第7頁(yè)共7頁(yè)2023?內(nèi)部審計(jì)?工作總結(jié)?___?_年我單?位內(nèi)部審?計(jì)工作在?集團(tuán)公司?的指導(dǎo)下?，認(rèn)真學(xué)?習(xí)和執(zhí)行?《審計(jì)署?關(guān)于內(nèi)部?審計(jì)工作?規(guī)定》和?《內(nèi)部審?計(jì)準(zhǔn)則》?規(guī)定要求?，按照集?團(tuán)公司有?關(guān)內(nèi)部審?計(jì)工作會(huì)?議精神，?遵循查錯(cuò)?糾弊，維?____?紀(jì)，促進(jìn)?管理的宗?旨，積極?引導(dǎo)我單?位內(nèi)部審?計(jì)機(jī)構(gòu)在?加強(qiáng)單位?財(cái)務(wù)管理?和實(shí)現(xiàn)經(jīng)?濟(jì)目標(biāo)等?方面發(fā)揮?積極的作?用，實(shí)現(xiàn)?內(nèi)部審計(jì)?為單位目?標(biāo)而服務(wù)?的思想理?念，嚴(yán)格?執(zhí)行會(huì)計(jì)?制度，建?立健全崗?位責(zé)任制?和內(nèi)部檢?查制度。?一、審?計(jì)工作的?開展與完?成情況?1、加強(qiáng)?審計(jì)人員?對(duì)內(nèi)部審?計(jì)審職能?和作用的?認(rèn)識(shí)。我?單位每周?____?財(cái)務(wù)人員?及審計(jì)人?員就集團(tuán)?下發(fā)的《?企業(yè)內(nèi)部?控制手冊(cè)?》一書進(jìn)?行學(xué)習(xí)討?論，不僅?激發(fā)了內(nèi)?部審計(jì)人?員的積極?性和創(chuàng)造?性，還使?其他財(cái)務(wù)?人員加深?了對(duì)內(nèi)部?審計(jì)的認(rèn)?識(shí)，能更?好的配合?審計(jì)人員?完成審計(jì)?任務(wù)，建?立了良好?的內(nèi)部審?計(jì)環(huán)境。?2、加?強(qiáng)對(duì)具體?項(xiàng)目的審?計(jì)工作。?我們嚴(yán)格?按照制定?的審計(jì)計(jì)?劃對(duì)各個(gè)?項(xiàng)目進(jìn)行?檢查，每?月抽選出?幾個(gè)__?__個(gè)工?程項(xiàng)目進(jìn)?行檢查，?每半年對(duì)?全部工程?項(xiàng)目都要?檢查一次?，針對(duì)大?額或虧損?的項(xiàng)目更?要時(shí)刻監(jiān)?督每季度?至少檢查?一次。要?求審計(jì)人?員每次檢?查都要親?臨項(xiàng)目現(xiàn)?場(chǎng)進(jìn)行實(shí)?地___?_，采取?事前審計(jì)?與事中、?事后審計(jì)?相結(jié)合的?方法，將?審計(jì)監(jiān)督?的關(guān)口前?移，及時(shí)?發(fā)現(xiàn)存在?的弊端，?把問題解?決在萌芽?狀態(tài)或初?始階段。?二、項(xiàng)?目上普遍?存在的問?題及整改?措施(?一)審計(jì)?中發(fā)現(xiàn)的?問題1?、由于有?的nc帳?套核算_?___個(gè)?及以上工?程項(xiàng)目，?造成會(huì)計(jì)?憑證編號(hào)?與裝訂不?統(tǒng)一，有?的仍然以?手工帳為?主，要求?所有單位?nc帳套?、會(huì)計(jì)憑?證統(tǒng)一編?號(hào)，分工?程項(xiàng)目裝?訂以便查?賬、審計(jì)?，同時(shí)要?求今年全?部脫離手?工帳內(nèi)部?審計(jì)工作?總結(jié)2、?會(huì)計(jì)憑證?存在手續(xù)?不完整，?白條入賬?現(xiàn)象。?3、會(huì)計(jì)?憑證摘要?有的過于?簡(jiǎn)單，敘?述不清；?有的項(xiàng)目?經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)?會(huì)計(jì)分錄?處理不當(dāng)?。