創(chuàng)業(yè)企業(yè)信用管理辦法一、總則（一）目的為加強創(chuàng)業(yè)企業(yè)信用管理，規(guī)范企業(yè)信用行為，防范信用風(fēng)險，保障企業(yè)健康發(fā)展，依據(jù)相關(guān)法律法規(guī)及行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，結(jié)合本公司實際情況，制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于本公司及所屬各部門、各分支機構(gòu)，以及與本公司有業(yè)務(wù)往來的各類創(chuàng)業(yè)企業(yè)。（三）基本原則1.合法合規(guī)原則：嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)，確保信用管理活動合法合規(guī)。2.全面覆蓋原則：涵蓋企業(yè)經(jīng)營活動的各個環(huán)節(jié)，對信用風(fēng)險進(jìn)行全面管理。3.動態(tài)調(diào)整原則：根據(jù)企業(yè)經(jīng)營狀況和市場環(huán)境變化，及時調(diào)整信用管理策略。4.風(fēng)險可控原則：通過有效的信用管理措施，將信用風(fēng)險控制在可承受范圍內(nèi)。（四）信用管理職責(zé)分工1.信用管理部門負(fù)責(zé)制定和完善公司信用管理制度、流程和標(biāo)準(zhǔn)。組織開展客戶信用調(diào)查、評估和分類管理。監(jiān)控客戶信用狀況，及時預(yù)警和處置信用風(fēng)險。協(xié)調(diào)公司內(nèi)部各部門在信用管理方面的工作。2.業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)與客戶簽訂業(yè)務(wù)合同，明確信用條款和結(jié)算方式。按照信用管理要求，做好客戶信用信息的收集、反饋和更新工作。配合信用管理部門開展信用風(fēng)險防范和處置工作。3.財務(wù)部門負(fù)責(zé)審核客戶信用額度申請，提供財務(wù)數(shù)據(jù)支持。按照合同約定及時辦理款項收付，監(jiān)控應(yīng)收賬款回收情況。協(xié)助信用管理部門進(jìn)行信用風(fēng)險分析和評估。二、信用調(diào)查與評估（一）信用調(diào)查1.調(diào)查內(nèi)容客戶基本信息，包括企業(yè)注冊登記情況、法定代表人、經(jīng)營范圍等?？蛻艚?jīng)營狀況，如近年度財務(wù)報表、經(jīng)營業(yè)績、市場份額等?？蛻粜庞糜涗洠ㄣy行貸款記錄、納稅記錄、涉訴情況等。客戶與本公司的交易歷史，如交易金額、交易頻率、付款及時性等。2.調(diào)查渠道查閱公開信息，如國家企業(yè)信用信息公示系統(tǒng)、稅務(wù)部門網(wǎng)站等。與客戶直接溝通，了解其經(jīng)營理念、管理水平和信用意識。委托專業(yè)信用調(diào)查機構(gòu)進(jìn)行調(diào)查。向與客戶有業(yè)務(wù)往來的其他企業(yè)了解情況。（二）信用評估1.評估指標(biāo)財務(wù)狀況指標(biāo)，如資產(chǎn)負(fù)債率、流動比率、盈利能力等。經(jīng)營能力指標(biāo)，如市場競爭力、創(chuàng)新能力、管理團隊素質(zhì)等。信用記錄指標(biāo)，如逾期次數(shù)、違約金額、涉訴情況等。行業(yè)口碑指標(biāo)，如客戶評價、行業(yè)排名等。2.評估方法定量分析與定性分析相結(jié)合，對各項評估指標(biāo)進(jìn)行綜合打分。采用層次分析法確定各項指標(biāo)權(quán)重，確保評估結(jié)果的科學(xué)性和合理性。根據(jù)評估得分，將客戶信用等級分為優(yōu)秀、良好、一般、較差、差五個等級。（三）信用等級分類管理1.優(yōu)秀客戶給予較高的信用額度和優(yōu)惠的信用條款。優(yōu)先安排業(yè)務(wù)合作，提供優(yōu)質(zhì)服務(wù)。定期回訪，維護良好合作關(guān)系。2.良好客戶給予適當(dāng)?shù)男庞妙~度和正常的信用條款。加強業(yè)務(wù)溝通與協(xié)調(diào)，及時解決合作中出現(xiàn)的問題。3.一般客戶嚴(yán)格控制信用額度，縮短信用期限。加強信用監(jiān)控，密切關(guān)注其經(jīng)營和信用狀況變化。4.較差客戶大幅壓縮信用額度，要求現(xiàn)款現(xiàn)貨或提供擔(dān)保。謹(jǐn)慎開展業(yè)務(wù)合作，加強風(fēng)險防范措施。