泓域咨詢/建設(shè)高質(zhì)量科研平臺項(xiàng)目可行性研究報(bào)告報(bào)告說明新興產(chǎn)業(yè)集群是指在特定的區(qū)域內(nèi)，利用某些產(chǎn)業(yè)的優(yōu)勢，通過技術(shù)、知識、資源等方面的互補(bǔ)和協(xié)同作用，形成的一種具有較高競爭力和持續(xù)發(fā)展能力的產(chǎn)業(yè)集群。近年來，我國政府提出了推進(jìn)戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)融合集群發(fā)展的目標(biāo)，并實(shí)施了一系列支持政策。根據(jù)工業(yè)和信息化部公布的數(shù)據(jù)，我國已建立了45個(gè)國家先進(jìn)制造業(yè)集群，這些集群涵蓋了人工智能、新能源、新材料、高端裝備、綠色環(huán)保等多個(gè)領(lǐng)域，對于推動經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)型升級，提高產(chǎn)業(yè)競爭力具有重要意義。本報(bào)告基于可信的公開資料，參考行業(yè)研究模型，旨在對項(xiàng)目進(jìn)行合理的邏輯分析研究。本報(bào)告僅作為投資參考或作為參考范文模板用途。

目錄第一章項(xiàng)目緒論 6一、項(xiàng)目名稱及建設(shè)性質(zhì) 6二、項(xiàng)目承辦單位 6三、項(xiàng)目提出的理由 6四、項(xiàng)目建設(shè)選址 9五、項(xiàng)目總投資及資金構(gòu)成 9六、資金籌措方案 10七、項(xiàng)目預(yù)期經(jīng)濟(jì)效益規(guī)劃目標(biāo) 10八、項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)度規(guī)劃 10九、項(xiàng)目綜合評價(jià) 11主要經(jīng)濟(jì)指標(biāo)一覽表 11第二章市場營銷分析 13一、新興產(chǎn)業(yè)集群發(fā)展對策 13二、新興產(chǎn)業(yè)集群總體要求 14三、新興產(chǎn)業(yè)集群發(fā)展方向 15四、新興產(chǎn)業(yè)集群發(fā)展定位 17五、新興產(chǎn)業(yè)集群總體部署 19六、新興產(chǎn)業(yè)集群產(chǎn)業(yè)鏈分析 21第三章公司籌建方案 24一、公司經(jīng)營宗旨 24二、公司的目標(biāo)、主要職責(zé) 24三、公司組建方式 25四、公司管理體制 25五、部門職責(zé)及權(quán)限 26六、核心人員介紹 30七、財(cái)務(wù)會計(jì)制度 31第四章公司治理分析 35一、控制的層級制度 35二、公司治理的影響因子 37三、董事會及其權(quán)限 42四、公司治理與公司管理的關(guān)系 47五、股東大會的召集及議事程序 48六、經(jīng)理人市場 49七、內(nèi)部控制的重要性 54第五章人力資源分析 59一、技能與能力薪酬體系設(shè)計(jì) 59二、組織結(jié)構(gòu)設(shè)計(jì)后的實(shí)施原則 61三、勞動定員的基本概念 63四、培訓(xùn)課程的設(shè)計(jì)策略 65五、績效考評方法的應(yīng)用策略 69六、培訓(xùn)課程設(shè)計(jì)的基本原則 70七、企業(yè)人力資源費(fèi)用的構(gòu)成 72八、培訓(xùn)效果評估方案的設(shè)計(jì) 74九、企業(yè)人員招募的方式 77第六章經(jīng)營戰(zhàn)略方案 83一、企業(yè)投資戰(zhàn)略的概念與特點(diǎn) 83二、市場營銷戰(zhàn)略決策的內(nèi)容 84三、企業(yè)使命決策的內(nèi)容和方案 86四、企業(yè)文化與企業(yè)經(jīng)營戰(zhàn)略 88五、戰(zhàn)略經(jīng)營領(lǐng)域的概念 91六、資本運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn)的管理 93七、資本運(yùn)營戰(zhàn)略決策應(yīng)考慮的因素 95第七章運(yùn)營模式分析 98一、公司經(jīng)營宗旨 98二、公司的目標(biāo)、主要職責(zé) 98三、各部門職責(zé)及權(quán)限 99四、財(cái)務(wù)會計(jì)制度 102第八章項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)效益 