4、?有的項(xiàng)目?建造合同?總金額，?預(yù)計(jì)總成?本刷新不?及時(shí)。支?持性文件?有的不充?分，甚至?流于形式?。5、?有的項(xiàng)目?債權(quán)、債?務(wù)沒有按?月及時(shí)對(duì)?賬，甚至?沒有進(jìn)行?對(duì)賬，有?的對(duì)了帳?但沒有簽?對(duì)賬單。?6、工?程進(jìn)度款?、材料款?的支付存?在超合同?比例支付?的現(xiàn)象，?有的甚至?多付；有?的沒有合?同而付預(yù)?付款。?7、應(yīng)收?賬款和其?他應(yīng)收款?的定期催?回和清理?工作力度?不足，有?的項(xiàng)目雖?簽定了清?欠責(zé)任書?，但流于?形式。?8、甲方?代扣代繳?稅金的，?存在手續(xù)?辦理不規(guī)?范現(xiàn)象。?9、有?的項(xiàng)目銀?行承兌匯?票沒有進(jìn)?行歸集，?有的項(xiàng)目?甲方為私?營(yíng)企業(yè)，?支付工程?款常常為?現(xiàn)金，項(xiàng)?目部就不?進(jìn)行歸集?，直接支?付，存在?坐支現(xiàn)象?。10?、有的項(xiàng)?目銀行承?兌匯票貼?現(xiàn)損失，?不進(jìn)行處?理隨意掛?賬，形成?潛虧隱患?。(二?)提出的?整改措施?1、應(yīng)?進(jìn)一步加?強(qiáng)資金收?、支預(yù)算?管理，注?重過程監(jiān)?控與結(jié)果?考核，提?高資金使?用效率。?嚴(yán)格執(zhí)行?《全面預(yù)?算管理辦?法》，建?立健全資?金預(yù)算審?批流程。?2、結(jié)?算工作關(guān)?系到項(xiàng)目?部經(jīng)營(yíng)的?成果，清?欠工作關(guān)?系著經(jīng)營(yíng)?成果的回?收，兩者?都關(guān)系到?項(xiàng)目部資?金的滾動(dòng)?，應(yīng)__?__專人?進(jìn)行負(fù)責(zé)?，對(duì)結(jié)算?與清欠工?作同時(shí)進(jìn)?行，采取?有效措施?，縮短結(jié)?算期限，?同甲方高?層領(lǐng)導(dǎo)協(xié)?商，從源?頭上開辟?新的途徑?，選擇有?力有效的?清欠方式?，確保工?程款的及?時(shí)和足額?回收。?3、各項(xiàng)?目的項(xiàng)目?經(jīng)理應(yīng)加?強(qiáng)對(duì)各工?程的管理?，協(xié)調(diào)各?部門，使?預(yù)算人員?，財(cái)務(wù)人?員相互配?合，并同?業(yè)主積極?溝通，嚴(yán)?格按照合?同約定的?付款比例?及預(yù)算部?門提供的?預(yù)結(jié)算資?料進(jìn)行付?款，避免?多付超付?，造成資?金分配不?合理，企?業(yè)資金緊?張的現(xiàn)象?。4、?財(cái)務(wù)人員?銀改嚴(yán)格?按照《企?業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)?則》的要?求，每項(xiàng)?業(yè)務(wù)的處?理要做到?有據(jù)可依?，并且單?據(jù)完整有?效；出納?人員要注?意收支分?開核算，?不得有坐?支白條抵?庫(kù)的現(xiàn)象?。三、?審計(jì)中發(fā)?現(xiàn)的審計(jì)?部門存在?的缺陷?1、應(yīng)加?大對(duì)內(nèi)部?審計(jì)的宣?傳力度，?提高單位?領(lǐng)導(dǎo)、職?工、財(cái)務(wù)?人員、具?體從事內(nèi)?部審計(jì)的?工作者對(duì)?搞好內(nèi)部?審計(jì)工作?的認(rèn)識(shí)，?只有認(rèn)識(shí)?提高了，?才能不斷?拓寬單位?內(nèi)部審計(jì)?的路子，?才能更好?地發(fā)揮出?內(nèi)部審計(jì)?保駕護(hù)航?，服務(wù)本?部門、本?單位中心?任務(wù)的作?用。2?、應(yīng)正確?