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第4頁共4頁支票管理制度范文一、支票的使用1.企業(yè)采購人員外出采購商品需用支票,領(lǐng)用時(shí)應(yīng)事先將支票登記好,填寫收款單位、支票用途、支票號碼、預(yù)計(jì)用款金額等,由經(jīng)手人在掛支單上簽字或蓋章。其他人員因工作需要購買物品或支付有關(guān)費(fèi)用需借用支票時(shí),要逐項(xiàng)登記日期、支票號碼、款項(xiàng)用途、用款限額,并由借用人簽字。財(cái)會人員在簽發(fā)支票時(shí),必須填寫好日期、抬頭、用途,金領(lǐng)大、小寫,遇有特殊情況,也必須填寫日期、抬頭用途。2.借用支票時(shí),財(cái)會人員應(yīng)根據(jù)企業(yè)采購人員提出的進(jìn)貨品種、數(shù)量,按照采購權(quán)限,確定資金使用限額,采購人員必須在規(guī)定的資金限額內(nèi)嚴(yán)格掌握使用。遇到特殊情況需要超過使用限額時(shí),要事先與財(cái)會人員聯(lián)系,經(jīng)財(cái)會人員同意后才能使用。否則造成銀行“空額”影響用款或發(fā)生銀行罰款時(shí),由使用人負(fù)責(zé)。3.采購人員采購商品回到企業(yè)后,應(yīng)持供貨單位發(fā)貨票按核算組填制掛支單(掛支單必須按規(guī)定的內(nèi)容填寫),并于當(dāng)日進(jìn)行清理,由于客觀原因當(dāng)日不能掛支時(shí),應(yīng)及時(shí)向財(cái)會人員報(bào)告實(shí)際使用數(shù)額,以便掌握資金。4.“使用限額”當(dāng)日有效。如當(dāng)日未能使用而次日需繼續(xù)使用時(shí),須與財(cái)會人員重新研究確定限額。____支票開好后,企業(yè)采購人員必須將存根數(shù)字和支票票面數(shù)字核對相符。支票存根必須按規(guī)定填寫單位名稱、金額、款項(xiàng)用途。6.商店財(cái)會人員要及時(shí)清理掛支,督促營業(yè)部門及時(shí)轉(zhuǎn)賬(本市不得超,外埠不得超過____天),發(fā)現(xiàn)逾期掛支時(shí),要及時(shí)查詢,發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)上報(bào)。7.為防止支票丟失或被盜,對未用完的支票,必須于當(dāng)日交回企業(yè)財(cái)會部門注銷。二、支票的管理1.空白支票和支票印鑒,必須設(shè)專人負(fù)責(zé)保管。支票必須隨簽發(fā)、隨蓋章,不得事先蓋章備用,嚴(yán)防支票遺失和被盜。2.財(cái)會部門要建立嚴(yán)格的支票管理制度。必須指定專人負(fù)責(zé)支票的購買及使用,并建立支票登記本,按照支票號碼逐一進(jìn)行登記。對已簽發(fā)出的支票,要及時(shí)催報(bào)注銷,并定期核對,做到心中有數(shù),發(fā)現(xiàn)丟失短少,必須及時(shí)查找,同時(shí)向領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)。3.企業(yè)采購人員及有關(guān)人員每次借用支票一般不超過兩張,特殊情況最多不得超過____張,已用的支票應(yīng)于當(dāng)日將支票存根和原始憑證一并交回財(cái)會部門。遇特殊情況當(dāng)日報(bào)賬有困難的,最多不得超過____天。財(cái)會部門接到交回的支票存根時(shí),要核對號碼及時(shí)注銷。財(cái)會部門對借出的支票有權(quán)隨時(shí)督促報(bào)賬。4.借用支票人員必須對所借支票予以妥善保管,不得隨便亂改。保管和簽發(fā)支票要按規(guī)定辦理,否則發(fā)生支票丟失而使國家財(cái)產(chǎn)遭受損失的,要追究當(dāng)事人的責(zé)任,并根據(jù)情況賠償部分或全部經(jīng)濟(jì)損失。5.借用支票人員一旦發(fā)現(xiàn)支票丟失被盜,應(yīng)立即查找,及時(shí)向領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào),并向財(cái)會、保衛(wèi)部門反映,迅速到銀行辦理掛失手續(xù),向公安部門報(bào)案。6.簽發(fā)支票時(shí),支票用途項(xiàng)內(nèi)容要填寫真實(shí)、齊全,字跡要清晰,不得更改大小寫金額,為避免簽發(fā)空頭支票,財(cái)會人員應(yīng)準(zhǔn)確地控制銀行存款余額,及時(shí)正確地記載賬務(wù),定期與銀行對賬單進(jìn)行核對,發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)解決。