小區(qū)物業(yè)財(cái)務(wù)管理制度?一、總則1.目的為了規(guī)范小區(qū)物業(yè)管理公司的財(cái)務(wù)行為，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理和經(jīng)濟(jì)核算，保障公司和業(yè)主的合法權(quán)益，根據(jù)國(guó)家相關(guān)法律法規(guī)及公司實(shí)際情況，制定本財(cái)務(wù)管理制度。2.適用范圍本制度適用于小區(qū)物業(yè)管理公司及其下屬各部門、各項(xiàng)目。3.基本原則公司財(cái)務(wù)管理遵循合法、合規(guī)、真實(shí)、準(zhǔn)確、完整、及時(shí)的原則，實(shí)行統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、分級(jí)管理、責(zé)任到人的財(cái)務(wù)管理體制。

二、財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)與人員設(shè)置1.財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)設(shè)置公司設(shè)立財(cái)務(wù)部，負(fù)責(zé)公司財(cái)務(wù)管理和會(huì)計(jì)核算工作。財(cái)務(wù)部應(yīng)根據(jù)工作需要合理設(shè)置崗位，明確各崗位的職責(zé)權(quán)限。2.財(cái)務(wù)人員配備財(cái)務(wù)部配備具有相應(yīng)專業(yè)知識(shí)和技能的財(cái)務(wù)人員，包括財(cái)務(wù)經(jīng)理、會(huì)計(jì)、出納等。財(cái)務(wù)人員應(yīng)具備良好的職業(yè)道德和業(yè)務(wù)素質(zhì)，嚴(yán)格遵守財(cái)務(wù)法規(guī)和公司制度。3.財(cái)務(wù)人員職責(zé)-財(cái)務(wù)經(jīng)理職責(zé)-負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)部的日常管理工作，制定財(cái)務(wù)工作計(jì)劃并組織實(shí)施。-組織編制和執(zhí)行財(cái)務(wù)預(yù)算、財(cái)務(wù)收支計(jì)劃，對(duì)公司財(cái)務(wù)狀況進(jìn)行分析和預(yù)測(cè)。-負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)管理制度的制定、完善和監(jiān)督執(zhí)行，確保公司財(cái)務(wù)活動(dòng)合法合規(guī)。-審核重要財(cái)務(wù)事項(xiàng)，參與公司重大經(jīng)濟(jì)決策，提供財(cái)務(wù)支持和建議。-協(xié)調(diào)與稅務(wù)、銀行等相關(guān)部門的關(guān)系，維護(hù)公司良好的財(cái)務(wù)外部環(huán)境。-組織財(cái)務(wù)人員培訓(xùn)和考核，提高財(cái)務(wù)人員業(yè)務(wù)水平。-會(huì)計(jì)職責(zé)-按照國(guó)家統(tǒng)一會(huì)計(jì)制度的規(guī)定，進(jìn)行會(huì)計(jì)核算，填制會(huì)計(jì)憑證，登記會(huì)計(jì)賬簿，編制財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告。-負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的收集、整理、分析和歸檔，定期提供財(cái)務(wù)報(bào)表和財(cái)務(wù)分析報(bào)告。-負(fù)責(zé)公司各項(xiàng)費(fèi)用的核算和控制，審核費(fèi)用報(bào)銷憑證，確保費(fèi)用支出合理合規(guī)。-負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)、低值易耗品等資產(chǎn)的核算和管理，定期進(jìn)行資產(chǎn)清查，保證資產(chǎn)賬實(shí)相符。-協(xié)助財(cái)務(wù)經(jīng)理編制財(cái)務(wù)預(yù)算和財(cái)務(wù)收支計(jì)劃，參與財(cái)務(wù)決策。