106一、經(jīng)濟(jì)評價(jià)財(cái)務(wù)測算 106營業(yè)收入、稅金及附加和增值稅估算表 106綜合總成本費(fèi)用估算表 107固定資產(chǎn)折舊費(fèi)估算表 108無形資產(chǎn)和其他資產(chǎn)攤銷估算表 109利潤及利潤分配表 110二、項(xiàng)目盈利能力分析 111項(xiàng)目投資現(xiàn)金流量表 113三、償債能力分析 114借款還本付息計(jì)劃表 115第九章投資計(jì)劃 117一、建設(shè)投資估算 117建設(shè)投資估算表 118二、建設(shè)期利息 118建設(shè)期利息估算表 119三、流動資金 120流動資金估算表 120四、項(xiàng)目總投資 121總投資及構(gòu)成一覽表 121五、資金籌措與投資計(jì)劃 122項(xiàng)目投資計(jì)劃與資金籌措一覽表 122第十章財(cái)務(wù)管理分析 124一、企業(yè)財(cái)務(wù)管理體制的設(shè)計(jì)原則 124二、應(yīng)收款項(xiàng)的日常管理 127三、營運(yùn)資金管理策略的主要內(nèi)容 130四、營運(yùn)資金的特點(diǎn) 132五、應(yīng)收款項(xiàng)的管理政策 134六、財(cái)務(wù)可行性評價(jià)指標(biāo)的類型 138項(xiàng)目緒論項(xiàng)目名稱及建設(shè)性質(zhì)（一）項(xiàng)目名稱建設(shè)高質(zhì)量科研平臺項(xiàng)目（二）項(xiàng)目建設(shè)性質(zhì)本項(xiàng)目屬于擴(kuò)建項(xiàng)目項(xiàng)目承辦單位（一）項(xiàng)目承辦單位名稱xxx有限責(zé)任公司（二）項(xiàng)目聯(lián)系人何xx項(xiàng)目提出的理由隨著科技的發(fā)展和經(jīng)濟(jì)環(huán)境的變化，新興產(chǎn)業(yè)集群越來越成為支撐中國經(jīng)濟(jì)的重要力量。新興產(chǎn)業(yè)集群作為一種區(qū)域性產(chǎn)業(yè)組織形式，具有技術(shù)密集、經(jīng)濟(jì)帶動和利益共享等特點(diǎn)，是實(shí)現(xiàn)區(qū)域經(jīng)濟(jì)快速發(fā)展和升級的有效途徑。目前我國金融部門加大對新興產(chǎn)業(yè)集群的支持力度，國有銀行扮演著重要角色，通過間接融資等方式，對新興產(chǎn)業(yè)提供融資支持，從而推動其健康發(fā)展。此外，各地也積極探索出一系列扶持政策，通過加強(qiáng)創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)人才培養(yǎng)、加大科研投入等方面的力度，打造領(lǐng)先的新興產(chǎn)業(yè)集群，為區(qū)域經(jīng)濟(jì)發(fā)展注入新的活力。新興產(chǎn)業(yè)集群是指一種由相關(guān)行業(yè)內(nèi)的企業(yè)和機(jī)構(gòu)在同一地區(qū)、相互依存、相互利用、相互合作從而形成的一種生態(tài)系統(tǒng)。新興產(chǎn)業(yè)集群具有技術(shù)密集、資本密集、創(chuàng)新性強(qiáng)、成長性高等特點(diǎn)，且能夠集約化優(yōu)勢資源，以提高整個(gè)地區(qū)的經(jīng)濟(jì)效益為目的，它已成為發(fā)達(dá)國家經(jīng)濟(jì)發(fā)展的重要方式之一。從金融角度來看，新興產(chǎn)業(yè)集群的發(fā)展需要得到金融部門的支持和投入，其融資主要以間接融資為主，國有銀行發(fā)揮了主力軍作用。從城市發(fā)展角度來看，新興產(chǎn)業(yè)集群的培育需要政府的扶持和引導(dǎo)，必須采取按需補(bǔ)給的政策措施，同時(shí)還需要加強(qiáng)與社會各方面的溝通協(xié)調(diào)，從而形成多元化的合作動態(tài)，推動新興產(chǎn)業(yè)集群的健康發(fā)展。（一）當(dāng)前新興產(chǎn)業(yè)的現(xiàn)狀隨著經(jīng)濟(jì)發(fā)展，新興產(chǎn)業(yè)在國民經(jīng)濟(jì)中的比重越來越大，成為推動經(jīng)濟(jì)持續(xù)增長的重要力量。而新興產(chǎn)業(yè)的發(fā)展離不開科技創(chuàng)新，需要依靠高質(zhì)量的科研平臺支撐創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)活動。