旅行社收銀管理制度一、總則1.目的為了加強旅行社收銀工作的管理，規(guī)范收銀操作流程，確保旅行社資金的安全與準確，提高財務管理效率，特制定本制度。2.適用范圍本制度適用于本旅行社所有涉及收銀工作的崗位及人員。3.基本原則合法性原則：嚴格遵守國家相關法律法規(guī)及財務制度，確保收銀工作合法合規(guī)。準確性原則：保證每一筆收款、退款及賬務處理準確無誤，如實反映旅行社的財務狀況。安全性原則：采取有效措施保障資金安全，防止出現(xiàn)資金丟失、挪用等情況。及時性原則：及時處理各類收銀業(yè)務，不得積壓，確保財務信息的時效性。二、收銀崗位職責1.收銀員崗位負責接待客戶，辦理各類旅游產品的收款業(yè)務，包括現(xiàn)金、支票、銀行卡、線上支付等多種支付方式的收取。準確錄入收款信息，開具收款憑證，并及時將款項繳存銀行或進行相關賬務處理。妥善保管現(xiàn)金、票據、印章等重要物品，確保其安全完整。協(xié)助財務人員核對賬目，提供相關收款數(shù)據及資料。2.收款審核崗位對收銀員提交的收款憑證、收款明細等進行審核，檢查收款金額、支付方式、客戶信息等是否準確無誤。審核各類退款申請，確保退款依據充分、流程合規(guī)，監(jiān)督退款資金的及時到賬。定期與銀行、線上支付平臺等進行對賬，核對賬目余額及交易明細，發(fā)現(xiàn)問題及時查明原因并處理。協(xié)助財務經理進行財務風險監(jiān)控，對異常收款情況進行預警和報告。3.財務主管崗位全面負責旅行社收銀工作的管理與監(jiān)督，制定和完善收銀管理制度及流程。審核重大收款業(yè)務及退款事項，確保符合公司財務政策和相關規(guī)定。協(xié)調與銀行、稅務等相關部門的關系，保障收銀工作的順利進行。定期對收銀工作進行檢查和評估，提出改進意見和建議，不斷提高收銀工作質量和效率。三、收銀操作流程1.收款流程客戶咨詢與預訂：客戶通過電話、網絡平臺或線下門店咨詢旅游產品信息并進行預訂。銷售人員應詳細記錄客戶需求、個人信息及預訂產品詳情，形成預訂記錄。報價與確認：根據客戶需求，銷售人員向客戶提供準確的旅游產品報價?？蛻舸_認預訂后，簽訂旅游合同（電子或紙質），明確雙方權利義務及費用明細。收款通知：合同簽訂后，銷售人員及時將收款信息傳遞給收銀員。收銀員根據合同約定的金額及支付方式，向客戶發(fā)送收款通知，告知客戶應支付的款項金額、支付期限及支付方式等?？铐検杖。嚎蛻舭凑帐湛钔ㄖ螅x擇合適的支付方式進行付款。收銀員在收到款項后，應仔細核對支付金額、支付方式與收款通知一致?，F(xiàn)金收款：當面清點現(xiàn)金金額，確認無誤后開具收款收據，在收據上加蓋現(xiàn)金收訖章，并將收據客戶聯(lián)交給客戶。同時，在現(xiàn)金日記賬上詳細記錄收款日期、客戶姓名、收款金額、支付方式等信息。支票收款：檢查支票的真實性、有效性，包括支票號碼、出票日期、收款人名稱、金額大小寫、印章等。如支票存在問題，及時與客戶溝通解決。確認無誤后，在支票背面加蓋旅行社財務專用章及法人章，并填寫進賬單，將支票及進賬單一并送交銀行辦理入賬手續(xù)。同時，在支票登記簿上登記支票相關信息，待銀行入賬后，在現(xiàn)金日記賬上記錄收款情況。銀行卡收款：使用正規(guī)的刷卡設備進行收款操作，按照系統(tǒng)提示輸入相關信息，確保交易成功。交易完成后，打印交易憑條，讓客戶簽字確認。同時，在收銀系統(tǒng)中記錄收款信息，包括交易日期、客戶姓名、銀行卡號、收款金額等。線上支付收款：根據旅行社與線上支付平臺簽訂的協(xié)議及操作流程，及時處理線上支付業(yè)務。定期登錄線上支付平臺，查看收款記錄，確認款項到賬情況。