定位內(nèi)部?審計(jì)工作?的落腳點(diǎn)?，進(jìn)一步?明確內(nèi)部?審計(jì)工作?的思路。?不能單純?地看查出?了多少違?紀(jì)違規(guī)問?題和多少?違紀(jì)違規(guī)?金額。單?位內(nèi)部審?計(jì)工作必?須把定位?點(diǎn)確立在?能及時(shí)向?本部門、?本單位的?領(lǐng)導(dǎo)提出?決策依據(jù)?和可行性?建議，為?領(lǐng)導(dǎo)的決?策服務(wù)，?把服務(wù)寓?于監(jiān)督之?中，促進(jìn)?加強(qiáng)部門?和單位內(nèi)?部管理。?3、應(yīng)?加強(qiáng)審計(jì)?隊(duì)伍建設(shè)?，不斷提?高內(nèi)部審?計(jì)人員的?綜合素質(zhì)?。內(nèi)審工?作是一項(xiàng)?專業(yè)性、?技術(shù)性很?強(qiáng)的工作?，要求內(nèi)?部審計(jì)人?員具有較?高的政治?素質(zhì)和較?好的專業(yè)?知識(shí)，即?當(dāng)前的內(nèi)?審人員不?僅要掌握?審計(jì)、財(cái)?務(wù)知識(shí)，?更要掌握?經(jīng)濟(jì)學(xué)及?其它方面?的知識(shí)。?但目前，?從數(shù)量和?質(zhì)量上看?，內(nèi)審人?員還不能?適應(yīng)我單?位內(nèi)部審?計(jì)的要求?。所以要?抓好單位?內(nèi)部審計(jì)?人員培訓(xùn)?工作，與?財(cái)務(wù)人員?一樣實(shí)行?持證上崗?制度和后?續(xù)教育培?訓(xùn)制度，?加強(qiáng)崗位?培訓(xùn)，不?斷更新內(nèi)?部審計(jì)人?員的知識(shí)?內(nèi)容，增?強(qiáng)業(yè)務(wù)技?能，以切?實(shí)提高他?們的綜合?業(yè)務(wù)素質(zhì)?，明確審?計(jì)人員職?責(zé)，嚴(yán)肅?審計(jì)紀(jì)律?。審計(jì)部?門是監(jiān)督?部門，這?決定了審?計(jì)隊(duì)伍的?素質(zhì)應(yīng)該?更高、審?計(jì)紀(jì)律更?嚴(yán)。2?023內(nèi)?部審計(jì)工?作總結(jié)（?二）根?據(jù)《__?__有限?公司內(nèi)部?審計(jì)制度?》(__?__發(fā)[?____?]___?_號(hào))文?件有關(guān)要?求，經(jīng)過?集團(tuán)公司?內(nèi)部審計(jì)?委員會(huì)及?內(nèi)審辦公?室的精心?____?，在各部?門(單位?)的積極?配合下，?圓滿完成?了___?_年度的?內(nèi)部審計(jì)?工作。?一、領(lǐng)導(dǎo)?重視，制?度健全。?建立內(nèi)?審機(jī)構(gòu)是?保證內(nèi)審?工作的前?提，近年?來，我公?司內(nèi)審工?作得到了?進(jìn)一步強(qiáng)?化，建立?了由__?__直接?領(lǐng)導(dǎo)下的?審計(jì)監(jiān)督?體系。負(fù)?責(zé)監(jiān)督、?____?和評(píng)價(jià)企?業(yè)經(jīng)營(yíng)活?動(dòng)及內(nèi)部?控制的適?當(dāng)性、合?法性和有?效性，促?進(jìn)___?_目標(biāo)的?實(shí)現(xiàn)。對(duì)?本集團(tuán)公?司的財(cái)務(wù)?管理、工?程項(xiàng)目管?理、原材?料管理及?有關(guān)制度?的落實(shí)與?可行性等?方面進(jìn)行?審計(jì)監(jiān)督?。為了開?展有效監(jiān)?督，依據(jù)?相關(guān)法規(guī)?、規(guī)定制?定了審計(jì)?工作制度?、各崗位?人員工作?標(biāo)準(zhǔn)，明?確了工作?內(nèi)容與要?求，責(zé)任?和權(quán)限。?由于領(lǐng)導(dǎo)?重視、制?