騰訊公司資產(chǎn)管理制度總則目的為了加強騰訊公司資產(chǎn)的管理，規(guī)范資產(chǎn)的購置、使用、處置等行為，確保資產(chǎn)的安全與完整，提高資產(chǎn)的使用效益，特制定本制度。適用范圍本制度適用于騰訊公司總部及各分公司、子公司的所有資產(chǎn)，包括固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)、流動資產(chǎn)等?；驹瓌t1.統(tǒng)一管理原則：公司資產(chǎn)實行統(tǒng)一領(lǐng)導、分級管理的原則，由公司總部統(tǒng)一制定資產(chǎn)管理制度，各分公司、子公司負責具體實施。2.合理配置原則：根據(jù)公司業(yè)務(wù)發(fā)展需要，合理配置資產(chǎn)，提高資產(chǎn)的使用效率。3.歸口管理原則：按照資產(chǎn)的類別，歸口相關(guān)部門進行管理，明確各部門的管理職責。4.效益優(yōu)先原則：注重資產(chǎn)的使用效益，充分發(fā)揮資產(chǎn)的作用，實現(xiàn)資產(chǎn)的保值增值。資產(chǎn)分類及定義固定資產(chǎn)指公司為生產(chǎn)商品、提供勞務(wù)、出租或經(jīng)營管理而持有的，使用壽命超過一個會計年度的有形資產(chǎn)。包括房屋及建筑物、機器設(shè)備、電子設(shè)備、運輸設(shè)備、辦公家具等。無形資產(chǎn)指公司擁有或者控制的沒有實物形態(tài)的可辨認非貨幣性資產(chǎn)。包括專利權(quán)、商標權(quán)、著作權(quán)、土地使用權(quán)、非專利技術(shù)等。流動資產(chǎn)指公司在一年或者超過一年的一個營業(yè)周期內(nèi)變現(xiàn)或者耗用的資產(chǎn)。包括貨幣資金、短期投資、應(yīng)收及預付款項、存貨等。資產(chǎn)管理職責資產(chǎn)管理部門職責1.財務(wù)管理部門負責制定公司資產(chǎn)管理制度和財務(wù)核算辦法，組織實施資產(chǎn)清查、盤點等工作。負責審核資產(chǎn)購置、處置等預算，監(jiān)督資產(chǎn)預算的執(zhí)行情況。負責資產(chǎn)的財務(wù)核算，定期編制資產(chǎn)報表，反映資產(chǎn)的增減變動及結(jié)存情況。2.行政部門負責固定資產(chǎn)的實物管理，制定固定資產(chǎn)目錄，建立固定資產(chǎn)卡片，辦理固定資產(chǎn)的驗收、入庫、領(lǐng)用、調(diào)撥、報廢等手續(xù)。負責辦公家具、電子設(shè)備等資產(chǎn)的采購、配置和日常維護管理。組織實施固定資產(chǎn)清查盤點工作，對盤盈、盤虧、毀損的固定資產(chǎn)提出處理意見。3.信息技術(shù)部門負責公司信息系統(tǒng)及相關(guān)軟件等無形資產(chǎn)的管理，包括系統(tǒng)的開發(fā)、維護、升級等。負責電子設(shè)備的技術(shù)支持和管理，確保設(shè)備的正常運行。配合行政部門做好固定資產(chǎn)清查盤點工作，提供相關(guān)技術(shù)資料。4.業(yè)務(wù)部門負責本部門資產(chǎn)的使用和日常管理，確保資產(chǎn)的安全與完整。按照公司規(guī)定辦理資產(chǎn)的購置、領(lǐng)用、歸還等手續(xù)，定期對資產(chǎn)進行自查。根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展需要，提出資產(chǎn)配置需求，配合資產(chǎn)管理部門做好資產(chǎn)的優(yōu)化配置工作。資產(chǎn)購置與預算管理資產(chǎn)購置計劃1.各部門根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展需要，每年年底前編制下一年度資產(chǎn)購置計劃，詳細說明購置資產(chǎn)的名稱、規(guī)格、型號、數(shù)量、用途、預計金額等。2.資產(chǎn)購置計劃應(yīng)經(jīng)部門負責人審核后報財務(wù)管理部門。