-出納職責(zé)-負(fù)責(zé)辦理現(xiàn)金收付和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)，嚴(yán)格按照現(xiàn)金管理規(guī)定和銀行結(jié)算制度進(jìn)行操作。-負(fù)責(zé)保管庫(kù)存現(xiàn)金、有價(jià)證券和空白支票等重要票據(jù)，確保資金安全。-登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬，做到日清月結(jié)，賬款相符。-負(fù)責(zé)編制資金日?qǐng)?bào)表，及時(shí)向財(cái)務(wù)經(jīng)理匯報(bào)資金收支情況。-協(xié)助會(huì)計(jì)做好其他財(cái)務(wù)工作，如費(fèi)用報(bào)銷、工資發(fā)放等。

三、財(cái)務(wù)預(yù)算管理1.預(yù)算編制原則-以收定支、收支平衡的原則，根據(jù)公司年度經(jīng)營(yíng)目標(biāo)和物業(yè)管理服務(wù)需求，合理編制財(cái)務(wù)預(yù)算。-全面性原則，涵蓋公司各項(xiàng)收入、成本、費(fèi)用和利潤(rùn)等方面，確保預(yù)算的完整性。-準(zhǔn)確性原則，預(yù)算數(shù)據(jù)應(yīng)基于充分的市場(chǎng)調(diào)研和歷史數(shù)據(jù)，結(jié)合實(shí)際情況進(jìn)行科學(xué)預(yù)測(cè)。-嚴(yán)肅性原則，預(yù)算一經(jīng)批準(zhǔn)，應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行，不得隨意調(diào)整。2.預(yù)算編制流程-每年末，各部門根據(jù)公司年度經(jīng)營(yíng)目標(biāo)和本部門工作任務(wù)，編制下一年度部門預(yù)算草案，報(bào)財(cái)務(wù)部審核。-財(cái)務(wù)部對(duì)各部門預(yù)算草案進(jìn)行匯總、分析和審核，結(jié)合公司整體經(jīng)營(yíng)情況，提出修改意見(jiàn)，并反饋給各部門。-各部門根據(jù)財(cái)務(wù)部反饋意見(jiàn)對(duì)預(yù)算草案進(jìn)行調(diào)整和完善后，再次報(bào)財(cái)務(wù)部。-財(cái)務(wù)部將審核后的各部門預(yù)算草案進(jìn)行綜合平衡，編制公司年度財(cái)務(wù)預(yù)算草案，提交公司管理層審議。-公司管理層審議通過(guò)后，將年度財(cái)務(wù)預(yù)算報(bào)董事會(huì)批準(zhǔn)。3.預(yù)算執(zhí)行與監(jiān)控-公司各部門應(yīng)嚴(yán)格按照批準(zhǔn)的財(cái)務(wù)預(yù)算組織實(shí)施，確保預(yù)算目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。-財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)控，定期將實(shí)際執(zhí)行情況與預(yù)算進(jìn)行對(duì)比分析，及時(shí)發(fā)現(xiàn)差異并查明原因。-對(duì)于預(yù)算執(zhí)行過(guò)程中出現(xiàn)的重大差異或問(wèn)題，財(cái)務(wù)部應(yīng)及時(shí)向公司管理層匯報(bào)，并提出相應(yīng)的解決方案和建議。4.預(yù)算調(diào)整在預(yù)算執(zhí)行過(guò)程中，如因市場(chǎng)環(huán)境變化、政策調(diào)整、突發(fā)事件等原因?qū)е骂A(yù)算無(wú)法執(zhí)行或需要調(diào)整的，應(yīng)按照以下程序進(jìn)行：-各部門提出預(yù)算調(diào)整申請(qǐng)，詳細(xì)說(shuō)明調(diào)整原因、調(diào)整內(nèi)容及對(duì)預(yù)算執(zhí)行的影響。-財(cái)務(wù)部對(duì)各部門預(yù)算調(diào)整申請(qǐng)進(jìn)行審核，并結(jié)合公司實(shí)際情況進(jìn)行分析評(píng)估，提出審核意見(jiàn)。-財(cái)務(wù)部將審核后的預(yù)算調(diào)整申請(qǐng)?zhí)峤还竟芾韺訉徸h。-公司管理層審議通過(guò)后，報(bào)董事會(huì)批準(zhǔn)。預(yù)算調(diào)整申請(qǐng)經(jīng)批準(zhǔn)后，財(cái)務(wù)部應(yīng)及時(shí)調(diào)整相關(guān)預(yù)算指標(biāo)，并通知各部門按照調(diào)整后的預(yù)算執(zhí)行。