然而，目前我國新興產(chǎn)業(yè)的發(fā)展還存在諸多問題。一方面，新興產(chǎn)業(yè)的創(chuàng)新能力相對較弱，缺乏核心技術(shù)和自主知識產(chǎn)權(quán)；另一方面，新興產(chǎn)業(yè)的發(fā)展環(huán)境也存在一定程度的不利因素，如政策支持不足、金融服務(wù)不到位等。（二）建設(shè)高質(zhì)量科研平臺的必要性為了解決新興產(chǎn)業(yè)發(fā)展面臨的問題，建設(shè)高質(zhì)量的科研平臺是必不可少的。具體來說，高質(zhì)量科研平臺可以從以下幾個(gè)方面發(fā)揮作用：優(yōu)化科研資源配置，提高科研效率。科研平臺可以整合和優(yōu)化各種科研資源，避免各自為政的情況，提高科研效率和質(zhì)量。加強(qiáng)創(chuàng)新能力培養(yǎng)，提高創(chuàng)新水平?？蒲衅脚_可以為科研人員提供更好的創(chuàng)新環(huán)境和創(chuàng)新條件，促進(jìn)創(chuàng)新能力的培養(yǎng)和提高。提高技術(shù)水平，增強(qiáng)競爭力。科研平臺可以集聚高端人才和先進(jìn)技術(shù)，加速技術(shù)成果向?qū)嶋H產(chǎn)業(yè)應(yīng)用轉(zhuǎn)化，提高企業(yè)的競爭力。（三）建設(shè)高質(zhì)量科研平臺的具體措施建設(shè)高質(zhì)量科研平臺需要從多個(gè)方面入手，以下是具體措施：增加科研投入，完善科研機(jī)構(gòu)管理。政府應(yīng)該加大對科研機(jī)構(gòu)和科研項(xiàng)目的投入，同時(shí)加強(qiáng)對科研機(jī)構(gòu)的管理，確保科研經(jīng)費(fèi)的合理使用和科研工作的規(guī)范開展。優(yōu)化科研環(huán)境，提高工作效率。營造科研人員的工作氛圍，提供良好的研究設(shè)備和實(shí)驗(yàn)場地，為科研人員提供良好的科研環(huán)境。建立科研成果轉(zhuǎn)化機(jī)制，推動科技創(chuàng)新成果產(chǎn)業(yè)化。建立科技成果轉(zhuǎn)移轉(zhuǎn)化機(jī)構(gòu)，加強(qiáng)科技成果的評估和市場調(diào)研，推動科技成果向?qū)嶋H產(chǎn)業(yè)應(yīng)用轉(zhuǎn)化。推進(jìn)產(chǎn)學(xué)研合作，加強(qiáng)人才培養(yǎng)。政府可以鼓勵企業(yè)和高校等機(jī)構(gòu)之間的交流和合作，打通科研和產(chǎn)業(yè)鏈，加強(qiáng)人才培訓(xùn)和引進(jìn)。（四）結(jié)論總之，建設(shè)高質(zhì)量科研平臺是促進(jìn)新興產(chǎn)業(yè)創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)、推動我國經(jīng)濟(jì)持續(xù)增長的必要條件。為了實(shí)現(xiàn)這一目標(biāo)，需要政府加大對科研投入，營造良好的科研環(huán)境，建立科研成果轉(zhuǎn)化機(jī)制，推進(jìn)產(chǎn)學(xué)研合作，加強(qiáng)人才培訓(xùn)和引進(jìn)等措施的支持。項(xiàng)目建設(shè)選址本期項(xiàng)目選址位于xxx（以最終選址方案為準(zhǔn)），區(qū)域地理位置優(yōu)越，設(shè)施條件完備，非常適宜本期項(xiàng)目建設(shè)。項(xiàng)目總投資及資金構(gòu)成（一）項(xiàng)目總投資構(gòu)成分析本期項(xiàng)目總投資包括建設(shè)投資、建設(shè)期利息和流動資金。根據(jù)謹(jǐn)慎財(cái)務(wù)估算，項(xiàng)目總投資3226.48萬元，其中：建設(shè)投資1917.50萬元，占項(xiàng)目總投資的59.43%；建設(shè)期利息27.93萬元，占項(xiàng)目總投資的0.87%；流動資金1281.05萬元，占項(xiàng)目總投資的39.70%。（二）建設(shè)投資構(gòu)成本期項(xiàng)目建設(shè)投資1917.50萬元，包括工程費(fèi)用、工程建設(shè)其他費(fèi)用和預(yù)備費(fèi)，其中：工程費(fèi)用1305.76萬元，工程建設(shè)其他費(fèi)用574.53萬元，預(yù)備費(fèi)37.21萬元。資金籌措方案本期項(xiàng)目總投資3226.48萬元，其中申請銀行長期貸款1140.14萬元，其余部分由企業(yè)自籌。