5.差客戶原則上不再與其開展業(yè)務(wù)合作，已發(fā)生的業(yè)務(wù)要及時清理應(yīng)收賬款。三、信用額度與期限管理（一）信用額度申請與審批1.申請流程業(yè)務(wù)部門根據(jù)客戶需求和信用評估情況，填寫《信用額度申請表》，詳細(xì)說明申請額度、期限、用途等。提交信用管理部門審核，信用管理部門對申請資料進(jìn)行審查，并結(jié)合客戶信用狀況提出審核意見。財務(wù)部門對客戶財務(wù)狀況進(jìn)行評估，審核申請額度是否符合公司財務(wù)風(fēng)險控制要求。報公司主管領(lǐng)導(dǎo)審批，主管領(lǐng)導(dǎo)根據(jù)公司整體經(jīng)營策略和風(fēng)險承受能力做出最終審批決定。2.審批標(biāo)準(zhǔn)參考客戶信用等級、經(jīng)營規(guī)模、財務(wù)狀況、行業(yè)特點等因素。確保信用額度與客戶還款能力相匹配，不超過公司可承受的信用風(fēng)險范圍。（二）信用期限確定1.根據(jù)行業(yè)慣例和市場競爭情況了解同行業(yè)主要競爭對手的信用期限政策，結(jié)合本公司實際情況制定合理的信用期限。在市場競爭激烈的情況下，可適當(dāng)延長信用期限，但要嚴(yán)格控制風(fēng)險。2.考慮客戶信用狀況信用等級高的客戶，可適當(dāng)延長信用期限；信用等級低的客戶，應(yīng)縮短信用期限。對經(jīng)營狀況不穩(wěn)定、信用記錄不佳的客戶，原則上不給予較長信用期限。（三）信用額度與期限調(diào)整1.定期評估調(diào)整信用管理部門每年定期對客戶信用狀況進(jìn)行重新評估，根據(jù)評估結(jié)果調(diào)整信用額度和期限。如客戶經(jīng)營狀況發(fā)生重大變化、市場環(huán)境發(fā)生不利變動等，應(yīng)及時進(jìn)行調(diào)整。2.臨時調(diào)整業(yè)務(wù)部門在與客戶合作過程中，發(fā)現(xiàn)客戶信用狀況出現(xiàn)異常，可能影響公司利益時，可向信用管理部門提出臨時調(diào)整信用額度和期限的申請。信用管理部門核實情況后，報公司主管領(lǐng)導(dǎo)審批，及時進(jìn)行調(diào)整。四、合同管理（一）合同簽訂1.明確信用條款在合同中明確約定信用額度、信用期限、結(jié)算方式、違約責(zé)任等信用條款。確保信用條款清晰、準(zhǔn)確、合法，避免因合同約定不明引發(fā)糾紛。2.審核合同信用條款業(yè)務(wù)部門簽訂合同前，應(yīng)將合同文本提交信用管理部門和財務(wù)部門審核。信用管理部門重點審核信用條款是否符合公司信用政策，財務(wù)部門審核結(jié)算方式是否合理、可行。根據(jù)審核意見對合同進(jìn)行修改完善，確保合同信用條款合規(guī)有效。（二）合同執(zhí)行與監(jiān)控1.跟蹤合同執(zhí)行情況業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)跟蹤合同執(zhí)行進(jìn)度，及時了解客戶付款情況。如發(fā)現(xiàn)客戶出現(xiàn)逾期付款跡象，應(yīng)及時通知信用管理部門和財務(wù)部門。2.監(jiān)控應(yīng)收賬款財務(wù)部門建立應(yīng)收賬款臺賬，詳細(xì)記錄每筆應(yīng)收賬款的發(fā)生時間、金額、到期日、收款情況等。定期對應(yīng)收賬款進(jìn)行賬齡分析，及時發(fā)現(xiàn)逾期賬款，并采取有效措施進(jìn)行催收。3.信用風(fēng)險預(yù)警信用管理部門根據(jù)客戶信用狀況和應(yīng)收賬款情況，設(shè)置信用風(fēng)險預(yù)警指標(biāo)。當(dāng)預(yù)警指標(biāo)達(dá)到設(shè)定閾值時，及時發(fā)出預(yù)警信號，提醒相關(guān)部門采取防范措施。（三）合同變更與解除1.變更程序如因客戶需求變化或其他原因需要變更合同信用條款，業(yè)務(wù)部門應(yīng)填寫《合同變更申請表》，說明變更原因、內(nèi)容等。經(jīng)信用管理部門和財務(wù)部門審核，報公司主管領(lǐng)導(dǎo)審批后，方可辦理合同變更手續(xù)。2.解除程序如客戶出現(xiàn)嚴(yán)重違約行為或其他不可抗力因素導(dǎo)致合同無法繼續(xù)履行，需要解除合同的，業(yè)務(wù)部門應(yīng)提出書面申請。信用管理部門和財務(wù)部門對解除合同的原因、后果進(jìn)行評估，報公司主管領(lǐng)導(dǎo)審批。