財務(wù)管理部門會同行政部門等相關(guān)部門對購置計劃進行綜合平衡和審核，報公司領(lǐng)導審批。資產(chǎn)購置預算1.經(jīng)公司領(lǐng)導審批后的資產(chǎn)購置計劃納入公司年度預算管理。財務(wù)管理部門負責編制資產(chǎn)購置預算，明確各項資產(chǎn)購置的資金來源和金額。2.資產(chǎn)購置預算應(yīng)嚴格按照公司預算管理流程執(zhí)行，確保預算的嚴肅性和準確性。在預算執(zhí)行過程中，如因特殊情況需要調(diào)整預算，應(yīng)按照規(guī)定的程序辦理預算調(diào)整手續(xù)。資產(chǎn)采購1.資產(chǎn)采購應(yīng)按照公司采購管理制度執(zhí)行，通過招標、詢價、競爭性談判等方式選擇供應(yīng)商，確保采購資產(chǎn)的質(zhì)量和價格合理。2.采購部門負責與供應(yīng)商簽訂采購合同，明確雙方的權(quán)利和義務(wù)，包括資產(chǎn)的規(guī)格、數(shù)量、價格、交貨時間、質(zhì)量標準、售后服務(wù)等條款。3.資產(chǎn)到貨后，采購部門應(yīng)及時通知行政部門等相關(guān)部門進行驗收。驗收合格的資產(chǎn)，由行政部門辦理入庫手續(xù)；驗收不合格的資產(chǎn)，采購部門應(yīng)及時與供應(yīng)商協(xié)商處理。資產(chǎn)使用與日常管理資產(chǎn)領(lǐng)用1.各部門因工作需要領(lǐng)用資產(chǎn)時，應(yīng)填寫資產(chǎn)領(lǐng)用申請表，經(jīng)部門負責人審批后到行政部門辦理領(lǐng)用手續(xù)。2.行政部門根據(jù)審批后的領(lǐng)用申請表發(fā)放資產(chǎn)，并在資產(chǎn)卡片上登記領(lǐng)用日期、使用部門、領(lǐng)用人等信息。資產(chǎn)使用1.使用部門應(yīng)按照資產(chǎn)的性能和用途合理使用資產(chǎn)，不得擅自改變資產(chǎn)的用途或轉(zhuǎn)借他人。2.使用部門負責資產(chǎn)的日常維護和保養(yǎng)，確保資產(chǎn)的正常運行。對于需要專業(yè)維修的資產(chǎn)，應(yīng)及時通知信息技術(shù)部門或相關(guān)專業(yè)維修機構(gòu)進行維修。3.資產(chǎn)使用過程中如發(fā)生故障或損壞，使用部門應(yīng)及時查明原因，屬于正常損耗的，應(yīng)按照規(guī)定辦理資產(chǎn)報廢手續(xù)；屬于人為原因造成的，應(yīng)追究相關(guān)人員的責任，并由責任人負責賠償。資產(chǎn)保管1.行政部門負責固定資產(chǎn)的實物保管，應(yīng)建立健全資產(chǎn)保管制度，確保資產(chǎn)的安全與完整。2.對于貴重資產(chǎn)或關(guān)鍵設(shè)備，應(yīng)指定專人負責保管，并采取必要的安全防范措施。3.資產(chǎn)保管人員應(yīng)定期對資產(chǎn)進行清查盤點，核對資產(chǎn)的數(shù)量、狀態(tài)等情況，發(fā)現(xiàn)問題及時報告并處理。資產(chǎn)清查盤點1.公司定期組織資產(chǎn)清查盤點工作，原則上每年至少進行一次全面清查盤點。清查盤點工作由財務(wù)管理部門牽頭，行政部門、信息技術(shù)部門等相關(guān)部門配合。2.清查盤點人員應(yīng)認真核對資產(chǎn)的實物數(shù)量、規(guī)格型號、使用狀態(tài)等情況，與資產(chǎn)卡片和財務(wù)賬進行逐一核對，確保賬實相符。3.對于清查盤點中發(fā)現(xiàn)的盤盈、盤虧、毀損等情況，應(yīng)查明原因，分清責任，并按照規(guī)定的程序進行處理。清查盤點結(jié)束后，應(yīng)編制資產(chǎn)清查盤點報告，報公司領(lǐng)導審批。資產(chǎn)處置管理資產(chǎn)處置范圍1.已超過使用年限且無法繼續(xù)使用的資產(chǎn)。2.因技術(shù)進步等原因，已被淘汰或不再適用的資產(chǎn)。3.