抖音商戶預(yù)算外支出特別審批流程制度

一、總則1.目的本制度旨在規(guī)范抖音商戶預(yù)算外支出的審批流程，確保每一筆預(yù)算外資金的使用合理、透明、有效，在保障公司運營效益的同時，符合公司的企業(yè)文化和經(jīng)營理念。通過嚴格的審批流程，控制財務(wù)風(fēng)險，提高資金使用效率，為公司的穩(wěn)定發(fā)展提供有力支持。2.適用范圍本制度適用于抖音商戶全體員工涉及的預(yù)算外支出情況。同時，對于與預(yù)算外支出相關(guān)的合作方、供應(yīng)商等外部機構(gòu)，在涉及相關(guān)流程時也需遵循本制度的相關(guān)規(guī)定。3.企業(yè)文化與經(jīng)營理念融入本制度的制定遵循公司“以客戶為中心，創(chuàng)新驅(qū)動發(fā)展”的經(jīng)營理念。在預(yù)算外支出審批過程中，注重考量支出是否有助于提升客戶服務(wù)質(zhì)量、是否符合創(chuàng)新發(fā)展方向，鼓勵員工提出具有創(chuàng)新性和前瞻性的預(yù)算外支出申請，以更好地適應(yīng)直播帶貨行業(yè)的快速發(fā)展。同時，秉持“團結(jié)協(xié)作、誠信務(wù)實”的企業(yè)文化，要求各部門在審批流程中密切配合、信息共享，確保審批過程的公正、透明和高效。4.扁平化管理體現(xiàn)在審批流程設(shè)計上，充分考慮公司扁平化管理的特點。減少不必要的層級審批，賦予基層員工和部門負責人更多的決策權(quán)和自主權(quán)，加快審批流程，提高工作效率。對于一些金額較小、風(fēng)險較低的預(yù)算外支出，可采用簡化審批流程，由相關(guān)部門負責人直接審批，但需做好備案工作，確保支出的合規(guī)性和可追溯性。二、組織架構(gòu)與職責劃分1.申請部門-負責提出預(yù)算外支出申請，詳細說明支出的原因、金額、預(yù)期效果等信息，并填寫《預(yù)算外支出申請表》。-對申請事項的真實性、必要性和合理性負責，確保申請內(nèi)容符合公司業(yè)務(wù)發(fā)展需求和相關(guān)規(guī)定。-在審批過程中，根據(jù)審批部門的要求提供補充材料或進行解釋說明，配合完成審批流程。2.財務(wù)部門-負責對預(yù)算外支出申請進行初步審核，審核內(nèi)容包括支出的合理性、合規(guī)性、資金來源以及對公司財務(wù)狀況的影響等。-根據(jù)公司財務(wù)政策和預(yù)算安排，對申請金額進行評估，判斷是否超出公司的承受能力，并提出專業(yè)的財務(wù)意見。-負責建立預(yù)算外支出臺賬，對每一筆預(yù)算外支出進行記錄和跟蹤，及時反饋支出執(zhí)行情況和資金使用效果。3.業(yè)務(wù)分管領(lǐng)導(dǎo)-作為預(yù)算外支出審批的關(guān)鍵環(huán)節(jié)，業(yè)務(wù)分管領(lǐng)導(dǎo)負責從業(yè)務(wù)角度對申請事項進行全面評估，判斷支出是否與業(yè)務(wù)發(fā)展戰(zhàn)略相符，是否能夠帶來預(yù)期的業(yè)務(wù)收益。-根據(jù)申請事項的重要性和金額大小，組織相關(guān)部門進行論證和研討，確保決策的科學(xué)性和合理性。-在審批意見中明確表示是否同意支出申請，并對審批結(jié)果負責。4.總經(jīng)理-對重大預(yù)算外支出申請進行最終審批，從公司整體戰(zhàn)略和運營效益出發(fā)，綜合考慮各方面因素，做出決策。-負責協(xié)調(diào)各部門之間的關(guān)系，確保預(yù)算外支出審批流程的順利進行，保障公司整體運營不受影響。-對預(yù)算外支出的最終決策結(jié)果承擔領(lǐng)導(dǎo)責任，監(jiān)督審批結(jié)果的執(zhí)行情況。三、管理流程1.申請階段-員工在發(fā)現(xiàn)有預(yù)算外支出需求時，應(yīng)首先與部門負責人溝通，確定該支出是否屬于預(yù)算外范疇。