餐飲倉(cāng)庫(kù)賬目管理制度?目的為加強(qiáng)餐飲倉(cāng)庫(kù)的管理，規(guī)范倉(cāng)庫(kù)賬目工作，確保倉(cāng)庫(kù)物資的準(zhǔn)確記錄、有效監(jiān)管及合理利用，保障餐飲業(yè)務(wù)的順利進(jìn)行，特制定本制度。適用范圍本制度適用于公司旗下所有餐飲門店的倉(cāng)庫(kù)賬目管理工作。基本原則1.準(zhǔn)確性原則：賬目記錄必須真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，如實(shí)反映倉(cāng)庫(kù)物資的收發(fā)存情況。2.及時(shí)性原則：各項(xiàng)出入庫(kù)業(yè)務(wù)應(yīng)及時(shí)進(jìn)行賬目登記，不得拖延積壓，確保賬實(shí)相符。3.規(guī)范性原則：嚴(yán)格按照規(guī)定的賬目處理流程、方法和格式進(jìn)行操作，保證賬目清晰、規(guī)范。4.保密性原則：倉(cāng)庫(kù)賬目涉及公司商業(yè)機(jī)密，相關(guān)人員應(yīng)嚴(yán)格保密，防止信息泄露。賬目管理職責(zé)倉(cāng)庫(kù)管理人員1.負(fù)責(zé)倉(cāng)庫(kù)物資的日常收發(fā)、盤點(diǎn)等工作，并及時(shí)準(zhǔn)確地記錄相關(guān)賬目。2.按照規(guī)定的分類標(biāo)準(zhǔn)對(duì)物資進(jìn)行標(biāo)識(shí)和存放，確保賬目與實(shí)物一一對(duì)應(yīng)。3.定期核對(duì)賬目，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)查找原因并向上級(jí)匯報(bào)。4.協(xié)助財(cái)務(wù)部門進(jìn)行庫(kù)存清查等工作。財(cái)務(wù)人員1.負(fù)責(zé)指導(dǎo)倉(cāng)庫(kù)管理人員進(jìn)行賬目處理，審核賬目記錄的準(zhǔn)確性和規(guī)范性。2.定期與倉(cāng)庫(kù)管理人員核對(duì)賬目，確保賬賬相符。3.根據(jù)倉(cāng)庫(kù)賬目數(shù)據(jù)進(jìn)行成本核算、財(cái)務(wù)分析等工作。4.監(jiān)督倉(cāng)庫(kù)物資的采購(gòu)、領(lǐng)用等環(huán)節(jié)，防止出現(xiàn)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。采購(gòu)人員1.及時(shí)向倉(cāng)庫(kù)管理人員通報(bào)采購(gòu)物資的到貨情況，協(xié)助倉(cāng)庫(kù)做好物資入庫(kù)的賬目登記工作。2.配合倉(cāng)庫(kù)管理人員核對(duì)采購(gòu)物資的數(shù)量、規(guī)格等與采購(gòu)訂單是否一致，確保賬目準(zhǔn)確。餐飲部門人員1.按照規(guī)定的流程領(lǐng)用物資，并在領(lǐng)用后及時(shí)簽字確認(rèn)，配合倉(cāng)庫(kù)管理人員做好賬目記錄。2.合理使用物資，避免浪費(fèi)，如有物資損壞、丟失等情況及時(shí)向倉(cāng)庫(kù)匯報(bào)。倉(cāng)庫(kù)賬目設(shè)置總賬1.總賬是倉(cāng)庫(kù)物資管理的總分類賬，全面反映倉(cāng)庫(kù)各類物資的收發(fā)存情況。2.按照物資的類別設(shè)置一級(jí)科目，如食品類、飲料類、調(diào)料類、餐具類等。3.總賬應(yīng)定期與明細(xì)賬、實(shí)物進(jìn)行核對(duì)，確保賬賬相符、賬實(shí)相符。明細(xì)賬1.明細(xì)賬是對(duì)總賬的明細(xì)分類記錄，詳細(xì)反映每種物資的收發(fā)存數(shù)量、金額等信息。2.按照物資的具體品種、規(guī)格設(shè)置二級(jí)科目，如大米、面粉、啤酒、酒杯等。3.明細(xì)賬應(yīng)根據(jù)出入庫(kù)憑證及時(shí)逐筆登記，做到日清月結(jié)。庫(kù)存臺(tái)賬1.庫(kù)存臺(tái)賬以實(shí)物為對(duì)象，詳細(xì)記錄每一種物資的入庫(kù)、出庫(kù)、結(jié)存情況。