因自然災(zāi)害、意外事故等原因造成毀損、滅失的資產(chǎn)。4.閑置、不需用的資產(chǎn)。5.其他需要處置的資產(chǎn)。資產(chǎn)處置方式1.報廢：對于已無使用價值或維修成本過高的資產(chǎn)，經(jīng)批準后進行報廢處理。2.出售：對于閑置、不需用且具有一定使用價值的資產(chǎn)，經(jīng)批準后進行公開出售。3.捐贈：對于符合公司捐贈條件的資產(chǎn)，經(jīng)批準后進行捐贈。4.調(diào)撥：對于因公司內(nèi)部機構(gòu)調(diào)整等原因需要在不同部門之間調(diào)撥的資產(chǎn)，經(jīng)批準后進行調(diào)撥。資產(chǎn)處置審批程序1.資產(chǎn)使用部門提出資產(chǎn)處置申請，填寫資產(chǎn)處置申請表，詳細說明資產(chǎn)處置的原因、方式、預計處置收入等情況，并附相關(guān)證明材料。2.資產(chǎn)使用部門負責人對申請進行審核后報行政部門。行政部門會同財務(wù)管理部門等相關(guān)部門對資產(chǎn)處置申請進行審核，提出審核意見。3.審核通過的資產(chǎn)處置申請報公司領(lǐng)導審批。重大資產(chǎn)處置事項需經(jīng)公司董事會或股東大會審議通過。4.經(jīng)批準后的資產(chǎn)處置申請，由行政部門負責組織實施。資產(chǎn)處置過程中應(yīng)嚴格按照規(guī)定的程序進行操作，確保資產(chǎn)處置的公開、公平、公正。資產(chǎn)處置收入管理1.資產(chǎn)處置收入包括出售收入、報廢資產(chǎn)的殘值收入等。資產(chǎn)處置收入應(yīng)及時足額上繳公司財務(wù)，納入公司統(tǒng)一核算。2.財務(wù)管理部門應(yīng)加強對資產(chǎn)處置收入的管理，嚴格按照國家有關(guān)規(guī)定進行賬務(wù)處理，確保收入的合規(guī)性和準確性。資產(chǎn)核算與報告資產(chǎn)核算1.財務(wù)管理部門按照國家統(tǒng)一的會計制度和公司資產(chǎn)管理制度的規(guī)定，對資產(chǎn)進行財務(wù)核算。2.固定資產(chǎn)應(yīng)按照取得時的成本進行初始計量，后續(xù)計量采用折舊方法進行核算。無形資產(chǎn)應(yīng)按照取得時的成本進行初始計量，后續(xù)計量采用攤銷方法進行核算。流動資產(chǎn)應(yīng)按照實際發(fā)生額進行核算。3.財務(wù)管理部門應(yīng)定期對資產(chǎn)的賬面價值進行核對和調(diào)整，確保資產(chǎn)核算的準確性。資產(chǎn)報告1.財務(wù)管理部門應(yīng)定期編制資產(chǎn)報表，包括資產(chǎn)負債表、固定資產(chǎn)明細表、無形資產(chǎn)明細表等，如實反映公司資產(chǎn)的增減變動及結(jié)存情況。2.資產(chǎn)報表應(yīng)按照規(guī)定的格式和內(nèi)容編制，數(shù)據(jù)準確、內(nèi)容完整，并經(jīng)財務(wù)負責人審核簽字后報公司領(lǐng)導。3.公司應(yīng)定期向上級主管部門和相關(guān)部門報送資產(chǎn)報告，接受監(jiān)督和檢查。監(jiān)督與檢查內(nèi)部審計監(jiān)督1.公司內(nèi)部審計部門負責對資產(chǎn)管理制度的執(zhí)行情況進行審計監(jiān)督，定期或不定期開展資產(chǎn)審計工作。2.內(nèi)部審計部門應(yīng)重點檢查資產(chǎn)的購置、使用、處置等環(huán)節(jié)是否符合規(guī)定，資產(chǎn)的核算是否準確，資產(chǎn)的安全與完整是否得到保障等。3.對于審計中發(fā)現(xiàn)的問題，內(nèi)部審計部門應(yīng)及時提出整改意見，并跟蹤整改落實情況。日常監(jiān)督檢查1.財務(wù)管理部門、行政部門等相關(guān)部門應(yīng)按照各自的職責，對資產(chǎn)的管理情況進行日常監(jiān)督檢查。2.日常監(jiān)督檢查應(yīng)包括資產(chǎn)的實物管理、使用情況、維護