第第頁總公司對子公司管理制度總公司對子公司管理制度第一章總則第一條為規(guī)范總公司對子公司的協(xié)調管理，幫忙子公司建立和健全現(xiàn)代企業(yè)制度，引導子公司法人整治機構的規(guī)范運作，完善子公司管理制度，維護總公司（以下簡稱“總公司公司”）的合法權益，依據(jù)《中華人民共和國公司法》等有關法律、法規(guī)，以及總公司公司章程和規(guī)章制度的規(guī)定，結合公司的實際情況，特訂立本方法。第二條本方法為原則性規(guī)定，僅規(guī)定各項事務管理的權限劃分，各項事務管理的實在實施程序依照總公司公司其它規(guī)章制度以及各職能部門的實在管理細則。第三條本方法所稱子公司，是指公司持有其50%以上股份，或者持有其股份在50%以下但決議其董事會半數(shù)以上成員的構成，或者能通過協(xié)議或其他布置能夠實際掌控的具有獨立法人資格的公司。第四條子公司應遵奉并服從本制度規(guī)定，結合公司其他內部掌掌控度，依據(jù)自身經(jīng)營特點和環(huán)境條件，訂立實在實施細則，以保證本制度的貫徹和執(zhí)行。第二章管理模式第五條母公司對子公司的管理重點1.派駐董事（或執(zhí)行董事）、監(jiān)事、高級管理人員；2.訂立子公司管理制度并監(jiān)督執(zhí)行；3.決議其戰(zhàn)略和發(fā)展規(guī)劃；4.決議其重點投資項目，并負責實施；5.重視風險掌控，加強對投資項目的管理；6.幫忙其開展外部資源的整合及建立系統(tǒng)的管理和運營體系；7.供應任何必需的技能和資源支持，如項目開發(fā)、資金、政府關系等，并培育其建立核心競爭力；8.實施嚴格的財務監(jiān)控。第六條公司通過外派代表（如董事或執(zhí)行董事、監(jiān)事、高級管理人員等）的形式來保障對子公司的有效管理和監(jiān)督。董事或執(zhí)行董事、監(jiān)事、高級管理人員等直接參加子公司經(jīng)營管理的外派人員在做好子公司管理工作的同時，應切實保障公司利益不受損害。第七條公司決策權集中于公司高層，包含董事會、董事長、總經(jīng)理。公司的投資部、財務部、人力資源部、紀檢監(jiān)察室等職能部門，承當公司對子公司的相關管理職能。第八條下列事項，需由總公司公司決議，通過總公司公司審批同意后方可執(zhí)行：1.決議外派人員名單及職責；2.決議子公司發(fā)展戰(zhàn)略；3.審批子公司重點改革方案；4.審批子公司重點項目投資和退出方案；5.審批子公司利潤調配和虧損彌補方案；6.審批子公司的增資或減資方案；7.審批子公司的年度經(jīng)營計劃與預算；8.決議子公司的薪酬、考核的基本政策和原則；9.決議對子公司的審計事項；10.決議子公司及參股公司的重點資金支出，重點資產(chǎn)處理，基建投資等重點經(jīng)營決策；11.子公司固定資產(chǎn)的購置、調動和處理；12.子公司投資性支出；13.子公司重點合同；14.需報公司審批的其他事項。第三章各職能部門的實在管理職能第九條戰(zhàn)略管理公司投資部為公司對子公司的歸口管理部門，負責訂立并下達子公司的戰(zhàn)略發(fā)展規(guī)劃。第十條重點事項管理公司投資部負責實施對子公司的重點事項管理職能，緊要包含以下幾個方面：（一）引導子公司建立重點事項報告制度和審議程序。（二）對下列管理事項,子公司進行決策前須報投資部，投資部審議后報經(jīng)公司批準后下達至子公司執(zhí)行:1.章程訂立與修改；2.增減資、分立合并、重組、改制；3.發(fā)展戰(zhàn)略及規(guī)劃調整；4.利潤調配方案；5.產(chǎn)權轉讓；6.對外投資決策修改；7.全面預算與經(jīng)營業(yè)績考核。