項(xiàng)目預(yù)期經(jīng)濟(jì)效益規(guī)劃目標(biāo)（一）經(jīng)濟(jì)效益目標(biāo)值（正常經(jīng)營年份）1、營業(yè)收入（SP）：13600.00萬元。2、綜合總成本費(fèi)用（TC）：10860.81萬元。3、凈利潤（NP）：2008.81萬元。（二）經(jīng)濟(jì)效益評價(jià)目標(biāo)1、全部投資回收期（Pt）：4.04年。2、財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率：48.39%。3、財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值：5239.10萬元。項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)度規(guī)劃本期項(xiàng)目建設(shè)期限規(guī)劃12個(gè)月。項(xiàng)目綜合評價(jià)經(jīng)分析，本期項(xiàng)目符合國家產(chǎn)業(yè)相關(guān)政策，項(xiàng)目建設(shè)及投產(chǎn)的各項(xiàng)指標(biāo)均表現(xiàn)較好，財(cái)務(wù)評價(jià)的各項(xiàng)指標(biāo)均高于行業(yè)平均水平，項(xiàng)目的社會效益、環(huán)境效益較好，因此，項(xiàng)目投資建設(shè)各項(xiàng)評價(jià)均可行。建議項(xiàng)目建設(shè)過程中控制好成本，制定好項(xiàng)目的詳細(xì)規(guī)劃及資金使用計(jì)劃，加強(qiáng)項(xiàng)目建設(shè)期的建設(shè)管理及項(xiàng)目運(yùn)營期的生產(chǎn)管理，特別是加強(qiáng)產(chǎn)品生產(chǎn)的現(xiàn)金流管理，確保企業(yè)現(xiàn)金流充足，同時(shí)保證各產(chǎn)業(yè)鏈及各工序之間的銜接，控制產(chǎn)品的次品率，贏得市場和打造企業(yè)良好發(fā)展的局面。主要經(jīng)濟(jì)指標(biāo)一覽表序號項(xiàng)目單位指標(biāo)備注1總投資萬元3226.481.1建設(shè)投資萬元1917.501.1.1工程費(fèi)用萬元1305.761.1.2其他費(fèi)用萬元574.531.1.3預(yù)備費(fèi)萬元37.211.2建設(shè)期利息萬元27.931.3流動資金萬元1281.052資金籌措萬元3226.482.1自籌資金萬元2086.342.2銀行貸款萬元1140.143營業(yè)收入萬元13600.00正常運(yùn)營年份4總成本費(fèi)用萬元10860.81""5利潤總額萬元2678.42""6凈利潤萬元2008.81""7所得稅萬元669.61""8增值稅萬元506.48""9稅金及附加萬元60.77""10納稅總額萬元1236.86""11盈虧平衡點(diǎn)萬元4272.27產(chǎn)值12回收期年4.0413內(nèi)部收益率48.39%所得稅后14財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值萬元5239.10所得稅后市場營銷分析新興產(chǎn)業(yè)集群發(fā)展對策隨著經(jīng)濟(jì)全球化的進(jìn)程，新興產(chǎn)業(yè)的發(fā)展逐漸成為全球關(guān)注的焦點(diǎn)。在新興產(chǎn)業(yè)中，產(chǎn)業(yè)集群已經(jīng)成為一個(gè)普遍存在的現(xiàn)象。產(chǎn)業(yè)集群不僅可以加強(qiáng)企業(yè)的協(xié)同作用，提高生產(chǎn)效率和技術(shù)創(chuàng)新能力，還可以促進(jìn)區(qū)域經(jīng)濟(jì)的發(fā)展和擴(kuò)大就業(yè)機(jī)會。然而，如何發(fā)展新興產(chǎn)業(yè)集群成為了當(dāng)前需要解決的重要問題。以下是新興產(chǎn)業(yè)集群發(fā)展的對策：（一）政策引導(dǎo)政府應(yīng)該制定相應(yīng)的優(yōu)惠政策，吸引更多的企業(yè)加入產(chǎn)業(yè)集群，推動產(chǎn)業(yè)集群的發(fā)展壯大。政府也可以為企業(yè)提供相關(guān)的培訓(xùn)、技術(shù)支持等服務(wù)，提高企業(yè)的自主創(chuàng)新能力和市場競爭力。（二）合作共贏通過企業(yè)間的合作，實(shí)現(xiàn)資源共享、技術(shù)交流、互利共贏。