擔(dān)保業(yè)務(wù)規(guī)范管理制度總則一、目的為規(guī)范公司擔(dān)保業(yè)務(wù)行為，有效防范擔(dān)保風(fēng)險，保障公司資產(chǎn)安全，根據(jù)國家有關(guān)法律法規(guī)和公司實際情況，制定本制度。二、適用范圍本制度適用于公司及所屬各單位的擔(dān)保業(yè)務(wù)，包括為他人提供擔(dān)保和接受他人擔(dān)保。三、擔(dān)保原則1.合法性原則：擔(dān)保業(yè)務(wù)應(yīng)符合國家法律法規(guī)和公司內(nèi)部規(guī)章制度的要求，不得從事違法違規(guī)的擔(dān)?；顒?。2.審慎性原則：擔(dān)保業(yè)務(wù)應(yīng)充分考慮被擔(dān)保人的資信狀況、償債能力和擔(dān)保風(fēng)險，審慎決策，避免過度擔(dān)保。3.平等互利原則：擔(dān)保業(yè)務(wù)應(yīng)遵循平等、自愿、公平、誠實信用的原則，保障各方的合法權(quán)益。4.風(fēng)險可控原則：擔(dān)保業(yè)務(wù)應(yīng)建立健全風(fēng)險控制體系，對擔(dān)保風(fēng)險進(jìn)行有效識別、評估和控制，確保擔(dān)保業(yè)務(wù)的安全可靠。四、管理機(jī)構(gòu)與職責(zé)1.公司設(shè)立擔(dān)保業(yè)務(wù)管理委員會，負(fù)責(zé)擔(dān)保業(yè)務(wù)的審批和監(jiān)督管理。擔(dān)保業(yè)務(wù)管理委員會由公司董事長、總經(jīng)理、財務(wù)總監(jiān)、法律事務(wù)總監(jiān)、風(fēng)險管理總監(jiān)等相關(guān)人員組成。2.公司財務(wù)部負(fù)責(zé)擔(dān)保業(yè)務(wù)的日常管理工作，包括擔(dān)保業(yè)務(wù)的受理、審核、登記、備案、跟蹤、統(tǒng)計等。3.公司法律事務(wù)部負(fù)責(zé)擔(dān)保業(yè)務(wù)的法律審核和風(fēng)險評估工作，提供法律咨詢和法律支持。4.公司風(fēng)險管理部負(fù)責(zé)擔(dān)保業(yè)務(wù)的風(fēng)險監(jiān)測和預(yù)警工作，制定風(fēng)險控制措施，防范擔(dān)保風(fēng)險。擔(dān)保業(yè)務(wù)的申請與審批一、申請條件1.被擔(dān)保人應(yīng)具備良好的資信狀況和償債能力，無重大不良信用記錄。2.被擔(dān)保人應(yīng)提供真實、準(zhǔn)確、完整的擔(dān)保資料，包括但不限于營業(yè)執(zhí)照、財務(wù)報表、貸款卡、擔(dān)保申請書等。3.擔(dān)保業(yè)務(wù)應(yīng)符合公司的戰(zhàn)略規(guī)劃和業(yè)務(wù)發(fā)展需要，具有明確的擔(dān)保目的和合理的擔(dān)保期限。二、申請流程1.被擔(dān)保人應(yīng)向公司財務(wù)部提交擔(dān)保申請書，并提供相關(guān)擔(dān)保資料。2.公司財務(wù)部對被擔(dān)保人的擔(dān)保申請進(jìn)行初步審核，符合申請條件的，提交擔(dān)保業(yè)務(wù)管理委員會審批；不符合申請條件的，不予受理，并書面通知被擔(dān)保人。3.擔(dān)保業(yè)務(wù)管理委員會對擔(dān)保申請進(jìn)行審批，作出同意或不同意擔(dān)保的決定。同意擔(dān)保的，由公司法定代表人或其授權(quán)代理人與被擔(dān)保人簽訂擔(dān)保合同；不同意擔(dān)保的，書面通知被擔(dān)保人，并說明理由。三、審批權(quán)限1.公司擔(dān)保業(yè)務(wù)管理委員會對擔(dān)保業(yè)務(wù)進(jìn)行審批，審批權(quán)限如下：單項擔(dān)保金額在人民幣100萬元以下（含100萬元）的，由擔(dān)保業(yè)務(wù)管理委員會主任審批；單項擔(dān)保金額在人民幣100萬元以上至500萬元（含500萬元）的，由擔(dān)保業(yè)務(wù)管理委員會副主任審批；單項擔(dān)保金額在人民幣500萬元以上至1000萬元（含1000萬元）的，由擔(dān)保業(yè)務(wù)管理委員會全體委員審批；單項擔(dān)保金額在人民幣1000萬元以上的，由公司董事會審批。2.公司所屬各單位的擔(dān)保業(yè)務(wù)審批權(quán)限由各單位根據(jù)自身情況制定，并報公司備案。四、擔(dān)保合同的簽訂1.公司法定代表人或其授權(quán)代理人與被擔(dān)保人簽訂擔(dān)保合同，擔(dān)保合同應(yīng)明確擔(dān)保的金額、期限、方式、利率、違約責(zé)任等條款。