7.嚴(yán)格結(jié)算辦法,必須做到:(1)不準(zhǔn)簽發(fā)空頭支票;(2)不準(zhǔn)簽發(fā)遠(yuǎn)期或空期支票;(3)不準(zhǔn)將支票出租、出借或轉(zhuǎn)讓給其他單位和個(gè)人使用;(4)不準(zhǔn)將支票做抵押;(5)不準(zhǔn)簽發(fā)印鑒不全、印鑒不符的支票。____支票使用要求(l)支票金額起點(diǎn)為____元。(2)支票有效期____天;背書轉(zhuǎn)讓地區(qū)的轉(zhuǎn)賬支票付款期為____天(自簽發(fā)的次日算起,到期日遇假日順延)。(3)簽發(fā)支票應(yīng)使用碳素墨水填寫,沒有按規(guī)定填寫,被涂改冒領(lǐng)的,由簽發(fā)人負(fù)責(zé)。(4)不得更改支票大小寫金額和收款人姓名,其他內(nèi)容如有更改,必須簽發(fā)人加蓋預(yù)留銀行印鑒。(5)按銀行的有關(guān)規(guī)定,因簽發(fā)空頭支票和支票印章與預(yù)留銀行印鑒不符而造成的退票,銀行處以____%但不低于____元罰款。對屢次簽發(fā)的,銀行將給予警告,通報(bào)批評,直至停止簽發(fā)支票。9.過期、作廢支票要按號訂在原始憑證序號中,妥善保管,不準(zhǔn)將支票亂扔亂放。支票管理制度范文(二)一、支票的使用1.企業(yè)人員需用支票,領(lǐng)用時(shí)應(yīng)事先將支票登記好,填寫收款單位、支票用途、支票號碼、預(yù)計(jì)用款金額等,由經(jīng)手人在掛支單上簽字或蓋章。其他人員因工作需要購買物品或支付有關(guān)費(fèi)用需借用支票時(shí),要逐項(xiàng)登記日期、支票號碼、款項(xiàng)用途、用款限額,并由借用人簽字。財(cái)會人員在簽發(fā)支票時(shí),必須填寫好日期、抬頭、用途,金領(lǐng)大、小寫,遇有特殊情況,也必須填寫日期、抬頭用途。二、支票的管理1.空白支票和支票印鑒,必須設(shè)專人負(fù)責(zé)保管。支票必須隨簽發(fā)、隨蓋章,不得事先蓋章備用,嚴(yán)防支票遺失和被盜。2.財(cái)會部門要建立嚴(yán)格的支票管理制度。必須指定專人負(fù)責(zé)支票的購買及使用,并建立支票登記本,按照支票號碼逐一進(jìn)行登記。對已簽發(fā)出的支票,要及時(shí)催報(bào)注銷,并定期核對,做到心中有數(shù),發(fā)現(xiàn)丟失短少,必須及時(shí)查找,同時(shí)向領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)。____支票管理人員或使用人員一旦發(fā)現(xiàn)支票丟失被盜,應(yīng)立即查找,及時(shí)向領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào),并向財(cái)會、保衛(wèi)部門反映,迅速到銀行辦理掛失手續(xù),向公安部門報(bào)案。6.簽發(fā)支票時(shí),支票用途項(xiàng)內(nèi)容要填寫真實(shí)、齊全,字跡要清晰,不得更改大小寫金額,為避免簽發(fā)空頭支票,財(cái)會人員應(yīng)準(zhǔn)確地控制銀行存款余額,及時(shí)正確地記載賬務(wù),定期與銀行對賬單進(jìn)行核對,發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)解決。7.嚴(yán)格結(jié)算辦法,必須做到:(1)不準(zhǔn)簽發(fā)空頭支票;(2)不準(zhǔn)簽發(fā)遠(yuǎn)期或空期支票;(3)不準(zhǔn)將支票出租、出借或轉(zhuǎn)讓給其他單位和個(gè)人使用;(4)不準(zhǔn)將支票做抵押;(5)不準(zhǔn)簽發(fā)印鑒不全、印鑒不符的支票。____支票使用要求(l)支票金額起點(diǎn)為____元。(2)支票有效期____天;背書轉(zhuǎn)讓地區(qū)的轉(zhuǎn)賬支票付款期為____天(自簽發(fā)的次日算起,到期日遇假日順延)。(3)簽發(fā)支票應(yīng)使用碳素墨水填寫,沒有按規(guī)定填寫,被涂改冒領(lǐng)的,由簽發(fā)人負(fù)責(zé)。(4)不得更改支票大小寫金額和收款人姓名,其他內(nèi)容如有更改,必須簽發(fā)人加蓋預(yù)留銀行印鑒。(
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