建立公共服務(wù)平臺，加強(qiáng)企業(yè)間的信息溝通和產(chǎn)品推廣。同時(shí)，各企業(yè)應(yīng)該進(jìn)一步發(fā)揮各自的優(yōu)勢，完善自身的產(chǎn)業(yè)鏈和價(jià)值鏈，提高整個(gè)集群的競爭力。（三）科技創(chuàng)新提高科技創(chuàng)新能力，通過自主研發(fā)和技術(shù)引進(jìn)等方式，促進(jìn)集群內(nèi)企業(yè)的創(chuàng)新能力。同時(shí)建立產(chǎn)學(xué)研合作機(jī)制，加強(qiáng)與高校、科研機(jī)構(gòu)等的合作，共同推進(jìn)技術(shù)創(chuàng)新。（四）人才培養(yǎng)為產(chǎn)業(yè)集群提供足夠的人才支持，培養(yǎng)高素質(zhì)的管理和技術(shù)人才，提高員工綜合素質(zhì)。鼓勵企業(yè)加強(qiáng)對員工的培訓(xùn)和教育，提高員工的專業(yè)能力和創(chuàng)造力?？傊屡d產(chǎn)業(yè)集群的發(fā)展需要政府、企業(yè)、高校等多方面的支持和共同努力。只有在政策引導(dǎo)、合作共贏、科技創(chuàng)新和人才培養(yǎng)等多個(gè)方面取得協(xié)同效應(yīng)，才能實(shí)現(xiàn)新興產(chǎn)業(yè)集群的快速穩(wěn)定發(fā)展。新興產(chǎn)業(yè)集群總體要求新興產(chǎn)業(yè)集群是指由同質(zhì)或相近產(chǎn)業(yè)領(lǐng)域內(nèi)的相互促進(jìn)和依存相互關(guān)系形成的可聚可散的區(qū)域性經(jīng)濟(jì)組織。要建立具有競爭優(yōu)勢的新興產(chǎn)業(yè)集群，需要滿足以下幾個(gè)方面的總體要求：（一）定位精準(zhǔn)，做好規(guī)劃設(shè)計(jì)要認(rèn)真研究和分析新興產(chǎn)業(yè)的市場前景、資源稟賦、技術(shù)特點(diǎn)和發(fā)展趨勢等因素，明確其產(chǎn)業(yè)鏈的各個(gè)環(huán)節(jié)、各層次之間的聯(lián)系和依存關(guān)系，在此基礎(chǔ)上制定合理的發(fā)展戰(zhàn)略和規(guī)劃。（二）資源配置合理，打造創(chuàng)新生態(tài)圈應(yīng)重視科技創(chuàng)新及人才培養(yǎng)，采取多種方式加強(qiáng)與國內(nèi)外高等院校、科研機(jī)構(gòu)的合作，搭建產(chǎn)學(xué)研平臺，以提升新興產(chǎn)業(yè)的技術(shù)含量和附加值，并發(fā)揮其推動全局發(fā)展的引領(lǐng)作用。（三）制度建設(shè)先行，優(yōu)化營商環(huán)境要依托現(xiàn)代企業(yè)制度體系，積極推行市場化、法制化、國際化的改革措施，推行企業(yè)家精神和財(cái)富創(chuàng)造理念，優(yōu)化營商環(huán)境，提高新興產(chǎn)業(yè)集群的核心競爭力。（四）創(chuàng)新機(jī)制多樣，促進(jìn)發(fā)展升級通過建立風(fēng)險(xiǎn)共擔(dān)、收益分享的合作機(jī)制，推動新興產(chǎn)業(yè)內(nèi)部企業(yè)之間的深度融合，實(shí)現(xiàn)資源共享、協(xié)同發(fā)展。同時(shí)，培育和發(fā)展一批具有較大規(guī)模和市場影響力的龍頭企業(yè)，引導(dǎo)新興產(chǎn)業(yè)從初級階段向中高端階段轉(zhuǎn)型升級。以上是新興產(chǎn)業(yè)集群總體要求的相關(guān)內(nèi)容，只有通過全面考慮上述四個(gè)方面的因素，才能真正推動新興產(chǎn)業(yè)集群的可持續(xù)穩(wěn)定發(fā)展，并對區(qū)域經(jīng)濟(jì)和社會發(fā)展做出積極貢獻(xiàn)。新興產(chǎn)業(yè)集群發(fā)展方向在當(dāng)前經(jīng)濟(jì)發(fā)展趨勢下，新興產(chǎn)業(yè)集群逐漸成為了經(jīng)濟(jì)發(fā)展的主導(dǎo)力量。因此，探討新興產(chǎn)業(yè)集群發(fā)展方向具有深遠(yuǎn)的意義。本文將從技術(shù)創(chuàng)新、企業(yè)協(xié)同、人才培養(yǎng)三個(gè)方面入手，對新興產(chǎn)業(yè)集群發(fā)展進(jìn)行探討。（一）技術(shù)創(chuàng)新技術(shù)創(chuàng)新是新興產(chǎn)業(yè)集群發(fā)展的核心動力。