四、收入管理1.物業(yè)管理費(fèi)收入-物業(yè)管理費(fèi)是公司的主要收入來(lái)源，應(yīng)按照物業(yè)服務(wù)合同約定的收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)和收費(fèi)方式及時(shí)足額收取。-收費(fèi)人員應(yīng)向業(yè)主或使用人開(kāi)具合法有效的收費(fèi)票據(jù)，并做好收費(fèi)記錄。-對(duì)于逾期未繳納物業(yè)管理費(fèi)的業(yè)主或使用人，應(yīng)按照合同約定收取滯納金，并及時(shí)進(jìn)行催繳。催繳方式可包括上門催繳、電話催繳、書面通知等。-財(cái)務(wù)部應(yīng)定期核對(duì)物業(yè)管理費(fèi)收入賬目，確保收入數(shù)據(jù)準(zhǔn)確無(wú)誤。同時(shí)，應(yīng)建立物業(yè)管理費(fèi)收入臺(tái)賬，詳細(xì)記錄每戶業(yè)主或使用人的繳費(fèi)情況。2.其他收入-公司的其他收入包括停車費(fèi)收入、廣告費(fèi)收入、特約服務(wù)費(fèi)收入等。-停車費(fèi)收入應(yīng)按照規(guī)定的收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)收取，并做好車輛進(jìn)出登記和收費(fèi)記錄。收費(fèi)人員應(yīng)向車主開(kāi)具合法有效的收費(fèi)票據(jù)。-廣告費(fèi)收入應(yīng)按照與廣告商簽訂的合同約定收取，確保廣告發(fā)布符合相關(guān)規(guī)定。財(cái)務(wù)部應(yīng)定期核對(duì)廣告費(fèi)收入賬目，及時(shí)與廣告商進(jìn)行結(jié)算。-特約服務(wù)費(fèi)收入應(yīng)根據(jù)業(yè)主或使用人的實(shí)際需求和服務(wù)內(nèi)容，按照合同約定收取費(fèi)用。服務(wù)完成后，服務(wù)部門應(yīng)及時(shí)將服務(wù)情況反饋給財(cái)務(wù)部，財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)審核并確認(rèn)收入。-對(duì)于其他收入，財(cái)務(wù)部應(yīng)建立相應(yīng)的收入臺(tái)賬，進(jìn)行明細(xì)核算，確保收入及時(shí)入賬、準(zhǔn)確記錄。

五、成本費(fèi)用管理1.成本費(fèi)用分類-公司的成本費(fèi)用主要包括人員費(fèi)用、物料消耗、設(shè)備維護(hù)保養(yǎng)費(fèi)、水電費(fèi)、辦公費(fèi)、差旅費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)等。-人員費(fèi)用包括工資、獎(jiǎng)金、福利、社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)、住房公積金等。-物料消耗包括辦公用品、清潔用品、維修材料等。-設(shè)備維護(hù)保養(yǎng)費(fèi)包括設(shè)備日常維修、保養(yǎng)、更新改造等費(fèi)用。-水電費(fèi)按照實(shí)際使用量向相關(guān)部門或業(yè)主收取。-辦公費(fèi)包括辦公設(shè)備購(gòu)置、租賃費(fèi)、通訊費(fèi)等。-差旅費(fèi)按照公司規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷。-業(yè)務(wù)招待費(fèi)應(yīng)按照公司規(guī)定的額度和審批程序進(jìn)行控制。2.成本費(fèi)用控制原則-成本效益原則，在保證物業(yè)服務(wù)質(zhì)量的前提下，合理控制成本費(fèi)用支出，提高公司經(jīng)濟(jì)效益。-預(yù)算控制原則，各項(xiàng)成本費(fèi)用支出應(yīng)嚴(yán)格控制在預(yù)算范圍內(nèi)，不得超支。-審批制度原則，所有成本費(fèi)用支出必須經(jīng)過(guò)規(guī)定的審批程序，未經(jīng)審批不得支出。3.成本費(fèi)用審批流程-費(fèi)用發(fā)生部門填寫費(fèi)用報(bào)銷單，詳細(xì)注明費(fèi)用名稱、金額、用途等，并附上相關(guān)的發(fā)票、收據(jù)等原始憑證。