第十一條經(jīng)營管理公司投資部負責實施對子公司的經(jīng)營管理職能，緊要包含以下幾個方面：（一）投資部向子公司下達年度經(jīng)營目標責任書；（二）審議子公司月、季、年度經(jīng)營方針和投資計劃；（三）對子公司的股東會、董事會、監(jiān)事會會議文件進行信息備案；（四）審查子公司的經(jīng)營成績,幫忙相關部門對子公司進行考核評價；第十二條財務管理公司財務部負責實施對子公司的財務管理職能，緊要包含以下幾個方面：1.子公司的財務負責人由總公司財務部提出建議人選，董事會討論通過后向子公司派駐財務負責人；對子公司會計機構的設置，其他財務人員的續(xù)聘、提拔、工資提升、獎金發(fā)放等有相關的建議權；2.審核子公司財務預算，定期編制財務預算與實際對比分析報告，實時監(jiān)控各子公司財務預算的執(zhí)行情況；3.審核子公司財務管理制度；規(guī)范并統(tǒng)一子公司的會計核算相關內容，包含但不限于會計制度的選用、會計標準和會計政策的訂立、核算流程的組織等；4.依據(jù)總公司資金授權、批準、審驗等相關管理制度，審核子公司的資金計劃、資金支出；審核子公司對外投資、融資、擔保、資金調度等重點資金支失事項；5.對子公司票據(jù)進行集中管理，對于子公司出納、銷售回款等重點業(yè)務、關鍵崗位實施定期監(jiān)控；6.對子公司涉稅事項進行引導管理；7.收集匯總子會計報表及其他財務資料并匯總分析；8.對公司審計子公司的相關工作供應業(yè)務支持。第十三條審計管理公司紀檢監(jiān)察室每年定期或不定期組織投資部、財務部、合約部等相關職能部門對子公司進行審計，緊要包含以下幾個方面：預算內、外資金的管理和使用情況的審計；經(jīng)營者的經(jīng)濟責任審計；經(jīng)營管理和績效審計；基建、大修等工程項目的預算和決算；重點資產(chǎn)重組、兼并、收購、戰(zhàn)略投資行為的專項審計；風險與危機掌控審計；法人整治結構問題評審；內部掌掌控度的健全性和有效性審計；財務收支及其有關的經(jīng)濟活動；執(zhí)行公司統(tǒng)一財務會計制度情況；總經(jīng)理和財務負責人的離任審計。第十四條信息管理總公司公司對子公司的信息掌控包含管理者定期述職制度、財務信息報告制度、經(jīng)營管理信息報告制度、重點專項事務報告制度、重點突發(fā)事件報告制度等內容。1.定期述職，公司紀檢監(jiān)察室負責牽頭實施子公司的高級管理人員和財務負責人的述職。述職人員范圍為各子公司高級管理人員和財務負責人，一個季度一次；子公司高級管理人員對上季度經(jīng)營情形與計劃完成情況，下季度計劃與工作重點，希望從公司得到的支持與搭配，以及管理工作上的建議等進行述職；子公司財務負責人對上季度財務管理情形，財務預算執(zhí)行情況，財務情形分析，下季度重點財務活動計劃等進行述職。述職會議的參加人員：公司領導班子成員、相關職能部門人員、述職人員以及會議記錄人員。述職人員的述職報告及對述職對象的評價與建議，由業(yè)務歸口管理部門投資部負責保管，作為對述職人員考核與獎懲的依據(jù)之一、2.公司建立財務信息報告制度，以及時了解子公司的財務情形，包含會計報表、財務預算執(zhí)行情況、財務情形分析報告、管理報表。3.建立經(jīng)營管理信息報告制度，相關經(jīng)營管理信息及時上報投資部，以便公司及時了解子公司的經(jīng)營管理情形。4.政府及行業(yè)主管部門進行檢查、新聞媒體進行采訪、員工越級反映情況等可能對公司形象產(chǎn)生影響的事項產(chǎn)生時，子公司應及時向公司相關部門報告。如遇重點安全事故、職工集體*等重點突發(fā)事件，子公司可以越級向公司領導班子報告，接到報告的領導應立刻采取相應措施。第十五條人力資源管理公司人力資源部負責實施對子公司的人力資源管理職能，緊要包含以下幾個方面：1.審核子公司人員管理配置方案。2.審核子公司組織機構設置方案。3.審核子公司人員招聘工作。4.審核并監(jiān)督子公司員工培訓工作。5.