尤其是在當(dāng)前數(shù)字經(jīng)濟(jì)、智能制造等領(lǐng)域，技術(shù)變化極快，必須加強(qiáng)技術(shù)創(chuàng)新。目前，新興產(chǎn)業(yè)集群中的企業(yè)存在規(guī)模小、資金短缺等問題，需要政府采取積極措施提高技術(shù)創(chuàng)新能力。具體措施包括設(shè)立專項(xiàng)基金、加大科研項(xiàng)目投入、引進(jìn)國際先進(jìn)技術(shù)及人才等。（二）企業(yè)協(xié)同企業(yè)協(xié)同是促進(jìn)新興產(chǎn)業(yè)集群發(fā)展的關(guān)鍵。在新興產(chǎn)業(yè)集群中，企業(yè)之間需要實(shí)現(xiàn)技術(shù)、產(chǎn)品、市場等多方面的合作，才能提高競爭力和創(chuàng)新能力。政府應(yīng)該鼓勵企業(yè)之間建立產(chǎn)業(yè)聯(lián)盟、產(chǎn)業(yè)鏈合作等形式，促進(jìn)企業(yè)間的協(xié)同發(fā)展。（三）人才培養(yǎng)新興產(chǎn)業(yè)集群需要大量的高素質(zhì)人才支撐，而當(dāng)前國內(nèi)高素質(zhì)人才存在供應(yīng)短缺和流失等問題。為此，政府應(yīng)當(dāng)采取措施，從多方面加強(qiáng)人才培養(yǎng)。例如，設(shè)立專門的人才庫、實(shí)施優(yōu)惠稅收政策、加強(qiáng)人才引進(jìn)和留用等。綜上所述，新興產(chǎn)業(yè)集群的發(fā)展需要政府、企業(yè)、高校等各方面的共同努力，通過技術(shù)創(chuàng)新、企業(yè)協(xié)同、人才培養(yǎng)等方面的不斷探索和發(fā)展，才能實(shí)現(xiàn)穩(wěn)健、快速的發(fā)展，并對經(jīng)濟(jì)發(fā)展做出更大的貢獻(xiàn)。新興產(chǎn)業(yè)集群發(fā)展定位隨著科技的不斷進(jìn)步和全球化的深入發(fā)展，新興產(chǎn)業(yè)正成為推動經(jīng)濟(jì)發(fā)展的重要動力。新興產(chǎn)業(yè)是指在技術(shù)、產(chǎn)品、市場等方面創(chuàng)新不斷、在全球范圍內(nèi)正在形成產(chǎn)業(yè)鏈、產(chǎn)業(yè)集群的行業(yè)。新興產(chǎn)業(yè)的發(fā)展定位至關(guān)重要，它決定了整個(gè)產(chǎn)業(yè)在市場、政策、資源、投資等方面的競爭優(yōu)勢。（一）新興產(chǎn)業(yè)集群發(fā)展的背景與意義1、推動經(jīng)濟(jì)高質(zhì)量發(fā)展新興產(chǎn)業(yè)集群發(fā)展是推動經(jīng)濟(jì)高質(zhì)量發(fā)展的重要途徑，它對于提升國家和地區(qū)的綜合競爭力、優(yōu)化產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)、加快產(chǎn)業(yè)升級和推動創(chuàng)新驅(qū)動發(fā)展等方面都具有重要意義。2、培育壯大新興產(chǎn)業(yè)新興產(chǎn)業(yè)的發(fā)展需要依托產(chǎn)業(yè)集群，通過集群效應(yīng)實(shí)現(xiàn)規(guī)?；a(chǎn)、提高效率、降低成本，形成產(chǎn)業(yè)間的協(xié)同與補(bǔ)充，同時(shí)也可以促進(jìn)相關(guān)產(chǎn)業(yè)的升級和轉(zhuǎn)型，推動壯大新興產(chǎn)業(yè)。（二）新興產(chǎn)業(yè)集群發(fā)展的要素與模式1、要素新興產(chǎn)業(yè)集群的發(fā)展需要充分考慮市場、政策、技術(shù)、人才、資源等各種要素，其中市場需求是核心。此外，政策導(dǎo)向、技術(shù)創(chuàng)新和人才支撐也是推動新興產(chǎn)業(yè)集群發(fā)展不可或缺的要素。2、模式新興產(chǎn)業(yè)集群發(fā)展模式一般分為三類：競爭型、合作型和混合型。競爭型的集群模式通過市場競爭實(shí)現(xiàn)優(yōu)勝劣汰；合作型的集群模式則注重產(chǎn)業(yè)間的協(xié)同發(fā)展；混合型的則綜合了競爭型和合作型的特點(diǎn)。（三）新興產(chǎn)業(yè)集群發(fā)展的定位戰(zhàn)略1、市場導(dǎo)向新興產(chǎn)業(yè)集群的定位戰(zhàn)略應(yīng)該以市場需求為導(dǎo)向，充分考慮市場規(guī)模、競爭狀況、行業(yè)前景等因素，在合理的范圍內(nèi)選擇市場最大、競爭最有利的領(lǐng)域進(jìn)行投資和布局。