如確認屬于預(yù)算外支出，員工需填寫《預(yù)算外支出申請表》，詳細說明支出事項、原因、預(yù)計金額、預(yù)計執(zhí)行時間、預(yù)期效果等內(nèi)容，并附上相關(guān)證明材料。-申請表填寫完成后，提交給部門負責人進行初步審核。部門負責人需從部門業(yè)務(wù)需求和整體工作安排的角度，對申請事項的必要性和合理性進行審核，如同意申請，簽署意見后提交給財務(wù)部門。2.財務(wù)審核階段-財務(wù)部門收到《預(yù)算外支出申請表》后，對申請內(nèi)容進行詳細的財務(wù)審核。審核重點包括：支出是否符合公司財務(wù)管理制度和相關(guān)法律法規(guī)的要求；資金來源是否合理、可靠；申請金額是否在公司可承受范圍內(nèi)；支出對公司預(yù)算執(zhí)行和財務(wù)狀況的影響等。-財務(wù)部門根據(jù)審核情況，在申請表上填寫明確的審核意見。如審核通過，將申請表流轉(zhuǎn)至業(yè)務(wù)分管領(lǐng)導(dǎo)；如存在問題或需要補充材料，及時反饋給申請部門，要求其在規(guī)定時間內(nèi)進行修改和補充。3.業(yè)務(wù)分管領(lǐng)導(dǎo)審批階段-業(yè)務(wù)分管領(lǐng)導(dǎo)收到財務(wù)審核通過的申請表后，從業(yè)務(wù)戰(zhàn)略和運營的角度對申請事項進行全面評估。對于一些重要或金額較大的申請事項，業(yè)務(wù)分管領(lǐng)導(dǎo)可組織相關(guān)部門進行專題討論和論證，充分聽取各方意見。-根據(jù)評估結(jié)果，業(yè)務(wù)分管領(lǐng)導(dǎo)在申請表上簽署審批意見。如同意申請，根據(jù)支出金額大小決定是否需要提交總經(jīng)理審批；如不同意申請，需明確說明理由，并將申請表退回申請部門。4.總經(jīng)理審批階段-對于達到一定金額標準或涉及公司重大戰(zhàn)略決策的預(yù)算外支出申請，需提交總經(jīng)理進行最終審批?？偨?jīng)理在審批過程中，綜合考慮公司整體戰(zhàn)略目標、運營效益、財務(wù)狀況等多方面因素，做出決策。-總經(jīng)理審批通過后，申請表流轉(zhuǎn)至財務(wù)部門，由財務(wù)部門安排資金并通知申請部門執(zhí)行；如總經(jīng)理不同意申請，申請表退回申請部門，并說明原因。5.執(zhí)行與反饋階段-申請部門在收到審批通過的通知后，按照申請表中填寫的預(yù)計執(zhí)行時間和金額，組織實施預(yù)算外支出事項。在執(zhí)行過程中，嚴格遵守公司的相關(guān)規(guī)定和流程，確保支出的合規(guī)性和有效性。-支出事項完成后，申請部門應(yīng)及時向財務(wù)部門提交支出的相關(guān)憑證和執(zhí)行情況報告。財務(wù)部門對支出進行核算和結(jié)算，并將執(zhí)行情況反饋給業(yè)務(wù)分管領(lǐng)導(dǎo)和總經(jīng)理，同時更新預(yù)算外支出臺賬。四、權(quán)利與義務(wù)1.員工權(quán)利-員工有權(quán)根據(jù)工作需要提出預(yù)算外支出申請，在申請過程中，享有獲得相關(guān)部門指導(dǎo)和協(xié)助的權(quán)利，以確保申請內(nèi)容準確、完整。-對于審批結(jié)果有異議的員工，有權(quán)按照公司規(guī)定的申訴流程，向上一級領(lǐng)導(dǎo)或相關(guān)部門提出申訴，要求對審批結(jié)果進行復(fù)核。2.員工義務(wù)-員工有義務(wù)按照本制度的規(guī)定，如實、準確地填寫預(yù)算外支出申請表，提供真實、有效的證明材料，不得虛報、瞞報支出事項。-在預(yù)算外支出申請審批過程中，員工應(yīng)積極配合各部門的工作，及時提供所需的信息和資料，確保審批流程的順利進行。-員工有義務(wù)嚴格按照審批通過的申請內(nèi)容執(zhí)行預(yù)算外支出事項，不得擅自變更支出金額、用途等，如因特殊情況需要變更，應(yīng)重新提交申請并經(jīng)過相應(yīng)的審批程序。3.