公司人員報銷管理制度總則目的為了加強(qiáng)公司財務(wù)管理，規(guī)范公司人員報銷行為，合理控制費(fèi)用支出，確保公司各項(xiàng)工作的順利開展，特制定本制度。適用范圍本制度適用于公司全體員工?；驹瓌t1.真實(shí)性原則：報銷憑證必須真實(shí)、合法、有效，能夠準(zhǔn)確反映經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的實(shí)際情況。2.合理性原則：費(fèi)用報銷應(yīng)符合公司的相關(guān)規(guī)定和實(shí)際工作需要，不得鋪張浪費(fèi)。3.審批原則：所有費(fèi)用報銷必須經(jīng)過規(guī)定的審批流程，未經(jīng)審批不得報銷。4.及時性原則：員工應(yīng)及時辦理報銷手續(xù)，不得拖延。報銷范圍及標(biāo)準(zhǔn)差旅費(fèi)1.交通費(fèi)用飛機(jī)票：員工因公務(wù)需要乘坐飛機(jī)的，應(yīng)根據(jù)職級和實(shí)際情況選擇合適的艙位，并按照公司規(guī)定的審批流程進(jìn)行審批。火車票：根據(jù)實(shí)際需要選擇合適的車次和座位類型，實(shí)報實(shí)銷。汽車票：按照實(shí)際發(fā)生金額報銷。市內(nèi)交通費(fèi)：在出差地市內(nèi)因公務(wù)需要乘坐出租車、公交車等交通工具的，應(yīng)保留有效票據(jù)，按照公司規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)報銷。2.住宿費(fèi)用員工出差期間的住宿費(fèi)用應(yīng)根據(jù)職級和出差地區(qū)的實(shí)際情況，按照公司規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)報銷。兩人及以上同行出差的，應(yīng)根據(jù)實(shí)際情況安排住宿，原則上不得超過公司規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)。3.餐飲補(bǔ)貼出差期間的餐飲補(bǔ)貼按照公司規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，不再報銷其他餐飲費(fèi)用。餐飲補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)根據(jù)出差地區(qū)的不同而有所差異。業(yè)務(wù)招待費(fèi)1.招待范圍：主要用于公司業(yè)務(wù)往來中的接待活動，包括宴請客戶、贈送禮品等。2.審批流程：業(yè)務(wù)招待費(fèi)應(yīng)提前填寫《業(yè)務(wù)招待費(fèi)申請表》，注明招待事由、招待對象、預(yù)計金額等信息，按照公司規(guī)定的審批流程進(jìn)行審批。3.報銷標(biāo)準(zhǔn)：業(yè)務(wù)招待費(fèi)應(yīng)嚴(yán)格控制在公司規(guī)定的預(yù)算范圍內(nèi)，不得超支。報銷時應(yīng)提供合法有效的發(fā)票和相關(guān)審批文件。辦公用品及設(shè)備購置1.購置標(biāo)準(zhǔn)：辦公用品及設(shè)備的購置應(yīng)根據(jù)實(shí)際工作需要，按照公司規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行。2.審批流程：購置辦公用品及設(shè)備應(yīng)提前填寫《辦公用品及設(shè)備購置申請表》，注明購置物品的名稱、規(guī)格、數(shù)量、金額等信息，按照公司規(guī)定的審批流程進(jìn)行審批。3.報銷要求：報銷時應(yīng)提供合法有效的發(fā)票、購置清單和相關(guān)審批文件。通訊費(fèi)1.補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)：公司根據(jù)員工的職級和工作需要，給予一定的通訊費(fèi)補(bǔ)貼。2.報銷方式：通訊費(fèi)補(bǔ)貼采用按月發(fā)放的方式，員工無需提供發(fā)票報銷。其他費(fèi)用1.培訓(xùn)費(fèi)用：員工因參加公司組織的培訓(xùn)而發(fā)生的培訓(xùn)費(fèi)用，按照公司規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)報銷。2.會議費(fèi)用：員工因參加公司組織的會議而發(fā)生的會議費(fèi)用，按照公司規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)報銷。3.其他費(fèi)用：員工因工作需要發(fā)生的其他費(fèi)用，如郵寄費(fèi)、快遞費(fèi)等，按照公司規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)報銷。