-部門負(fù)責(zé)人對(duì)費(fèi)用報(bào)銷單進(jìn)行審核，確認(rèn)費(fèi)用支出的合理性和必要性，并簽字批準(zhǔn)。-財(cái)務(wù)部對(duì)費(fèi)用報(bào)銷單進(jìn)行審核，重點(diǎn)審核費(fèi)用支出是否符合公司財(cái)務(wù)制度、預(yù)算規(guī)定和審批程序，發(fā)票等原始憑證是否真實(shí)、合法、有效。審核無(wú)誤后，簽字蓋章。-公司管理層根據(jù)費(fèi)用金額大小進(jìn)行審批，金額較大的費(fèi)用支出需經(jīng)總經(jīng)理或董事長(zhǎng)批準(zhǔn)。-出納根據(jù)審批后的費(fèi)用報(bào)銷單支付款項(xiàng)，并在報(bào)銷單上加蓋"付訖"章。4.成本費(fèi)用核算與分析-財(cái)務(wù)部按照國(guó)家統(tǒng)一會(huì)計(jì)制度的規(guī)定，對(duì)成本費(fèi)用進(jìn)行核算，確保成本費(fèi)用數(shù)據(jù)準(zhǔn)確、完整。-定期對(duì)成本費(fèi)用進(jìn)行分析，找出成本費(fèi)用控制的關(guān)鍵點(diǎn)和存在的問(wèn)題，提出改進(jìn)措施和建議，為公司成本費(fèi)用管理提供決策支持。-建立成本費(fèi)用分析報(bào)告制度，每月或每季度編寫成本費(fèi)用分析報(bào)告，向公司管理層匯報(bào)成本費(fèi)用情況。

六、固定資產(chǎn)管理1.固定資產(chǎn)定義與分類固定資產(chǎn)是指公司為經(jīng)營(yíng)管理而持有的，使用壽命超過(guò)一個(gè)會(huì)計(jì)年度的有形資產(chǎn)，包括房屋及建筑物、機(jī)器設(shè)備、運(yùn)輸工具、辦公家具等。固定資產(chǎn)按照用途和性質(zhì)可分為以下幾類：-房屋及建筑物：如小區(qū)內(nèi)的辦公樓、住宅樓、配套設(shè)施用房等。-機(jī)器設(shè)備：如電梯、消防設(shè)備、監(jiān)控設(shè)備、給排水設(shè)備等。-運(yùn)輸工具：如巡邏車、垃圾清運(yùn)車等。-辦公家具：如辦公桌椅、文件柜等。-其他固定資產(chǎn)：不屬于上述類別的固定資產(chǎn)。2.固定資產(chǎn)購(gòu)置與驗(yàn)收-各部門根據(jù)工作需要提出固定資產(chǎn)購(gòu)置申請(qǐng)，詳細(xì)說(shuō)明購(gòu)置原因、資產(chǎn)名稱、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量、預(yù)算金額等，報(bào)公司管理層審批。-經(jīng)批準(zhǔn)后，由采購(gòu)部門負(fù)責(zé)按照公司采購(gòu)制度進(jìn)行采購(gòu)。采購(gòu)過(guò)程中應(yīng)遵循公開(kāi)、公平、公正的原則，選擇合適的供應(yīng)商，確保資產(chǎn)質(zhì)量和價(jià)格合理。-固定資產(chǎn)到貨后，由使用部門和資產(chǎn)管理部門共同進(jìn)行驗(yàn)收。驗(yàn)收內(nèi)容包括資產(chǎn)的數(shù)量、規(guī)格型號(hào)、質(zhì)量、技術(shù)參數(shù)等是否與合同一致，是否具備相關(guān)的技術(shù)資料和證明文件等。驗(yàn)收合格后，填寫固定資產(chǎn)驗(yàn)收單，辦理入庫(kù)手續(xù)。3.固定資產(chǎn)入賬與折舊-財(cái)務(wù)部根據(jù)固定資產(chǎn)驗(yàn)收單和相關(guān)發(fā)票等原始憑證，按照規(guī)定的入賬價(jià)值進(jìn)行賬務(wù)處理，將固定資產(chǎn)登記入賬。-固定資產(chǎn)折舊采用平均年限法計(jì)提，折舊年限按照國(guó)家相關(guān)規(guī)定和公司實(shí)際情況確定。財(cái)務(wù)部應(yīng)按照規(guī)定的折舊方法和折舊年限，每月計(jì)提固定資產(chǎn)折舊，并進(jìn)行賬務(wù)處理。4.固定資產(chǎn)日常管理-資產(chǎn)管理部門負(fù)責(zé)建立固定資產(chǎn)臺(tái)賬，詳細(xì)記錄固定資產(chǎn)的購(gòu)置時(shí)間、使用部門、存放地點(diǎn)、折舊情況等信息。-使用部門負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)的日常使用和維護(hù)保養(yǎng)，確保資產(chǎn)正常運(yùn)行。