2、政策導(dǎo)向政策導(dǎo)向是新興產(chǎn)業(yè)集群發(fā)展的重要支撐。政府應(yīng)該通過出臺相關(guān)產(chǎn)業(yè)政策來引導(dǎo)投資和資源向新興產(chǎn)業(yè)集群聚集，促進(jìn)其快速發(fā)展。3、技術(shù)創(chuàng)新技術(shù)創(chuàng)新是新興產(chǎn)業(yè)集群發(fā)展的核心驅(qū)動力。要積極推動科技創(chuàng)新，加強(qiáng)知識產(chǎn)權(quán)保護(hù)，吸引高科技企業(yè)和優(yōu)秀人才入駐，形成技術(shù)密集型產(chǎn)業(yè)集群。4、人才支撐人才是新興產(chǎn)業(yè)集群發(fā)展的重要保障。政府應(yīng)該加大對新興產(chǎn)業(yè)人才的培養(yǎng)和引進(jìn)力度，同時(shí)通過建立產(chǎn)學(xué)研合作機(jī)制、鼓勵企業(yè)加強(qiáng)內(nèi)部培訓(xùn)等方式提高人才質(zhì)量和素質(zhì)。5、資源保障資源保障是新興產(chǎn)業(yè)集群發(fā)展的重要基礎(chǔ)。政府應(yīng)該在區(qū)域內(nèi)加大對產(chǎn)業(yè)用地、水電氣等基礎(chǔ)設(shè)施投入，在交通、信息等領(lǐng)域加強(qiáng)支持，為產(chǎn)業(yè)集群提供良好的投資環(huán)境和發(fā)展條件。綜上所述，新興產(chǎn)業(yè)集群的定位戰(zhàn)略應(yīng)該以市場需求為導(dǎo)向，充分考慮政策導(dǎo)向、技術(shù)創(chuàng)新、人才支撐和資源保障等要素，同時(shí)選擇合適的競爭型、合作型或混合型集群模式，以推動新興產(chǎn)業(yè)的快速發(fā)展。新興產(chǎn)業(yè)集群總體部署近年來，新興產(chǎn)業(yè)快速發(fā)展，成為推動經(jīng)濟(jì)發(fā)展的重要引擎，而產(chǎn)業(yè)集群是新興產(chǎn)業(yè)蓬勃發(fā)展的關(guān)鍵。因此，做好新興產(chǎn)業(yè)集群總體部署尤為重要。（一）提高頂層設(shè)計(jì)能力頂層設(shè)計(jì)是指政府在制定區(qū)域、行業(yè)和企業(yè)發(fā)展規(guī)劃時(shí)所采用的整體性的、戰(zhàn)略性的、長遠(yuǎn)性的思維方式和方案安排。因此，政府應(yīng)該加強(qiáng)對新興產(chǎn)業(yè)發(fā)展的頂層設(shè)計(jì)，提升自身規(guī)劃能力，制定出符合當(dāng)?shù)貙?shí)際情況的政策和措施。（二）加強(qiáng)基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)基礎(chǔ)設(shè)施是新興產(chǎn)業(yè)發(fā)展的重要支撐，包括交通、能源、通信等方面。政府應(yīng)該加大對基礎(chǔ)設(shè)施投資力度，不斷優(yōu)化基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)，提升新興產(chǎn)業(yè)的生產(chǎn)效率和市場競爭力。（三）打造良好營商環(huán)境營商環(huán)境是新興產(chǎn)業(yè)發(fā)展的重要因素，良好的營商環(huán)境可以吸引更多的投資和人才。政府應(yīng)該通過出臺優(yōu)惠政策、減輕企業(yè)負(fù)擔(dān)、簡化審批手續(xù)等方式營造良好的營商環(huán)境，吸引更多企業(yè)和投資者參與新興產(chǎn)業(yè)集群建設(shè)。（四）加強(qiáng)人才引進(jìn)和培養(yǎng)新興產(chǎn)業(yè)需要大量高素質(zhì)的人才，政府應(yīng)該通過出臺人才政策、加大人才培養(yǎng)力度、吸引海外人才等方式引進(jìn)和培養(yǎng)高層次人才，滿足新興產(chǎn)業(yè)發(fā)展對人才的需求?？傊屡d產(chǎn)業(yè)集群的總體部署對于促進(jìn)地方經(jīng)濟(jì)發(fā)展具有重要意義。政府應(yīng)該制定出符合實(shí)際的政策和措施，加大對新興產(chǎn)業(yè)的支持力度，為新興產(chǎn)業(yè)的健康發(fā)展提供有力保障。新興產(chǎn)業(yè)集群產(chǎn)業(yè)鏈分析新興產(chǎn)業(yè)集群是近年來不斷發(fā)展壯大的一類新型產(chǎn)業(yè)形態(tài)，其核心是基于地域聚集效應(yīng)、企業(yè)間緊密聯(lián)結(jié)和創(chuàng)新合作等因素而形成的區(qū)域性產(chǎn)業(yè)集聚體。