辦理合同解除手續(xù)后，及時清理應(yīng)收賬款和相關(guān)債權(quán)債務(wù)。五、應(yīng)收賬款管理（一）催收責(zé)任1.業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)業(yè)務(wù)部門是應(yīng)收賬款催收的第一責(zé)任人，應(yīng)積極主動與客戶溝通，了解逾期原因，協(xié)商解決方案。制定催收計劃，明確催收責(zé)任人、催收時間節(jié)點和催收方式，確保催收工作有序進(jìn)行。2.信用管理部門協(xié)助信用管理部門協(xié)助業(yè)務(wù)部門開展催收工作，提供客戶信用信息和催收建議。對催收難度較大的客戶，組織相關(guān)部門進(jìn)行聯(lián)合催收。（二）催收方式1.電話催收對逾期時間較短的客戶，通過電話與客戶溝通，提醒其按時還款。了解逾期原因，協(xié)商制定還款計劃。2.函件催收對于電話催收效果不佳的客戶，發(fā)送催款函，明確告知逾期金額、還款期限和違約責(zé)任。保留函件發(fā)送記錄，作為催收證據(jù)。3.上門催收對逾期時間較長、金額較大的客戶，可安排專人上門催收。上門催收時要注意方式方法，避免與客戶發(fā)生沖突。4.法律催收對于經(jīng)多次催收仍拒不還款的客戶，必要時通過法律途徑解決。收集相關(guān)證據(jù)，委托律師事務(wù)所提起訴訟，維護公司合法權(quán)益。（三）壞賬管理1.壞賬確認(rèn)財務(wù)部門定期對應(yīng)收賬款進(jìn)行清查，對符合壞賬條件的應(yīng)收賬款，按照公司財務(wù)制度規(guī)定進(jìn)行壞賬確認(rèn)。壞賬確認(rèn)應(yīng)取得充分、確鑿的證據(jù)，如法院判決書、客戶破產(chǎn)清算報告等。2.壞賬處理經(jīng)公司主管領(lǐng)導(dǎo)審批后，對確認(rèn)的壞賬進(jìn)行賬務(wù)處理，沖減應(yīng)收賬款賬面價值。已核銷的壞賬仍需保留追索權(quán)，繼續(xù)進(jìn)行催收。六、信用信息管理（一）信息收集1.內(nèi)部信息收集業(yè)務(wù)部門、財務(wù)部門等相關(guān)部門應(yīng)及時將客戶信用信息反饋給信用管理部門。信用信息包括客戶基本信息、交易記錄、信用評估結(jié)果、應(yīng)收賬款情況等。2.外部信息收集信用管理部門通過多種渠道收集外部信用信息，如國家企業(yè)信用信息公示系統(tǒng)、第三方信用評級機構(gòu)報告、行業(yè)協(xié)會信息等。（二）信息整理與分析1.信息整理信用管理部門對收集到的信用信息進(jìn)行分類整理，建立客戶信用檔案。信用檔案應(yīng)包括客戶基本資料、信用評估報告、交易合同、應(yīng)收賬款記錄、信用監(jiān)控記錄等。2.信息分析運用數(shù)據(jù)分析方法，對客戶信用信息進(jìn)行深入分析，評估客戶信用風(fēng)險變化趨勢。為公司信用決策提供依據(jù)，及時調(diào)整信用管理策略。（三）信息共享與保密1.信息共享在公司內(nèi)部，信用管理部門應(yīng)與業(yè)務(wù)部門、財務(wù)部門等相關(guān)部門實現(xiàn)信用信息共享，確保各部門在信用管理工作中能夠及時獲取所需信息。對外，嚴(yán)格按照法律法規(guī)和公司規(guī)定，在確保信息安全的前提下，與第三方機構(gòu)進(jìn)行必要的信息共享。2.信息保密建立健全信用信息保密制度，明確保密責(zé)任人和保密措施。對涉及客戶商業(yè)秘密和公司敏感信息的信用資料，嚴(yán)格保密，防止信息泄露。七、監(jiān)督與考核（一）監(jiān)督檢查1.定期檢查信用管理部門定期對公司信用管理制度執(zhí)行情況進(jìn)行檢查，重點檢查信用調(diào)查、評估、額度與期限管理、合同管理、應(yīng)收賬款管理等環(huán)節(jié)。對發(fā)現(xiàn)的問題及時提出整改意見，督促相關(guān)部門限期整改。2.不定期抽查公司內(nèi)部審計部門不定期對信用管理工作進(jìn)行抽查，核實信用管理部門工作的真實性、準(zhǔn)確性和合規(guī)性。對抽查中發(fā)現(xiàn)的違規(guī)行為，嚴(yán)肅追究相關(guān)部門和人員的責(zé)任。（二）考核評價1.考核指標(biāo)設(shè)定信用管理工作考核指標(biāo)，包括信用風(fēng)險控制指標(biāo)（如逾期賬款率、壞賬率等）、客戶滿意度指標(biāo)、信用管理制度執(zhí)行情況指標(biāo)等。對各部門和相關(guān)人員的信用管理工作進(jìn)行量化考核。2.考核方式采用定期考核與不定期考