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文檔簡介
建筑公司財金管理制度總則1.目的本制度旨在規(guī)范公司財務管理和資金運作,確保公司財務活動合法、合規(guī)、有序進行,保障公司資產(chǎn)安全,提高資金使用效益,為公司的穩(wěn)定發(fā)展提供堅實的財務支持。2.適用范圍本制度適用于公司總部及所屬各項目部、分公司等所有內設機構。3.基本原則合法性原則:嚴格遵守國家法律法規(guī)和相關財經(jīng)制度。規(guī)范性原則:建立健全財務管理制度和流程,規(guī)范財務行為。準確性原則:確保財務數(shù)據(jù)真實、準確、完整。效益性原則:合理配置資源,追求經(jīng)濟效益最大化。監(jiān)督性原則:加強內部財務監(jiān)督,防范財務風險。財務機構與人員1.財務機構設置公司設立獨立的財務管理部門,負責公司的財務管理工作。財務管理部門應根據(jù)公司業(yè)務發(fā)展需要,合理設置崗位,明確各崗位的職責權限。2.財務人員配備配備具備專業(yè)財務知識和技能的人員,包括財務負責人、會計、出納等。財務人員應具備相應的從業(yè)資格證書,并定期參加培訓,不斷提升業(yè)務水平。3.財務人員職責財務負責人全面負責公司財務管理工作,制定財務戰(zhàn)略和規(guī)劃。組織編制和執(zhí)行財務預算,控制成本費用。加強財務風險管理,確保公司財務安全。協(xié)調與外部金融機構、稅務機關等的關系。會計人員負責財務核算工作,編制財務報表。審核原始憑證,登記賬簿,進行賬務處理。協(xié)助財務負責人進行財務分析和預算編制。出納人員負責現(xiàn)金收付、銀行結算等資金管理工作。保管庫存現(xiàn)金、有價證券和有關印章。登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬。財務預算管理1.預算編制每年末,各部門應根據(jù)公司戰(zhàn)略目標和下一年度工作計劃,編制本部門的預算草案。財務部門負責匯總各部門預算草案,結合公司實際情況,編制公司年度財務預算草案,報公司管理層審核批準。2.預算執(zhí)行各部門應嚴格按照批準的預算執(zhí)行,確保預算目標的實現(xiàn)。財務部門負責對預算執(zhí)行情況進行監(jiān)控和分析,及時發(fā)現(xiàn)問題并提出改進措施。3.預算調整在預算執(zhí)行過程中,如遇特殊情況需要調整預算,應按規(guī)定程序報經(jīng)公司管理層批準。預算調整應說明調整原因、調整內容及對預算執(zhí)行的影響等。資金管理1.資金籌集根據(jù)公司發(fā)展需要,合理確定資金籌集方式,包括銀行貸款、發(fā)行債券、股權融資等。資金籌集應遵循成本效益原則,優(yōu)化資金結構,降低資金成本。2.資金使用建立資金審批制度,明確資金使用審批流程和權限。資金使用應嚴格按照預算執(zhí)行,確保資金用于公司生產(chǎn)經(jīng)營活動。加強資金支付管理,嚴格審核支付憑證,防止資金挪用和浪費。3.資金結算規(guī)范資金結算方式,包括現(xiàn)金結算、銀行轉賬結算等。加強銀行賬戶管理,定期核對銀行賬目,確保資金安全。及時辦理資金結算業(yè)務,提高資金使用效率。成本費用管理1.成本費用核算建立健全成本費用核算制度,明確成本費用核算對象、方法和程序。準確核算各項成本費用,包括工程成本、管理費用、銷售費用等。2.成本費用控制制定成本費用控制目標,分解到各部門和項目。加強成本費用日常管理,嚴格控制各項費用支出。定期進行成本費用分析,查找成本費用控制中的薄弱環(huán)節(jié),采取有效措施加以改進。3.成本費用報銷制定成本費用報銷制度,明確報銷范圍、標準和流程。報銷憑證應真實、合法、有效,經(jīng)相關人員審核簽字后,方可報銷。嚴格控制超標準、超范圍的費用報銷。固定資產(chǎn)管理1.固定資產(chǎn)購置根據(jù)公司生產(chǎn)經(jīng)營需要,編制固定資產(chǎn)購置計劃,報公司管理層批準。固定資產(chǎn)購置應遵循公開、公平、公正的原則,通過招標、詢價等方式選擇供應商。2.固定資產(chǎn)核算對固定資產(chǎn)進行分類核算,準確記錄固定資產(chǎn)的原值、折舊、凈值等信息。按照規(guī)定的折舊方法計提折舊,計入相關成本費用。3.固定資產(chǎn)清查定期對固定資產(chǎn)進行清查盤點,確保固定資產(chǎn)賬實相符。對清查中發(fā)現(xiàn)的問題,應及時查明原因,進行相應的處理。4.固定資產(chǎn)處置固定資產(chǎn)處置應按照規(guī)定程序報經(jīng)公司管理層批準。處置固定資產(chǎn)應通過拍賣、變賣等方式進行,確保資產(chǎn)價值最大化。應收賬款管理1.應收賬款核算建立應收賬款臺賬,詳細記錄應收賬款的發(fā)生時間、金額、客戶信息等。定期對應收賬款進行賬齡分析,及時掌握應收賬款的回收情況。2.應收賬款催收明確應收賬款催收責任,落實到具體部門和人員。加強與客戶溝通,及時催收應收賬款,避免逾期賬款的發(fā)生。對逾期賬款,應采取有效措施進行催收,如發(fā)函催收、上門催收、法律訴訟等。3.壞賬管理制定壞賬管理制度,明確壞賬確認標準和核銷程序。對確實無法收回的應收賬款,應按照規(guī)定程序進行核銷,并報公司管理層備案。稅務管理1.稅務登記與申報按照國家稅收法律法規(guī)的規(guī)定,及時辦理稅務登記和納稅申報。準確計算應納稅額,按時足額繳納稅款。2.稅務籌劃在合法合規(guī)的前提下,開展稅務籌劃工作,降低公司稅負。關注稅收政策變化,及時調整稅務籌劃方案。3.稅務風險管理加強稅務風險管理,防范稅務風險。定期進行稅務自查,及時發(fā)現(xiàn)和糾正稅務問題。財務報告與分析1.財務報告編制按照國家統(tǒng)一的會計制度和公司財務管理制度的規(guī)定,定期編制財務報告。財務報告應包括資產(chǎn)負債表、利潤表、現(xiàn)金流量表等主表及相關附表、附注。財務報告應真實、準確、完整,經(jīng)公司管理層審核簽字后對外報送。2.財務分析定期對公司財務狀況和經(jīng)營成果進行分析,為公司管理層決策提供依據(jù)。財務分析應包括償債能力分析、盈利能力分析、營運能力分析等內容。撰寫財務分析報告,提出改進建議和措施。財務監(jiān)督與審計1.內部財務監(jiān)督建立健全內部財務監(jiān)督制度,加強對公司財務活動的日常監(jiān)督。財務部門應定期對公司財務收支、資金使用等情況進行檢查。各部門應配合財務部門的內部財務監(jiān)督工作,如實提供相關資料。2.內部審計公司設立內部審計部門,定期對公司財務收支、經(jīng)濟活
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