北京建機(jī)資產(chǎn)管理辦法一、總則（一）目的為加強(qiáng)北京建機(jī)資產(chǎn)的管理，確保資產(chǎn)的安全與完整，提高資產(chǎn)使用效益，保障公司正常運(yùn)營，特制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于北京建機(jī)所屬各部門、分支機(jī)構(gòu)及全資、控股子公司的各類固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)及其他資產(chǎn)的管理。（三）基本原則1.資產(chǎn)管理與預(yù)算管理相結(jié)合原則。根據(jù)公司預(yù)算安排，合理配置資產(chǎn)，提高資產(chǎn)使用效率。2.實物管理與價值管理相結(jié)合原則。在加強(qiáng)實物管理的同時，做好資產(chǎn)的價值核算與管理。3.所有權(quán)與使用權(quán)相分離原則。明確資產(chǎn)所有權(quán)歸屬，規(guī)范資產(chǎn)使用行為。4.資產(chǎn)管理與財務(wù)管理相結(jié)合原則。財務(wù)部門負(fù)責(zé)資產(chǎn)的價值核算與監(jiān)督，資產(chǎn)管理部門負(fù)責(zé)資產(chǎn)的實物管理。二、管理職責(zé)（一）資產(chǎn)管理部門職責(zé)1.負(fù)責(zé)制定和完善資產(chǎn)管理規(guī)章制度，并組織實施。2.負(fù)責(zé)資產(chǎn)的購置、驗收、入庫、保管、調(diào)配、處置等日常管理工作。3.定期對資產(chǎn)進(jìn)行清查盤點，確保資產(chǎn)賬實相符。4.建立資產(chǎn)信息管理系統(tǒng)，及時更新資產(chǎn)信息，實現(xiàn)資產(chǎn)動態(tài)管理。5.配合財務(wù)部門做好資產(chǎn)的核算與統(tǒng)計工作。（二）財務(wù)部門職責(zé)1.負(fù)責(zé)制定資產(chǎn)核算辦法，進(jìn)行資產(chǎn)的價值核算與賬務(wù)處理。2.參與資產(chǎn)購置、處置等經(jīng)濟(jì)活動的審核，提供財務(wù)意見。3.定期與資產(chǎn)管理部門核對資產(chǎn)賬目，確保賬賬相符。4.負(fù)責(zé)編制資產(chǎn)報表，為公司決策提供財務(wù)數(shù)據(jù)支持。（三）使用部門職責(zé)1.負(fù)責(zé)本部門資產(chǎn)的日常使用、維護(hù)和保管，確保資產(chǎn)安全完整。2.配合資產(chǎn)管理部門做好資產(chǎn)清查盤點工作，及時反饋資產(chǎn)使用情況。3.根據(jù)工作需要，提出資產(chǎn)購置、調(diào)配等申請。三、資產(chǎn)購置（一）購置計劃1.各部門根據(jù)工作需要和資產(chǎn)狀況，每年末編制下一年度資產(chǎn)購置計劃，報資產(chǎn)管理部門審核。2.資產(chǎn)管理部門對各部門報送的購置計劃進(jìn)行匯總、分析，結(jié)合公司預(yù)算安排，提出資產(chǎn)購置計劃建議，報公司領(lǐng)導(dǎo)審批。（二）采購審批1.資產(chǎn)購置計劃經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)審批后，由資產(chǎn)管理部門負(fù)責(zé)組織采購。2.采購金額在規(guī)定限額以下的，由資產(chǎn)管理部門按照公司采購管理相關(guān)規(guī)定進(jìn)行采購；采購金額超過規(guī)定限額的，按照公司招標(biāo)采購管理辦法進(jìn)行招標(biāo)采購。3.采購過程中，要嚴(yán)格按照合同約定進(jìn)行驗收，確保采購資產(chǎn)符合要求。（三）驗收與入庫1.資產(chǎn)到貨后，由資產(chǎn)管理部門會同使用部門、財務(wù)部門等相關(guān)人員進(jìn)行驗收。2.驗收內(nèi)容包括資產(chǎn)的數(shù)量、規(guī)格、型號、質(zhì)量、技術(shù)參數(shù)等，驗收合格后辦理入庫手續(xù)。3.對驗收不合格的資產(chǎn)，及時與供應(yīng)商協(xié)商解決，直至達(dá)到驗收標(biāo)準(zhǔn)或辦理退貨手續(xù)。四、資產(chǎn)日常管理（一）資產(chǎn)登記1.資產(chǎn)管理部門對入庫資產(chǎn)進(jìn)行詳細(xì)登記，建立資產(chǎn)臺賬，記錄資產(chǎn)的名稱、規(guī)格、型號、購置時間、購置金額、使用部門等信息。2.財務(wù)部門根據(jù)資產(chǎn)臺賬進(jìn)行資產(chǎn)的價值核算，建立資產(chǎn)明細(xì)賬。（二）資產(chǎn)保管1.資產(chǎn)管理部門按照資產(chǎn)的性質(zhì)和特點，合理安排保管場所，確保資產(chǎn)安全。2.對貴重資產(chǎn)、危險資產(chǎn)等要制定專門的保管措施，加強(qiáng)監(jiān)控。3.