對于已到賬的款項，在收銀系統(tǒng)中進行相應的賬務處理，并與線下收款信息進行核對。收款確認與憑證開具：款項收取成功后，收銀員在收銀系統(tǒng)中對該筆收款進行確認，并根據收款情況開具收款憑證。收款憑證應包括客戶名稱、收款日期、收款金額、支付方式、產品名稱及編號等信息。收款憑證一式多聯(lián)，分別作為記賬憑證、客戶留存聯(lián)等。記賬聯(lián)交由財務人員進行賬務處理，客戶留存聯(lián)交給客戶作為付款證明?？铐椑U存：每日營業(yè)終了，收銀員應將當日收取的現(xiàn)金、支票存根等進行整理核對，確保賬實相符。將現(xiàn)金繳存銀行，并填寫現(xiàn)金繳款單，注明繳款日期、繳款單位、繳款金額等信息。對于支票，應跟蹤銀行入賬情況，確?？铐椉皶r到賬。同時，將收款相關的原始憑證（如收款收據、交易憑條、進賬單等）整理裝訂，交財務人員進行審核和保管。2.退款流程退款申請：客戶因各種原因提出退款申請時，應填寫退款申請表，詳細說明退款原因、退款金額、涉及的旅游產品及合同編號等信息。退款申請表需經銷售人員、部門負責人審核簽字，確認退款原因合理且符合公司退款政策。審核審批：退款申請表提交至財務部門后，收款審核崗位人員對退款申請進行審核。審核內容包括退款原因是否屬實、退款金額是否正確、是否符合合同約定及公司退款政策等。對于金額較大或特殊情況的退款申請，需報財務主管審批。財務主管根據公司財務狀況、合同條款及相關規(guī)定進行審批，審批通過后在退款申請表上簽字確認。退款辦理：審核審批通過后，財務人員根據退款申請表進行退款操作。現(xiàn)金退款：從庫存現(xiàn)金中支付退款金額，由客戶簽字確認后，在退款申請表上加蓋現(xiàn)金付訖章，并在現(xiàn)金日記賬上記錄退款日期、客戶姓名、退款金額等信息。銀行轉賬退款：根據客戶提供的銀行賬號信息，填寫轉賬支票或通過網上銀行等方式進行退款轉賬操作。轉賬完成后，將轉賬憑證復印件附在退款申請表后，并在退款申請表上注明轉賬日期、轉賬金額等信息。同時，在銀行存款日記賬上記錄退款情況。線上支付退款：按照線上支付平臺的退款流程，操作完成退款手續(xù)。及時跟蹤退款進度，確?？铐棞蚀_無誤地退回到客戶原支付賬戶。退款成功后，在收銀系統(tǒng)中記錄退款信息，并與客戶進行確認。退款憑證開具：退款辦理完成后，財務人員開具退款憑證。退款憑證應注明退款日期、客戶名稱、退款金額、退款原因等信息，一式多聯(lián)，分別作為記賬憑證、客戶留存聯(lián)等。記賬聯(lián)交由財務人員進行賬務處理，客戶留存聯(lián)交給客戶作為退款證明。退款記錄與跟蹤：建立退款臺賬，詳細記錄每筆退款的申請日期、審核審批情況、退款辦理日期、退款金額、退款方式等信息。定期對退款情況進行跟蹤，確保退款流程的順利進行，及時解決退款過程中出現(xiàn)的問題。四、現(xiàn)金及票據管理1.現(xiàn)金管理庫存現(xiàn)金限額：根據旅行社日常經營需要，核定合理的庫存現(xiàn)金限額。庫存現(xiàn)金限額由財務主管根據實際情況提出申請，報總經理審批后執(zhí)行。一般情況下，庫存現(xiàn)金限額不得超過[X]元?，F(xiàn)金收付規(guī)定：嚴格按照國家現(xiàn)金管理規(guī)定進行現(xiàn)金收付業(yè)務。除按規(guī)定可以使用現(xiàn)金支付的項目外，其他款項應通過銀行轉賬等方式結算。現(xiàn)金收付時，必須當面清點，確保金額準確無誤。不得白條抵庫、坐支現(xiàn)金?，F(xiàn)金保管：設置專門的保險柜用于存放現(xiàn)金，保險柜鑰匙和密碼由收銀員分別保管，不得將保險柜鑰匙隨意交予他人。每日營業(yè)終了，應將現(xiàn)金及時存入保險柜，并確保保險柜處于鎖閉狀態(tài)。