部門權(quán)利-各部門有權(quán)根據(jù)本部門的業(yè)務(wù)發(fā)展需求，提出預(yù)算外支出申請，并在審批過程中闡述本部門的觀點和理由，爭取合理的資源支持。-部門負責人有權(quán)對本部門員工提交的預(yù)算外支出申請進行初步審核和把關(guān)，確保申請事項符合本部門的工作安排和整體利益。4.部門義務(wù)-各部門有義務(wù)在提出預(yù)算外支出申請時，充分考慮公司的整體利益和預(yù)算安排，合理控制支出規(guī)模，避免不必要的浪費。-在審批過程中，各部門應(yīng)積極配合其他部門的工作，提供必要的信息和支持，共同推進預(yù)算外支出審批流程的高效運行。-部門有義務(wù)對本部門預(yù)算外支出的執(zhí)行情況進行跟蹤和管理，及時發(fā)現(xiàn)問題并采取措施解決，確保支出達到預(yù)期效果。5.公司權(quán)利-公司有權(quán)對預(yù)算外支出申請進行全面審核和審批，根據(jù)公司的戰(zhàn)略目標、運營效益和財務(wù)狀況，決定是否批準申請。-公司有權(quán)對預(yù)算外支出的執(zhí)行情況進行監(jiān)督和檢查，對于違反本制度規(guī)定的行為，有權(quán)采取相應(yīng)的處罰措施。6.公司義務(wù)-公司有義務(wù)為員工和部門提供明確的預(yù)算外支出審批流程和相關(guān)政策指導(dǎo)，確保員工和部門了解申請和審批的要求。-公司有義務(wù)及時處理預(yù)算外支出申請，在合理的時間內(nèi)給予申請人審批結(jié)果反饋，保障公司業(yè)務(wù)的正常開展。五、監(jiān)督與獎懲機制1.監(jiān)督機制-財務(wù)部門負責對預(yù)算外支出的全過程進行監(jiān)督，包括申請環(huán)節(jié)的合規(guī)性審核、執(zhí)行過程中的資金使用情況監(jiān)控以及支出完成后的核算和結(jié)算等。定期對預(yù)算外支出情況進行統(tǒng)計和分析，向管理層匯報，及時發(fā)現(xiàn)潛在問題并提出改進建議。-內(nèi)部審計部門定期對預(yù)算外支出審批流程和執(zhí)行情況進行審計，檢查是否存在違規(guī)操作、審批流程是否嚴格執(zhí)行、資金使用是否合理有效等問題。對于審計中發(fā)現(xiàn)的問題，提出整改意見，并跟蹤整改落實情況。-鼓勵員工對預(yù)算外支出過程中的違規(guī)行為進行舉報，公司設(shè)立專門的舉報渠道，對舉報屬實的員工給予一定的獎勵，并嚴格保護舉報人的權(quán)益。2.獎勵機制-對于提出創(chuàng)新性預(yù)算外支出建議并經(jīng)實施后為公司帶來顯著經(jīng)濟效益或提升公司競爭力的員工或部門，公司將給予表彰和獎勵，包括獎金、榮譽證書、晉升機會等。-在預(yù)算外支出審批和執(zhí)行過程中，嚴格遵守本制度規(guī)定，工作表現(xiàn)優(yōu)秀的部門和個人，公司將定期進行評選和獎勵，以激勵員工積極履行職責，提高工作質(zhì)量和效率。3.懲罰機制-對于在預(yù)算外支出申請中虛報、瞞報、偽造信息的員工，公司將視情節(jié)輕重給予警告、罰款、降職降薪、辭退等處罰，并追回違規(guī)支出的款項。-對未經(jīng)審批擅自進行預(yù)算外支出的部門或個人，公司將責令其立即停止違規(guī)行為，并對相關(guān)責任人進行嚴肅處理，同時要求該部門或個人承擔相應(yīng)的經(jīng)濟責任。-對于在預(yù)算外支出審批過程中，玩忽職守、濫用職權(quán)、以權(quán)謀私的管理人員，公司將依法依規(guī)給予嚴厲的紀律處分，構(gòu)成犯罪的，移交司法機關(guān)依法處理。六、附則1.制度解釋權(quán)本制度的解釋權(quán)歸抖音商戶所有，由公司行政主管部門負責具體解釋工作。在制度執(zhí)行過程中，如遇特殊情況或?qū)χ贫葪l款有疑問，員工和部門可向行政主管部門咨詢，行政主管部門應(yīng)及時給予明確答復(fù)。2.制度修訂本制度將根據(jù)公司業(yè)務(wù)發(fā)展、法律法規(guī)變化以及