子公司高層管理人員和總公司派駐人員由總公司人力資源部負責訂立績效考核方案并組織考評，各分子公司幫忙執(zhí)行。中層及以下管理人員和普通工作人員由各分子公司自行訂立考核方案報總公司審批后執(zhí)行。6.子公司高層管理人員和總公司派駐人員由總公司負責其薪酬管理，核定中層管理人員薪酬，一般工作人員由分子公司依照行業(yè)標準訂立相應的《普通工作人員薪酬管理方法》，報總公司審核通過后自行發(fā)放。7.引導子公司人事檔案及人員信息管理。第四章附則第十六條本制度由總公司公司負責擬定、修訂和解釋。第十七條本制度自發(fā)布之日起執(zhí)行。篇2:集團母子公司管理制度母子公司管理制度目錄第一章總則1第二章母子公司權限劃分1第三章監(jiān)督、考核與獎懲2第四章附則2第一章總則第一條為確立母子公司的出資關系，建立資本聯(lián)結紐帶，規(guī)范母子公司的權利、義務關系，充分發(fā)揮公司的整體優(yōu)勢，依據(jù)《中華人民共和國公司法》、國家體改委《關于企業(yè)集團建立母子公司體制的引導看法》（體改生[1998]27號），并結合公司實際情況，特訂立本管理制度。第二條本制度所指母公司為某院集團，子公司為某院集團全資和控股（肯定或相對控股）子公司。第二章母子公司權限劃分第三條母公司是向子公司、參股公司出資并行使出資人（股東）職能，具有資本營運等多種功能的公司制企業(yè)。母公司定位為戰(zhàn)略管理中心、投資管理中心、決策協(xié)調中心、資產(chǎn)管理中心和綜合業(yè)務中心。第四條母公司的緊要職能是：依照法定程序和公司章程，組織訂立和實施公司的長期規(guī)劃和發(fā)展戰(zhàn)略；開展投融資、企業(yè)購并、資產(chǎn)重組等資本營運活動；決議公司內的重點事項；組織公司財務規(guī)劃和下屬公司業(yè)績指標管理；推動下屬企業(yè)的改制工作和業(yè)務結構調整；協(xié)調下屬企業(yè)之間的關系；編制公司的合并會計、統(tǒng)計報表；進行集團總部和下屬公司的審計工作，統(tǒng)一管理公司的名稱、商標、商譽等無形資產(chǎn)和統(tǒng)一公關；進行人力資源規(guī)劃，建立對子公司的外派人員管理；建立公司統(tǒng)一的信息網(wǎng)絡；有利于形成公司整體經(jīng)營優(yōu)勢的其他功能。第五條子公司包含全資子公司和控股子公司。母公司持有100%股份的公司為其全資子公司，母公司持有50%以上股權，或持有股權雖不足50%但擁有實際掌控權的公司為其控股子公司。子公司作為經(jīng)營管理中心與利潤中心，享有自主經(jīng)營權。第六條母公司、子公司都是依法設立的公司制企業(yè)法人，各自享有獨立的法人資產(chǎn)權，獨立行使民事權利，承當民事責任。第七條母公司作為決策中心，各子公司的發(fā)展戰(zhàn)略與規(guī)劃必需聽從母公司訂立的公司整體發(fā)展戰(zhàn)略與規(guī)劃。公司戰(zhàn)略管理必需依照《某院集團戰(zhàn)略管理制度》執(zhí)行。第八條各子公司的投資行為必需依照《某院集團投資管理制度》執(zhí)行。第九條各子公司的財務管理必需聽從《某院集團財務管理制度》的有關規(guī)定。第十條人事任免。全資子公司的總經(jīng)理由母公司董事會任免，副總經(jīng)理由子公司總經(jīng)理提名，母公司院長批準，人力資源部備案；控股子公司總經(jīng)理由子公司董事會聘任，母公司人力資源部備案，副總經(jīng)理由子公司總經(jīng)理提名，子公司董事會任命，母公司人力資源部備案。第十一條調配。全資子公司的稅后利潤應全額上繳母公司；控股子公司的稅后利潤調配由母公司提出利潤調配預案，子公司董事會討論通過。第三章監(jiān)督、考核與獎懲第十二條子公司必需接受來自母公司的監(jiān)督與考核。母公司作為出資人（股東），有權了解、監(jiān)督子公司生產(chǎn)經(jīng)營情況。