財務主管應定期檢查現(xiàn)金庫存情況，保證賬實相符。現(xiàn)金盤點：收銀員應每日進行現(xiàn)金盤點，編制現(xiàn)金盤點表，核對現(xiàn)金日記賬余額與實際庫存現(xiàn)金是否一致。如發(fā)現(xiàn)現(xiàn)金短缺或溢余，應及時查明原因，并報告財務主管。財務主管應不定期對現(xiàn)金進行抽查盤點，確?，F(xiàn)金管理的規(guī)范與安全。2.票據管理票據種類：旅行社涉及的票據主要包括收款收據、支票、發(fā)票等。票據購買與保管：指定專人負責票據的購買、保管和發(fā)放工作。票據購買時，應按照稅務機關及相關部門的規(guī)定辦理手續(xù)，確保票據來源合法合規(guī)。票據保管應設立專門的票據登記簿，詳細記錄票據的種類、號碼、購入日期、領用日期、領用人員、歸還日期等信息。票據應存放在安全可靠的地方，防止丟失、被盜或損壞。票據使用：票據使用人員應嚴格按照規(guī)定的用途和范圍使用票據，不得擅自轉借、轉讓、代開票據。開具票據時，應做到內容真實、字跡清晰、項目齊全、金額準確，加蓋旅行社財務專用章或發(fā)票專用章等有效印章。作廢的票據應加蓋“作廢”戳記，全聯(lián)保存，并在票據登記簿上注明作廢原因及日期。票據核銷：定期對已使用的票據進行核銷，核對票據存根聯(lián)與記賬聯(lián)的金額、內容是否一致。核銷時，應在票據登記簿上注明核銷日期、核銷人員等信息。對于已開具的發(fā)票，應按照稅務機關的規(guī)定進行申報納稅和發(fā)票驗舊等工作。五、收銀系統(tǒng)管理1.系統(tǒng)操作權限設置根據收銀員、收款審核員及財務主管等不同崗位的職責和工作需求，設置相應的收銀系統(tǒng)操作權限。確保每個操作人員只能在其授權范圍內進行操作，防止越權操作導致財務數(shù)據泄露或錯誤。2.系統(tǒng)數(shù)據錄入與維護收銀員應及時、準確地將收款、退款等業(yè)務信息錄入收銀系統(tǒng)，確保系統(tǒng)數(shù)據與實際業(yè)務一致。財務人員應定期對系統(tǒng)數(shù)據進行備份，防止數(shù)據丟失。同時，根據業(yè)務變化和系統(tǒng)升級要求，及時維護系統(tǒng)中的客戶信息、產品信息、價格信息等基礎數(shù)據，保證系統(tǒng)數(shù)據的完整性和準確性。3.系統(tǒng)安全管理加強收銀系統(tǒng)的安全防護措施，設置強密碼，并定期更換。安裝防火墻、殺毒軟件等安全軟件，防止網絡攻擊和病毒入侵。限制外部設備接入收銀系統(tǒng)，如確需接入，應進行安全檢測。定期對系統(tǒng)進行漏洞掃描和修復，確保系統(tǒng)安全穩(wěn)定運行。4.系統(tǒng)數(shù)據查詢與統(tǒng)計財務人員及相關管理人員可根據工作需要，通過收銀系統(tǒng)查詢各類收款、退款數(shù)據及財務報表等信息。利用系統(tǒng)提供的統(tǒng)計功能，生成各種財務分析報表，如收款日報表、月報表、客戶消費分析報表等，為旅行社的經營決策提供數(shù)據支持。六、財務核對與監(jiān)督1.內部核對每日核對：收銀員每日營業(yè)終了，應將當日的收款記錄與現(xiàn)金日記賬、銀行存款日記賬進行核對，確保賬賬相符。收款審核員對當日的收款憑證、收款明細等進行審核后，與收銀系統(tǒng)數(shù)據進行核對，發(fā)現(xiàn)問題及時溝通解決。定期核對：財務人員定期（至少每月一次）對收銀系統(tǒng)數(shù)據、現(xiàn)金日記賬、銀行存款日記賬、應收賬款明細賬等進行全面核對，確保財務數(shù)據的一致性。同時，核對各類票據的使用情況與票據登記簿記錄是否相符。