2.擔(dān)保合同應(yīng)經(jīng)公司法律事務(wù)部審核，并加蓋公司合同專用章。3.擔(dān)保合同簽訂后，公司財務(wù)部應(yīng)將擔(dān)保合同副本送公司風(fēng)險管理部備案。擔(dān)保業(yè)務(wù)的執(zhí)行與監(jiān)控一、擔(dān)保業(yè)務(wù)的執(zhí)行1.公司財務(wù)部應(yīng)按照擔(dān)保合同的約定，及時辦理擔(dān)保手續(xù)，將擔(dān)?？铐椫Ц督o被擔(dān)保人或相關(guān)方。2.被擔(dān)保人應(yīng)按照擔(dān)保合同的約定，按時履行還款義務(wù)，如出現(xiàn)逾期還款等情況，應(yīng)及時通知公司財務(wù)部。二、擔(dān)保業(yè)務(wù)的監(jiān)控1.公司風(fēng)險管理部應(yīng)定期對擔(dān)保業(yè)務(wù)進(jìn)行風(fēng)險監(jiān)測和預(yù)警，及時發(fā)現(xiàn)和處理擔(dān)保風(fēng)險。2.公司財務(wù)部應(yīng)加強(qiáng)對擔(dān)保業(yè)務(wù)的跟蹤管理，及時了解被擔(dān)保人的經(jīng)營狀況和財務(wù)狀況，如發(fā)現(xiàn)被擔(dān)保人出現(xiàn)重大風(fēng)險或違約情況，應(yīng)及時報告擔(dān)保業(yè)務(wù)管理委員會。3.擔(dān)保業(yè)務(wù)管理委員會應(yīng)定期召開會議，對擔(dān)保業(yè)務(wù)進(jìn)行審議和決策，及時調(diào)整擔(dān)保政策和風(fēng)險控制措施。擔(dān)保業(yè)務(wù)的風(fēng)險控制一、風(fēng)險評估1.公司財務(wù)部在受理擔(dān)保申請時，應(yīng)組織對被擔(dān)保人的資信狀況、償債能力等進(jìn)行評估，出具風(fēng)險評估報告。2.風(fēng)險評估報告應(yīng)包括被擔(dān)保人的基本情況、財務(wù)狀況、信用記錄、擔(dān)保能力等方面的內(nèi)容，并對擔(dān)保風(fēng)險進(jìn)行分析和評估。3.風(fēng)險評估報告應(yīng)作為擔(dān)保業(yè)務(wù)審批的重要依據(jù)，對于風(fēng)險評估結(jié)果為高風(fēng)險的擔(dān)保申請，應(yīng)不予批準(zhǔn)。二、風(fēng)險控制措施1.公司應(yīng)根據(jù)擔(dān)保業(yè)務(wù)的風(fēng)險評估結(jié)果，采取相應(yīng)的風(fēng)險控制措施，包括但不限于要求被擔(dān)保人提供反擔(dān)保、限制擔(dān)保金額、縮短擔(dān)保期限、提高擔(dān)保費(fèi)率等。2.公司應(yīng)加強(qiáng)對反擔(dān)保措施的管理，確保反擔(dān)保措施的有效性和可靠性。反擔(dān)保措施可以包括抵押、質(zhì)押、保證等形式。3.公司應(yīng)建立健全擔(dān)保業(yè)務(wù)的風(fēng)險預(yù)警機(jī)制，及時發(fā)現(xiàn)和處理擔(dān)保風(fēng)險。如發(fā)現(xiàn)被擔(dān)保人出現(xiàn)重大風(fēng)險或違約情況，應(yīng)立即采取措施，如要求被擔(dān)保人提前還款、處置抵押物或質(zhì)押物等，以保障公司的資產(chǎn)安全。擔(dān)保業(yè)務(wù)的會計核算與報表披露一、會計核算1.公司財務(wù)部應(yīng)按照國家有關(guān)會計準(zhǔn)則和公司內(nèi)部會計制度的規(guī)定，對擔(dān)保業(yè)務(wù)進(jìn)行會計核算。2.擔(dān)保業(yè)務(wù)的會計核算應(yīng)包括擔(dān)?？铐椀氖崭?、擔(dān)保費(fèi)用的計提、擔(dān)保損失的確認(rèn)等方面的內(nèi)容。3.公司應(yīng)定期對擔(dān)保業(yè)務(wù)的會計核算進(jìn)行檢查和審計，確保會計核算的準(zhǔn)確性和合規(guī)性。二、報表披露1.公司應(yīng)按照國家有關(guān)法律法規(guī)和證券交易所的規(guī)定，在財務(wù)報表中披露擔(dān)保業(yè)務(wù)的相關(guān)信息，包括擔(dān)保金額、擔(dān)保期限、擔(dān)保對象、擔(dān)保風(fēng)險等方面的內(nèi)容。2.公司應(yīng)在財務(wù)報表附注中對擔(dān)保業(yè)務(wù)的會計政策、會計估計及其變更等情況進(jìn)行說明。3.公司如發(fā)生