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文檔簡介

01出納崗位認(rèn)知2

現(xiàn)金清查的種類

一、出納崗位

出納崗位

出納崗位是管理現(xiàn)金、銀行存款及有價(jià)證券，辦理本單位現(xiàn)金收付、銀行結(jié)算等貨幣資金收付業(yè)務(wù)并進(jìn)行序時(shí)核算與監(jiān)督的專門崗位。2

現(xiàn)金清查的種類

二、出納崗位職責(zé)1．根據(jù)《現(xiàn)金管理暫行條例》《銀行結(jié)算辦法》（法規(guī)政策）規(guī)定，管理現(xiàn)金、銀行存款及有價(jià)證券（如國庫券、債券、股票等）。2．根據(jù)會(huì)計(jì)法規(guī)與會(huì)計(jì)制度的規(guī)定，審核貨幣資金收付業(yè)務(wù)所附的原始憑證和會(huì)計(jì)人員編制的記賬憑證，審核無誤后，在原始憑證上加蓋“收訖”或“付訖”章，在記賬憑證上加蓋出納人員名章，并辦理現(xiàn)金收付和銀行存款結(jié)算業(yè)務(wù)。3．設(shè)置“現(xiàn)金日記賬”、“銀行存款日記賬”（票證賬表），根據(jù)審核無誤的記賬憑證，逐筆順序登記庫存現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬，并結(jié)出余額。4．每日進(jìn)行現(xiàn)金自查，編制“現(xiàn)金日報(bào)表”；定期與指定清查人員一起進(jìn)行現(xiàn)金盤點(diǎn)和銀行對賬，編制“現(xiàn)金盤點(diǎn)表”、“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”（票證賬表），及時(shí)更正錯(cuò)賬，做到日清月結(jié)。5．按照國家外匯管理和結(jié)購匯制度的規(guī)定及有關(guān)批件，辦理外匯出納業(yè)務(wù)。6．掌握銀行存款余額，根據(jù)銀行存款賬面余額簽發(fā)銀行票據(jù)，不簽發(fā)空頭支票，不出租、出借銀行賬戶為其它單位辦理結(jié)算。7．按照內(nèi)部控制的要求有限制地保管有關(guān)印章、空白收據(jù)和空白支票。2

現(xiàn)金清查的種類

二、出納崗位職責(zé)現(xiàn)金銀行存款有價(jià)證券其他貨幣資金管錢2

現(xiàn)金清查的種類

二、出納崗位職責(zé)管章2

現(xiàn)金清查的種類

二、出納崗位職責(zé)管賬2

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