如發(fā)現(xiàn)資產(chǎn)損壞或故障，應(yīng)及時(shí)通知資產(chǎn)管理部門進(jìn)行維修。-定期對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行清查盤點(diǎn)，每年至少進(jìn)行一次全面清查盤點(diǎn)。清查盤點(diǎn)工作由資產(chǎn)管理部門牽頭，使用部門和財(cái)務(wù)部配合。清查盤點(diǎn)后，應(yīng)編制固定資產(chǎn)清查盤點(diǎn)報(bào)告，對(duì)盤盈、盤虧、毀損的固定資產(chǎn)進(jìn)行說(shuō)明，并提出處理意見(jiàn)。-對(duì)于閑置或不需用的固定資產(chǎn)，資產(chǎn)管理部門應(yīng)及時(shí)提出處置意見(jiàn)，報(bào)公司管理層審批。經(jīng)批準(zhǔn)后，按照規(guī)定的程序進(jìn)行處置，處置收入應(yīng)及時(shí)入賬。

七、資金管理1.資金籌集與使用-公司根據(jù)經(jīng)營(yíng)發(fā)展需要，合理籌集資金，確保資金來(lái)源合法、可靠。資金籌集方式包括銀行貸款、股東投入等。-資金使用應(yīng)嚴(yán)格按照預(yù)算安排進(jìn)行，優(yōu)先保障公司正常運(yùn)營(yíng)和重點(diǎn)項(xiàng)目的資金需求。對(duì)于重大資金支出，應(yīng)進(jìn)行可行性研究和風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，經(jīng)公司管理層審批后實(shí)施。-加強(qiáng)資金使用的監(jiān)督和管理，確保資金使用安全、合規(guī)、有效。嚴(yán)禁挪用資金、擅自改變資金用途等違規(guī)行為。2.庫(kù)存現(xiàn)金管理-嚴(yán)格遵守現(xiàn)金管理規(guī)定，庫(kù)存現(xiàn)金限額應(yīng)根據(jù)公司實(shí)際情況合理確定，并報(bào)開(kāi)戶銀行備案。-出納應(yīng)每日盤點(diǎn)庫(kù)存現(xiàn)金，確保賬款相符。如發(fā)現(xiàn)現(xiàn)金短缺或溢余，應(yīng)及時(shí)查明原因，并進(jìn)行相應(yīng)的處理。-現(xiàn)金收支應(yīng)通過(guò)合法合規(guī)的渠道進(jìn)行，不得坐支現(xiàn)金。收取的現(xiàn)金應(yīng)及時(shí)繳存銀行，不得留存大額現(xiàn)金過(guò)夜。3.銀行存款管理-財(cái)務(wù)部應(yīng)按照銀行結(jié)算制度的規(guī)定，開(kāi)設(shè)銀行賬戶，并妥善保管銀行賬戶信息和密碼。-定期核對(duì)銀行存款賬目，每月編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，確保銀行存款日記賬與銀行對(duì)賬單余額一致。如發(fā)現(xiàn)未達(dá)賬項(xiàng)，應(yīng)及時(shí)查明原因，并進(jìn)行相應(yīng)的處理。-加強(qiáng)銀行賬戶的安全管理，嚴(yán)格控制銀行預(yù)留印鑒的使用。銀行預(yù)留印鑒應(yīng)由財(cái)務(wù)經(jīng)理和出納分別保管，使用時(shí)應(yīng)履行審批手續(xù)。4.資金審批與支付-所有資金支付必須經(jīng)過(guò)規(guī)定的審批程序，未經(jīng)審批不得支付。資金審批流程按照成本費(fèi)用審批流程執(zhí)行。-出納根據(jù)審批后的資金支付申請(qǐng)，通過(guò)銀行轉(zhuǎn)賬、支票、網(wǎng)上支付等方式進(jìn)行支付，并在支付憑證上加蓋"付訖"章。-對(duì)于重大資金支付，應(yīng)實(shí)行集體決策和聯(lián)簽制度，確保資金支付的安全性和合規(guī)性。

八、財(cái)務(wù)報(bào)告與財(cái)務(wù)分析1.財(cái)務(wù)報(bào)告編制-財(cái)務(wù)部應(yīng)按照國(guó)家統(tǒng)一會(huì)計(jì)制度的規(guī)定，定期編制財(cái)務(wù)報(bào)告，包括資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表、現(xiàn)金流量表等。財(cái)務(wù)報(bào)告應(yīng)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整地反映公司財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)成果和現(xiàn)金流量情況。