2.包括物資名稱、規(guī)格、批次、入庫(kù)日期、入庫(kù)數(shù)量、出庫(kù)日期、出庫(kù)數(shù)量、結(jié)存數(shù)量等信息。3.庫(kù)存臺(tái)賬應(yīng)與倉(cāng)庫(kù)實(shí)物擺放位置相對(duì)應(yīng)，便于隨時(shí)核對(duì)實(shí)物與賬目。出入庫(kù)臺(tái)賬1.記錄倉(cāng)庫(kù)物資每日的出入庫(kù)情況，包括出入庫(kù)時(shí)間、物資名稱、規(guī)格、數(shù)量、領(lǐng)用部門、領(lǐng)用人等信息。2.出入庫(kù)臺(tái)賬是對(duì)倉(cāng)庫(kù)日常業(yè)務(wù)的詳細(xì)記錄，有助于及時(shí)掌握物資的流動(dòng)情況。3.定期對(duì)出入庫(kù)臺(tái)賬進(jìn)行匯總分析，為庫(kù)存管理提供數(shù)據(jù)支持。物資出入庫(kù)管理入庫(kù)管理1.采購(gòu)物資入庫(kù)采購(gòu)人員在物資到貨前，應(yīng)及時(shí)通知倉(cāng)庫(kù)管理人員做好收貨準(zhǔn)備。物資到貨后，倉(cāng)庫(kù)管理人員按照采購(gòu)訂單核對(duì)物資的數(shù)量、規(guī)格、質(zhì)量等，無(wú)誤后辦理入庫(kù)手續(xù)。填寫(xiě)入庫(kù)單，入庫(kù)單應(yīng)包括物資名稱、規(guī)格、數(shù)量、供應(yīng)商名稱、入庫(kù)日期等信息，一式三聯(lián)，一聯(lián)倉(cāng)庫(kù)留存，一聯(lián)交采購(gòu)人員，一聯(lián)交財(cái)務(wù)部門。將物資按照規(guī)定的分類標(biāo)準(zhǔn)和存放位置進(jìn)行擺放，并在庫(kù)存臺(tái)賬和明細(xì)賬中記錄入庫(kù)信息。2.內(nèi)部調(diào)撥物資入庫(kù)因餐飲部門之間的物資調(diào)配等原因，涉及內(nèi)部調(diào)撥物資入庫(kù)時(shí)，由調(diào)出部門填寫(xiě)內(nèi)部調(diào)撥單。內(nèi)部調(diào)撥單應(yīng)注明物資名稱、規(guī)格、數(shù)量、調(diào)入部門等信息，一式三聯(lián)，經(jīng)相關(guān)部門負(fù)責(zé)人簽字后，一聯(lián)調(diào)出部門留存，一聯(lián)調(diào)入部門留存，一聯(lián)交倉(cāng)庫(kù)管理人員。倉(cāng)庫(kù)管理人員根據(jù)內(nèi)部調(diào)撥單辦理入庫(kù)手續(xù)，記錄相關(guān)賬目。出庫(kù)管理1.正常領(lǐng)用出庫(kù)餐飲部門人員根據(jù)實(shí)際需要填寫(xiě)物資領(lǐng)用單，領(lǐng)用單應(yīng)包括物資名稱、規(guī)格、數(shù)量、領(lǐng)用部門、領(lǐng)用人等信息。經(jīng)部門負(fù)責(zé)人簽字審批后，交倉(cāng)庫(kù)管理人員。倉(cāng)庫(kù)管理人員按照領(lǐng)用單發(fā)放物資，同時(shí)在庫(kù)存臺(tái)賬、明細(xì)賬和出入庫(kù)臺(tái)賬中記錄出庫(kù)信息。將領(lǐng)用單留存一聯(lián)作為記賬憑證，一聯(lián)交領(lǐng)用部門，一聯(lián)交財(cái)務(wù)部門。2.特殊情況出庫(kù)如因物資損壞、變質(zhì)等原因需要出庫(kù)處理時(shí)，由倉(cāng)庫(kù)管理人員填寫(xiě)特殊情況出庫(kù)單，注明物資名稱、規(guī)格、數(shù)量、原因等信息。經(jīng)倉(cāng)庫(kù)主管和財(cái)務(wù)部門審核同意后，辦理出庫(kù)手續(xù)，并記錄相關(guān)賬目。3.銷售出庫(kù)對(duì)于餐飲業(yè)務(wù)中直接銷售給顧客的物資，倉(cāng)庫(kù)管理人員根據(jù)銷售記錄辦理出庫(kù)手續(xù)。銷售記錄應(yīng)包括物資名稱、規(guī)格、數(shù)量、銷售日期、銷售金額等信息，倉(cāng)庫(kù)管理人員據(jù)此填寫(xiě)出庫(kù)單，并記錄相關(guān)賬目。