度健全，?使我公司?內(nèi)審工作?處在一個(gè)?良好的運(yùn)?作狀態(tài)，?保證了各?項(xiàng)工作的?開展。?二、完善?程序，落?實(shí)職責(zé)。?公司對(duì)?有關(guān)的管?理制度、?辦法進(jìn)行?了不斷的?修訂和完?善，在經(jīng)?濟(jì)合同、?工程支出?等必審項(xiàng)?目的管理?制度中增?加了審計(jì)?監(jiān)督關(guān)口?，把審計(jì)?監(jiān)督作為?一個(gè)必不?可少的環(huán)?節(jié)和控制?點(diǎn)，納入?到有關(guān)工?作的管理?和控制過?程之中，?從根本上?解決了審?計(jì)監(jiān)督的?切入點(diǎn)問?題。目前?，有關(guān)招?投標(biāo)、合?同簽定、?工程預(yù)決?算等工作?，全部實(shí)?行了事前?、事中和?事后相結(jié)?合的審計(jì)?方式。從?制度上推?動(dòng)了事前?、事中審?計(jì)的開展?，有效的?提高了審?計(jì)作用的?發(fā)揮。?三、加強(qiáng)?培訓(xùn)，提?高水平。?根據(jù)內(nèi)?部審計(jì)知?識(shí)面不斷?拓展的形?勢(shì)要求，?我們加大?了審計(jì)人?員后續(xù)教?育的力度?。每年_?___審?人員參加?省內(nèi)審協(xié)?會(huì)___?_的經(jīng)濟(jì)?責(zé)任審計(jì)?和內(nèi)部審?計(jì)法規(guī)及?《內(nèi)部審?計(jì)準(zhǔn)則》?培訓(xùn)班，?并定期參?加供電系?統(tǒng)內(nèi)召開?專題座談?會(huì)，__?__審計(jì)?人員走出?去向兄弟?單位學(xué)習(xí)?交流，通?過不斷交?流，開闊?視野，共?同切磋審?計(jì)技術(shù)，?探討解決?問題的方?法，達(dá)到?相互促進(jìn)?，共同提?高。四?、突出重?點(diǎn)，整改?落實(shí)。?在去年_?___月?，由集團(tuán)?內(nèi)審機(jī)構(gòu)?對(duì)集團(tuán)內(nèi)?的年度財(cái)?務(wù)預(yù)算、?內(nèi)部往來?、財(cái)務(wù)決?算、原材?料倉(cāng)儲(chǔ)管?理及其管?理制度等?執(zhí)行情況?，結(jié)合外?部審計(jì)報(bào)?告、有關(guān)?法律、法?規(guī)和集團(tuán)?規(guī)章制度?的規(guī)定，?開展了內(nèi)?部審計(jì)工?作。通過?內(nèi)部審計(jì)?發(fā)現(xiàn)集團(tuán)?今年主要?解決了：?對(duì)管道_?___公?司___?_個(gè)歷史?遺留項(xiàng)目?的整理；?根據(jù)“固?定資產(chǎn)管?理辦法”?通過近一?年的現(xiàn)場(chǎng)?復(fù)核登記?，實(shí)物、?賬冊(cè)、卡?片整理，?已完成集?團(tuán)固定資?產(chǎn)管理工?作，基本?實(shí)現(xiàn)“賬?、卡、物?”的動(dòng)態(tài)?一致；規(guī)?范了內(nèi)部?往來賬的?管理；加?強(qiáng)了限額?以下采購(gòu)?項(xiàng)目的管?理，增訂?了“零星?工程管理?辦法”，?同時(shí)為進(jìn)?一步落實(shí)?招投標(biāo)工?作中的三?權(quán)分離加?強(qiáng)標(biāo)后的?管理，新?制定集團(tuán)?公司“招?投標(biāo)標(biāo)后?管理實(shí)施?細(xì)則”等?。五、?今后工作?打算重?視審計(jì)成?果的運(yùn)用?，把深化?審計(jì)成果?運(yùn)用作為?新形勢(shì)下?審計(jì)辦的?一項(xiàng)重要?責(zé)任，為?領(lǐng)導(dǎo)決策?切實(shí)履行?起參謀、?保障的作?用。在審?計(jì)工作實(shí)?施過程和?審計(jì)結(jié)果?