報銷流程填寫報銷單員工應(yīng)根據(jù)實(shí)際發(fā)生的費(fèi)用情況，按照公司規(guī)定的格式填寫《費(fèi)用報銷單》，注明報銷日期、報銷部門、報銷人、費(fèi)用明細(xì)、金額等信息。粘貼報銷憑證將相關(guān)的報銷憑證（如發(fā)票、收據(jù)、車票等）整齊地粘貼在《費(fèi)用報銷單》的背面，并在憑證上注明費(fèi)用明細(xì)和金額。部門負(fù)責(zé)人審批部門負(fù)責(zé)人應(yīng)根據(jù)本部門的實(shí)際情況，對員工的報銷申請進(jìn)行審批，確認(rèn)費(fèi)用的真實(shí)性和合理性。財務(wù)審核財務(wù)部門應(yīng)按照公司的財務(wù)制度和相關(guān)規(guī)定，對報銷憑證進(jìn)行審核，檢查憑證的真實(shí)性、合法性、有效性和完整性，以及費(fèi)用的合理性和合規(guī)性。分管領(lǐng)導(dǎo)審批分管領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)根據(jù)公司的整體情況和業(yè)務(wù)需要，對報銷申請進(jìn)行審批，確認(rèn)費(fèi)用的必要性和合理性?？偨?jīng)理審批總經(jīng)理應(yīng)根據(jù)公司的財務(wù)狀況和戰(zhàn)略規(guī)劃，對報銷申請進(jìn)行最終審批，確認(rèn)費(fèi)用的合理性和合規(guī)性。報銷支付經(jīng)審批通過的報銷申請，財務(wù)部門應(yīng)按照公司的財務(wù)制度和相關(guān)規(guī)定，及時辦理報銷支付手續(xù)，將報銷款項(xiàng)支付給報銷人。報銷時間規(guī)定日常費(fèi)用報銷員工應(yīng)在費(fèi)用發(fā)生后的[X]個工作日內(nèi)辦理報銷手續(xù)，逾期不予受理。差旅費(fèi)報銷員工應(yīng)在出差返回后的[X]個工作日內(nèi)辦理報銷手續(xù)，逾期不予受理。報銷憑證要求發(fā)票要求1.真實(shí)性：發(fā)票必須是由稅務(wù)機(jī)關(guān)統(tǒng)一印制的正規(guī)發(fā)票，發(fā)票內(nèi)容應(yīng)真實(shí)、完整、準(zhǔn)確。2.合法性：發(fā)票應(yīng)符合國家稅收法律法規(guī)的規(guī)定，不得虛開發(fā)票。3.有效性：發(fā)票應(yīng)在規(guī)定的有效期內(nèi)使用，過期發(fā)票無效。4.完整性：發(fā)票應(yīng)包含發(fā)票號碼、發(fā)票代碼、開票日期、購買方名稱、銷售方名稱、商品名稱或經(jīng)營項(xiàng)目、規(guī)格型號、單位、數(shù)量、單價、金額、稅率、稅額、價稅合計等信息。其他憑證要求1.收據(jù)：除發(fā)票外，其他費(fèi)用支出如確實(shí)無法取得發(fā)票的，可以使用財政部門監(jiān)制的收據(jù)，但收據(jù)應(yīng)注明收款單位名稱、收款項(xiàng)目、金額等信息，并加蓋收款單位公章。2.車票、機(jī)票等：車票、機(jī)票等憑證應(yīng)注明乘車（機(jī)）日期、出發(fā)地、目的地、票價等信息，并加蓋相關(guān)單位公章。3.報銷憑證應(yīng)整潔、清晰，不得涂改、挖補(bǔ)：如有涂改、挖補(bǔ)等情況，應(yīng)重新開具發(fā)票或其他憑證。特殊情況處理預(yù)借差旅費(fèi)員工因公務(wù)需要提前預(yù)借差旅費(fèi)的，應(yīng)填寫《借款單》，注明借款事由、借款金額、預(yù)計還款日期等信息，按照公司規(guī)定的審批流程進(jìn)行審批。預(yù)借的差旅費(fèi)應(yīng)在出差返回后的[X]個工作日內(nèi)辦理報銷手續(xù)，并結(jié)清借款。報銷金額與審批金額不符如報銷金額與審批金額不符，報銷人應(yīng)在報銷單上注明原因，并經(jīng)審批人簽字確認(rèn)后，按照審批金額報銷。遺失報銷憑證如報銷憑證遺失，報銷人應(yīng)提供相關(guān)證明材料（如發(fā)票復(fù)印件、車票復(fù)印件、酒店住宿清單等），并經(jīng)審批人簽字確認(rèn)后，按照公司規(guī)定的報銷流程進(jìn)行報銷。監(jiān)督與檢查內(nèi)部審計公司內(nèi)部審計部門應(yīng)定期對公司人員的報銷情況進(jìn)行審計，檢查報銷憑證的真實(shí)性、合法性、有效性和完整性，以及費(fèi)用的合理性和合規(guī)性。違規(guī)處理如發(fā)現(xiàn)員工存在虛報、冒領(lǐng)、騙取報銷款項(xiàng)等違規(guī)行為，公司將按照相關(guān)規(guī)定進(jìn)行嚴(yán)肅處理，追回