓給資產(chǎn)管理公司等受讓方，實現(xiàn)不良資產(chǎn)的集中處置。2.單戶轉讓：對于一些特殊的不良資產(chǎn)，金融機構可以將其單戶轉讓給有意愿的投資者。資產(chǎn)證券化將不良資產(chǎn)打包成資產(chǎn)支持證券，通過證券市場發(fā)行，向投資者出售，實現(xiàn)不良資產(chǎn)的提前回收。核銷對于符合核銷條件的不良資產(chǎn)，按照規(guī)定程序進行核銷，沖減金融機構的資產(chǎn)損失。不良資產(chǎn)處置的程序與要求處置程序1.制定處置方案：金融機構根據(jù)不良資產(chǎn)的具體情況，制定詳細的處置方案，明確處置方式、處置步驟、時間節(jié)點、責任人員等。2.內部審批：處置方案需經(jīng)金融機構內部審批，確保方案的合理性、可行性和合規(guī)性。3.組織實施：按照處置方案組織實施不良資產(chǎn)處置工作，確保各項處置措施落實到位。4.處置后評估：處置工作完成后，對處置效果進行評估，總結經(jīng)驗教訓，為今后的不良資產(chǎn)管理提供參考。要求1.盡職調查：在處置不良資產(chǎn)前，要對資產(chǎn)狀況進行全面、深入的盡職調查，確保信息真實、準確。2.公開透明：處置過程應做到公開透明，接受內部監(jiān)督和社會監(jiān)督。3.保密要求：對于涉及商業(yè)秘密、個人隱私等信息，要嚴格保密。4.檔案管理：建立健全不良資產(chǎn)處置檔案管理制度，妥善保管處置過程中的各類文件、資料。不良資產(chǎn)處置的監(jiān)督管理監(jiān)管職責1.榆林市金融監(jiān)管部門負責對全市不良資產(chǎn)管理與處置工作進行指導、監(jiān)督和檢查。2.制定監(jiān)管政策和制度，規(guī)范不良資產(chǎn)處置行為。3.對金融機構的不良資產(chǎn)處置工作進行現(xiàn)場檢查和非現(xiàn)場監(jiān)管，及時發(fā)現(xiàn)問題并督促整改。監(jiān)督檢查內容1.不良資產(chǎn)的認定與分類是否準確合規(guī)。2.監(jiān)測與預警機制是否健全有效。3.處置方式是否合理得當，處置程序是否合規(guī)。4.內部管理是否規(guī)范，風險防控措施是否落實。違規(guī)處理1.對于違反本辦法規(guī)定的金融機構和相關責任人，監(jiān)管部門將依法依規(guī)進行嚴肅處理。2.責令限期整改，采取監(jiān)管措施，如限制業(yè)務范圍、暫停部分業(yè)務等。3.給予行政處罰，包括罰款、警告、吊銷金融許可證等。4.對于涉嫌犯罪的，依法移送司法機關追究刑事責任。不良資產(chǎn)處置的配套政策與支持政策支持1.榆林市政府出臺相關政策，鼓勵金融機構積極處置不良資產(chǎn)，對處置工作成效顯著的給予一定的獎勵。2.在稅收、財政等方面給予適當優(yōu)惠政策，降低金融機構處置不良資產(chǎn)的成本。司法保障1.加強司法協(xié)作，建立健全金融案件快速審理機制，提高不良資產(chǎn)處置的司法效率。2.加大對金融債權的保護力度，嚴厲打擊逃廢金融債務行為。中介服務1.培育和發(fā)展不良資產(chǎn)處置相