賬目記錄與核算記錄要求1.倉(cāng)庫(kù)管理人員應(yīng)使用藍(lán)黑墨水或碳素墨水筆進(jìn)行賬目記錄，不得使用鉛筆或圓珠筆。2.賬目記錄應(yīng)清晰、工整，不得隨意涂改、刮擦、挖補(bǔ)。如有錯(cuò)誤，應(yīng)采用正確的更正方法進(jìn)行更正，并加蓋更正人員印章。3.出入庫(kù)憑證應(yīng)妥善保管，按照時(shí)間順序裝訂成冊(cè)，以便查閱和核對(duì)。核算方法1.計(jì)價(jià)方法：采用先進(jìn)先出法對(duì)物資進(jìn)行計(jì)價(jià)核算，即先入庫(kù)的物資先發(fā)出，以確定發(fā)出物資和結(jié)存物資的成本。2.成本核算：根據(jù)物資的出入庫(kù)記錄，定期計(jì)算各類物資的采購(gòu)成本、領(lǐng)用成本和庫(kù)存成本。采購(gòu)成本包括物資的購(gòu)買價(jià)格、運(yùn)輸費(fèi)、裝卸費(fèi)等；領(lǐng)用成本按照計(jì)價(jià)方法計(jì)算確定；庫(kù)存成本為結(jié)存物資的成本總和。3.財(cái)務(wù)報(bào)表編制：倉(cāng)庫(kù)管理人員應(yīng)定期向財(cái)務(wù)部門提供庫(kù)存報(bào)表，包括庫(kù)存物資的種類、數(shù)量、金額等信息。財(cái)務(wù)部門根據(jù)倉(cāng)庫(kù)賬目數(shù)據(jù)編制資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表等相關(guān)財(cái)務(wù)報(bào)表，準(zhǔn)確反映公司的財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果。盤點(diǎn)管理盤點(diǎn)計(jì)劃1.倉(cāng)庫(kù)應(yīng)制定定期盤點(diǎn)計(jì)劃，盤點(diǎn)周期可根據(jù)實(shí)際情況確定，一般每月或每季度進(jìn)行一次全面盤點(diǎn)。2.盤點(diǎn)計(jì)劃應(yīng)包括盤點(diǎn)時(shí)間、范圍、人員安排、盤點(diǎn)方法等內(nèi)容，并提前通知相關(guān)部門和人員做好準(zhǔn)備工作。盤點(diǎn)實(shí)施1.成立盤點(diǎn)小組，由倉(cāng)庫(kù)管理人員、財(cái)務(wù)人員、餐飲部門相關(guān)人員等組成。2.盤點(diǎn)人員按照規(guī)定的盤點(diǎn)方法對(duì)倉(cāng)庫(kù)物資進(jìn)行逐一清點(diǎn)，記錄實(shí)際數(shù)量。3.在盤點(diǎn)過(guò)程中，如發(fā)現(xiàn)賬實(shí)不符的情況，應(yīng)及時(shí)查明原因，并記錄詳細(xì)情況。4.盤點(diǎn)結(jié)束后，盤點(diǎn)人員應(yīng)填寫(xiě)盤點(diǎn)表，盤點(diǎn)表應(yīng)包括物資名稱、規(guī)格、賬面數(shù)量、實(shí)際數(shù)量、盤盈盤虧數(shù)量及原因等信息。盤點(diǎn)結(jié)果處理1.對(duì)盤點(diǎn)結(jié)果進(jìn)行分析，找出賬實(shí)不符的原因，如出入庫(kù)記錄錯(cuò)誤、物資丟失、損壞等。2.根據(jù)盤點(diǎn)結(jié)果編制盤點(diǎn)報(bào)告，報(bào)告中應(yīng)詳細(xì)說(shuō)明盤點(diǎn)情況、賬實(shí)差異及處理建議。3.對(duì)于盤盈物資，應(yīng)及時(shí)查明原因并調(diào)整賬目，增加庫(kù)存資產(chǎn)；對(duì)于盤虧物資，應(yīng)根據(jù)原因進(jìn)行相應(yīng)的處理，屬于正常損耗的，經(jīng)審批后計(jì)入成本費(fèi)用；屬于責(zé)任人原因造成的，應(yīng)由責(zé)任人賠償；屬于自然災(zāi)害等不可抗力因素造成的，經(jīng)審批后計(jì)入營(yíng)業(yè)外支出等。4.