-財(cái)務(wù)報(bào)告編制完成后，由財(cái)務(wù)經(jīng)理進(jìn)行審核，確保報(bào)告數(shù)據(jù)準(zhǔn)確、邏輯清晰、內(nèi)容完整。審核無(wú)誤后，報(bào)公司管理層和董事會(huì)審批。-公司應(yīng)按照規(guī)定的時(shí)間和方式對(duì)外報(bào)送財(cái)務(wù)報(bào)告，接受相關(guān)部門和投資者的監(jiān)督。2.財(cái)務(wù)分析-財(cái)務(wù)部定期對(duì)公司財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果進(jìn)行分析，為公司管理層提供決策支持。財(cái)務(wù)分析內(nèi)容包括財(cái)務(wù)指標(biāo)分析、成本費(fèi)用分析、資金狀況分析等。-財(cái)務(wù)指標(biāo)分析應(yīng)重點(diǎn)關(guān)注公司的盈利能力、償債能力、營(yíng)運(yùn)能力等指標(biāo)，通過(guò)與同行業(yè)數(shù)據(jù)對(duì)比和歷史數(shù)據(jù)比較，分析公司的經(jīng)營(yíng)績(jī)效和發(fā)展趨勢(shì)。-成本費(fèi)用分析應(yīng)深入剖析各項(xiàng)成本費(fèi)用的構(gòu)成和變動(dòng)原因，找出成本費(fèi)用控制的關(guān)鍵點(diǎn)和存在的問(wèn)題，提出降低成本費(fèi)用的措施和建議。-資金狀況分析應(yīng)評(píng)估公司的資金流動(dòng)性、資金使用效率等情況，分析資金籌集和使用過(guò)程中存在的風(fēng)險(xiǎn)，提出優(yōu)化資金配置的建議。-財(cái)務(wù)部應(yīng)定期編寫財(cái)務(wù)分析報(bào)告，向公司管理層匯報(bào)財(cái)務(wù)分析結(jié)果。財(cái)務(wù)分析報(bào)告應(yīng)語(yǔ)言簡(jiǎn)潔、數(shù)據(jù)準(zhǔn)確、分析深入、建議可行，為公司決策提供有力依據(jù)。

九、財(cái)務(wù)監(jiān)督與審計(jì)1.內(nèi)部財(cái)務(wù)監(jiān)督-公司建立健全內(nèi)部財(cái)務(wù)監(jiān)督制度，加強(qiáng)對(duì)財(cái)務(wù)活動(dòng)的日常監(jiān)督和檢查。財(cái)務(wù)部應(yīng)定期對(duì)公司財(cái)務(wù)收支、資金使用、成本費(fèi)用控制等情況進(jìn)行自查，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)整改。-各部門應(yīng)配合財(cái)務(wù)部的內(nèi)部財(cái)務(wù)監(jiān)督工作，如實(shí)提供財(cái)務(wù)資料和相關(guān)信息。對(duì)于違反財(cái)務(wù)制度的行為，應(yīng)及時(shí)予以糾正，并追究相關(guān)人員的責(zé)任。2.內(nèi)部審計(jì)-公司設(shè)立內(nèi)部審計(jì)部門，負(fù)責(zé)對(duì)公司財(cái)務(wù)收支、經(jīng)濟(jì)活動(dòng)、內(nèi)部控制等進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督。內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)定期制定審計(jì)計(jì)劃，對(duì)重點(diǎn)部門、重點(diǎn)項(xiàng)目進(jìn)行審計(jì)。-內(nèi)部審計(jì)人員應(yīng)具備專業(yè)的審計(jì)知識(shí)和技能，嚴(yán)格遵守審計(jì)工作規(guī)范和職業(yè)道德。審計(jì)工作結(jié)束后，應(yīng)出具審計(jì)報(bào)告，對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題提出整改意見(jiàn)和建議。-被審計(jì)部門應(yīng)按照審計(jì)報(bào)告要求，及時(shí)進(jìn)行整改，并將整改情況反饋給內(nèi)部審計(jì)部門。內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)對(duì)整改情況進(jìn)行跟蹤檢查，確保整改工作落實(shí)到位。