使用部門負(fù)責(zé)本部門資產(chǎn)的日常保管，定期對資產(chǎn)進(jìn)行檢查、維護(hù)，確保資產(chǎn)正常使用。（三）資產(chǎn)調(diào)配1.因工作需要，各部門之間可以進(jìn)行資產(chǎn)調(diào)配。資產(chǎn)調(diào)配由使用部門提出申請，經(jīng)資產(chǎn)管理部門審核后報公司領(lǐng)導(dǎo)審批。2.資產(chǎn)管理部門根據(jù)審批意見，辦理資產(chǎn)調(diào)配手續(xù)，調(diào)整資產(chǎn)臺賬和明細(xì)賬。（四）資產(chǎn)出租出借1.公司資產(chǎn)原則上不得出租出借，確需出租出借的，由資產(chǎn)管理部門提出申請，報公司領(lǐng)導(dǎo)審批。2.出租出借資產(chǎn)要簽訂合同，明確雙方的權(quán)利義務(wù)，約定租金、期限等事項。3.出租出借資產(chǎn)的收入要及時足額上繳公司財務(wù)，納入公司預(yù)算管理。五、資產(chǎn)清查盤點（一）清查盤點計劃1.資產(chǎn)管理部門每年制定資產(chǎn)清查盤點計劃，明確清查盤點的范圍、時間、方法等。2.清查盤點計劃報公司領(lǐng)導(dǎo)審批后組織實施。（二）清查盤點實施1.資產(chǎn)清查盤點工作由資產(chǎn)管理部門牽頭，會同財務(wù)部門、使用部門等相關(guān)人員共同進(jìn)行。2.清查盤點過程中，要對資產(chǎn)的數(shù)量、質(zhì)量、使用狀況等進(jìn)行全面核實，如實記錄清查結(jié)果。3.對清查中發(fā)現(xiàn)的盤盈、盤虧、毀損等情況，要查明原因，分清責(zé)任，提出處理意見。（三）清查盤點報告1.資產(chǎn)清查盤點結(jié)束后，資產(chǎn)管理部門要編制清查盤點報告，報送公司領(lǐng)導(dǎo)。2.清查盤點報告內(nèi)容包括清查盤點基本情況、清查結(jié)果、存在問題及處理建議等。3.公司根據(jù)清查盤點報告，對資產(chǎn)管理制度執(zhí)行情況進(jìn)行評估，及時完善相關(guān)制度。六、資產(chǎn)處置（一）處置范圍1.已超過使用年限且無法繼續(xù)使用的資產(chǎn)。2.因技術(shù)進(jìn)步等原因，已被淘汰或不宜繼續(xù)使用的資產(chǎn)。3.盤虧、毀損、報廢的資產(chǎn)。4.閑置資產(chǎn)。5.因公司分立、合并、改制等原因需要處置的資產(chǎn)。（二）處置審批1.資產(chǎn)處置由使用部門提出申請，經(jīng)資產(chǎn)管理部門審核后報公司領(lǐng)導(dǎo)審批。2.重大資產(chǎn)處置事項要按照公司規(guī)定的決策程序進(jìn)行審議。（三）處置方式1.資產(chǎn)處置方式包括報廢、出售、轉(zhuǎn)讓、捐贈等。2.報廢資產(chǎn)要按照國家有關(guān)規(guī)定進(jìn)行報廢處理，確保環(huán)保要求。3.出售、轉(zhuǎn)讓資產(chǎn)要按照公開、公平、公正的原則進(jìn)行，通過拍賣、招標(biāo)等方式確定受讓方。4.捐贈資產(chǎn)要辦理相關(guān)手續(xù)，確保資產(chǎn)合法捐贈。（四）處置收入管理1.資產(chǎn)處置收入要及時足額上繳公司財務(wù)，納入公司預(yù)算管理。2.財務(wù)部門要對資產(chǎn)處置收入進(jìn)行單獨核算，專款專用。七、無形資產(chǎn)及其他資產(chǎn)管理（一）無形資產(chǎn)1.無形資產(chǎn)包括專利權(quán)、商標(biāo)權(quán)、著作權(quán)、土地使用權(quán)、非專利技術(shù)等。2.無形資產(chǎn)的管理參照固定資產(chǎn)管理辦法執(zhí)行，要建立無形資產(chǎn)臺賬，記錄無形資產(chǎn)的取得、使用、攤銷等情況。3.無形資產(chǎn)的攤銷要按照國家有關(guān)規(guī)定進(jìn)行，合理確定攤銷期限和方法。（二）其他資產(chǎn)1.其他資產(chǎn)包括長期待攤費用、低值易耗品等。2.長期待攤費用要按照受益期限合理攤銷，計入相關(guān)成本費用。3.低值易耗品要按照公司規(guī)定進(jìn)行采購、驗收、保管、領(lǐng)用等管理，采用一次攤銷或五五攤銷法進(jìn)行核算。八、監(jiān)督檢查與責(zé)任追究（一）監(jiān)督檢查1.公司建立資產(chǎn)監(jiān)督檢查制度，定期對資產(chǎn)管理制度執(zhí)行情況進(jìn)行檢查。2.資產(chǎn)管理部門、財務(wù)部門等要加強(qiáng)對資產(chǎn)日常管理的監(jiān)督檢查，及時發(fā)現(xiàn)和糾正存在的問題。3.審計部門要對資產(chǎn)購置、處置等重大經(jīng)濟(jì)活動進(jìn)行審計監(jiān)督，確保資產(chǎn)安全和效益。（二）責(zé)任追究1.對違反本辦法規(guī)定，造成資產(chǎn)損失的單位和個人，要依法依規(guī)追究責(zé)任。2.因保管不善、使用不當(dāng)?shù)仍驅(qū)е沦Y產(chǎn)損壞、