財(cái)務(wù)部門根據(jù)盤點(diǎn)報(bào)告調(diào)整相關(guān)賬目，確保賬實(shí)相符，并對(duì)盤點(diǎn)情況進(jìn)行總結(jié)分析，提出改進(jìn)措施，加強(qiáng)庫(kù)存管理。賬目核對(duì)與監(jiān)督賬目核對(duì)1.倉(cāng)庫(kù)管理人員應(yīng)每日核對(duì)庫(kù)存臺(tái)賬與實(shí)物是否相符，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)查找原因并進(jìn)行處理。2.財(cái)務(wù)人員應(yīng)定期與倉(cāng)庫(kù)管理人員核對(duì)賬目，每月至少核對(duì)一次總賬與明細(xì)賬、庫(kù)存報(bào)表等，確保賬賬相符、賬表相符。3.倉(cāng)庫(kù)管理人員與采購(gòu)人員應(yīng)定期核對(duì)采購(gòu)物資的到貨情況及入庫(kù)賬目，保證采購(gòu)信息與倉(cāng)庫(kù)記錄一致。4.倉(cāng)庫(kù)管理人員與餐飲部門人員應(yīng)定期核對(duì)物資領(lǐng)用情況，防止出現(xiàn)漏記、錯(cuò)記等情況。監(jiān)督檢查1.財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對(duì)倉(cāng)庫(kù)賬目管理情況進(jìn)行監(jiān)督檢查，檢查內(nèi)容包括賬目記錄的準(zhǔn)確性、及時(shí)性、規(guī)范性，出入庫(kù)手續(xù)的完整性，盤點(diǎn)工作的執(zhí)行情況等。2.公司內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)不定期對(duì)倉(cāng)庫(kù)賬目進(jìn)行審計(jì)，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)提出整改意見(jiàn)，并監(jiān)督整改落實(shí)情況。3.對(duì)于違反賬目管理制度的行為，應(yīng)按照公司相關(guān)規(guī)定進(jìn)行嚴(yán)肅處理，情節(jié)嚴(yán)重的追究相關(guān)人員的法律責(zé)任。數(shù)據(jù)安全與保密數(shù)據(jù)備份1.倉(cāng)庫(kù)賬目數(shù)據(jù)應(yīng)定期進(jìn)行備份，備份頻率至少每周一次。2.備份數(shù)據(jù)應(yīng)存儲(chǔ)在安全可靠的介質(zhì)上，如外部硬盤、光盤等，并異地存放，防止數(shù)據(jù)丟失。3.定期對(duì)備份數(shù)據(jù)進(jìn)行檢查和恢復(fù)測(cè)試，確保備份數(shù)據(jù)的可用性。數(shù)據(jù)保密1.倉(cāng)庫(kù)賬目數(shù)據(jù)屬于公司商業(yè)機(jī)密，未經(jīng)授權(quán)任何人不得擅自查閱、復(fù)制、傳播。2.倉(cāng)庫(kù)管理人員、財(cái)務(wù)人員等相關(guān)人員應(yīng)嚴(yán)格遵守保密制度，妥善保管賬目資料，不得將賬目信息泄露給無(wú)關(guān)人員。3.在工作中需要使用賬目數(shù)據(jù)時(shí)，應(yīng)按照規(guī)定的權(quán)限和流程進(jìn)行操作，確保數(shù)據(jù)安全。培訓(xùn)與考核培訓(xùn)1.定期組織倉(cāng)庫(kù)管理人員、財(cái)務(wù)人員等相關(guān)人員進(jìn)行賬目管理知識(shí)培訓(xùn)，提高業(yè)務(wù)水平和操作技能。2.培訓(xùn)內(nèi)容包括賬目管理制度、出入庫(kù)流程、賬目記錄方法、盤點(diǎn)技巧、財(cái)務(wù)知識(shí)等。3.鼓勵(lì)員工參加外部培訓(xùn)課程和學(xué)習(xí)交流活動(dòng)，不斷更新知識(shí)，提升工作能力?？己?.建立倉(cāng)庫(kù)賬目管理工作考核機(jī)制，對(duì)相關(guān)人員的工作表現(xiàn)進(jìn)行定期考核。2.考核指標(biāo)包括賬目記錄準(zhǔn)確性、及時(shí)性、規(guī)范性，出入庫(kù)手續(xù)完整性，盤點(diǎn)工作質(zhì)量，數(shù)據(jù)安全保密等