賬實核對：定期進行現(xiàn)金、銀行存款的賬實核對工作?，F(xiàn)金由財務主管或指定人員進行實地盤點，核對現(xiàn)金日記賬余額與實際庫存現(xiàn)金是否一致；銀行存款通過與銀行對賬單進行逐筆核對，編制銀行存款余額調節(jié)表，調整未達賬項，確保銀行存款日記賬余額與銀行對賬單余額相符。2.外部核對銀行對賬：每月初，財務人員及時獲取銀行對賬單，并與銀行存款日記賬進行逐筆核對。對于未達賬項，應認真分析原因，及時與銀行溝通解決。如發(fā)現(xiàn)銀行對賬單存在異常情況，應立即查明原因，采取相應措施防范財務風險。稅務核對：按照稅務機關的要求，定期進行納稅申報和稅款繳納工作。財務人員應認真核對申報數(shù)據與收銀系統(tǒng)中的收入數(shù)據、發(fā)票開具數(shù)據等是否一致，確保納稅申報的準確性和及時性。同時，配合稅務機關的檢查工作，提供相關財務資料和數(shù)據。3.監(jiān)督檢查財務主管監(jiān)督：財務主管定期對收銀工作進行檢查，包括收款流程執(zhí)行情況、現(xiàn)金及票據管理、收銀系統(tǒng)操作等方面。檢查過程中發(fā)現(xiàn)的問題，及時提出整改意見，并跟蹤整改落實情況。內部審計監(jiān)督：旅行社內部審計部門定期對收銀工作進行審計，審查收銀管理制度的執(zhí)行情況、財務數(shù)據的真實性和準確性、內部控制的有效性等。對于審計發(fā)現(xiàn)的問題，下達審計整改通知書，要求相關部門和人員限期整改，并對整改結果進行跟蹤檢查。七、差錯處理1.差錯發(fā)現(xiàn)收銀員在收款、退款操作過程中或財務人員在核對賬目時，如發(fā)現(xiàn)差錯，應立即停止相關操作，并及時查明原因?？蛻艋蚱渌嚓P人員發(fā)現(xiàn)差錯并反饋后，應認真記錄反饋信息，并及時進行調查核實。2.差錯處理流程對于一般性差錯，如收款金額錯誤、客戶信息錄入錯誤等，由發(fā)現(xiàn)差錯的人員及時進行更正，并在相關記錄和系統(tǒng)中注明差錯原因及更正情況。同時，對差錯進行分析，采取措施防止類似差錯再次發(fā)生。對于重大差錯，如涉及金額較大、影響財務報表準確性等差錯，應立即報告財務主管。財務主管組織相關人員進行調查，分析差錯產生的原因，明確責任，并提出處理意見。處理意見應包括差錯更正方法、對相關責任人的處理措施等。處理結果應及時記錄在案，并向管理層報告。3.差錯責任追究根據差錯的性質和造成的影響，對相關責任人進行責任追究。責任追究方式包括批評教育、經濟處罰、崗位調整等。對于因故意或重大過失導致差錯發(fā)生的責任人，應給予嚴肅處理。建立差錯登記制度，詳細記錄每次差錯的發(fā)生時間、差錯內容、差錯原因、處理結果及相關責任人等信息。通過對差錯情況的分析總結，不斷完善收銀管理制度和操作流程，提高收銀工作質量。八、培訓與考核1.培訓新入職收銀員應接受上崗前培訓，培訓內容包括收銀業(yè)務知識、操作流程、財務制度、職業(yè)道德等方面。培訓時間不少于[X]個工作日，培訓結束后進行考核，考核合格后方可上崗。定期組織收銀員進行業(yè)務培訓，培訓內容根據業(yè)務發(fā)展和政策法規(guī)變化進行更新，如新型支付方式的操作、財務制度調整等。培訓方式可采用內部培訓、外部培訓、線上學習等多種形式，確保收銀員及時掌握最新的業(yè)務知識和操作技能。對收款審核員和財務主管進行針對性培訓，提升其財務管理能力、風險防控能力及團隊管理能力等，以更好地履行崗位職責。2.考核建立收銀員考核制度，定期對收銀員的工作表現(xiàn)進行考核?？己藘热莅ㄊ湛顦I(yè)務準確性、工作效率、服務態(tài)度、遵守制度情況等方面?？己朔绞娇刹捎米?/p>