新興產(chǎn)業(yè)集群的發(fā)展不僅有效推動了區(qū)域經(jīng)濟(jì)的增長，也為產(chǎn)業(yè)升級和轉(zhuǎn)型奠定了堅(jiān)實(shí)基礎(chǔ)。而在新興產(chǎn)業(yè)集群中，產(chǎn)業(yè)鏈作為重要的支撐體系，為整個(gè)產(chǎn)業(yè)的發(fā)展提供了重要的支持和保障。（一）新興產(chǎn)業(yè)集群產(chǎn)業(yè)鏈特點(diǎn)新興產(chǎn)業(yè)集群的產(chǎn)業(yè)鏈主要包括原材料供應(yīng)、生產(chǎn)制造、物流配送、銷售服務(wù)等環(huán)節(jié)。與傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)相比，新興產(chǎn)業(yè)集群產(chǎn)業(yè)鏈具有如下特點(diǎn)：1.創(chuàng)新驅(qū)動：新興產(chǎn)業(yè)集群中創(chuàng)新是生產(chǎn)和經(jīng)營的重要動力，各個(gè)產(chǎn)業(yè)鏈環(huán)節(jié)之間的知識和技術(shù)密集型聯(lián)系更加緊密，形成了縱向和橫向的創(chuàng)新網(wǎng)絡(luò)。2.協(xié)同發(fā)展：新興產(chǎn)業(yè)集群是以企業(yè)為基礎(chǔ)，直接面對市場需求，通過產(chǎn)業(yè)鏈上下游環(huán)節(jié)的協(xié)同發(fā)展，形成了獨(dú)特的創(chuàng)新生態(tài)系統(tǒng)。3.短效鏈條：新興產(chǎn)業(yè)集群產(chǎn)業(yè)鏈中各個(gè)環(huán)節(jié)之間跨度較小，有效地減少了生產(chǎn)制造、物流配送等環(huán)節(jié)的時(shí)間和成本，提高了產(chǎn)業(yè)整體效率。4.高附加值：新興產(chǎn)業(yè)集群產(chǎn)業(yè)鏈中，企業(yè)在生產(chǎn)制造過程中注重研發(fā)創(chuàng)新，不斷提高產(chǎn)品質(zhì)量和附加值，對產(chǎn)業(yè)鏈上游所需原材料和技術(shù)的需求也越來越高。（二）新興產(chǎn)業(yè)集群產(chǎn)業(yè)鏈分析方法1.產(chǎn)業(yè)鏈分拆法：將產(chǎn)業(yè)鏈按環(huán)節(jié)分拆，對每個(gè)環(huán)節(jié)的企業(yè)進(jìn)行分析，了解各自在產(chǎn)業(yè)鏈中的地位和作用，掌握最具有價(jià)值的環(huán)節(jié)；2.產(chǎn)業(yè)集聚法：結(jié)合新興產(chǎn)業(yè)集群產(chǎn)生的地理集聚效應(yīng)，分析產(chǎn)業(yè)鏈上企業(yè)之間的聯(lián)系以及各個(gè)環(huán)節(jié)之間的關(guān)聯(lián)程度，探索各環(huán)節(jié)間的優(yōu)勢互補(bǔ)性及協(xié)同機(jī)會；3.供應(yīng)鏈管理法：從供應(yīng)鏈角度出發(fā)，綜合考慮產(chǎn)業(yè)鏈的每個(gè)環(huán)節(jié)，優(yōu)化整個(gè)產(chǎn)業(yè)鏈的運(yùn)作效率，打破瓶頸，提高整個(gè)產(chǎn)業(yè)鏈的總體效益。（三）新興產(chǎn)業(yè)集群發(fā)展對策針對新興產(chǎn)業(yè)集群的發(fā)展，需要采取以下對策：1.加強(qiáng)政策支持：加大對新興產(chǎn)業(yè)集群的財(cái)政支持力度，扶持有發(fā)展?jié)摿Φ男屡d產(chǎn)業(yè)；2.培育創(chuàng)新人才：加快建設(shè)新興產(chǎn)業(yè)人才隊(duì)伍，引進(jìn)各類人才，保證產(chǎn)業(yè)鏈的人才需要；3.營造開放環(huán)境：改變過去封閉的發(fā)展模式，加強(qiáng)與國外、國內(nèi)相關(guān)行業(yè)的聯(lián)系和交流，推動企業(yè)全球化戰(zhàn)略；整合資源優(yōu)化布局：合理整合資本、科技、人才等各種資源，優(yōu)化產(chǎn)業(yè)布局，形成規(guī)模效應(yīng)和協(xié)同效應(yīng)；強(qiáng)化知識產(chǎn)權(quán)保護(hù)：加強(qiáng)知識產(chǎn)權(quán)的保護(hù)，防止侵權(quán)行為，保證企業(yè)的正當(dāng)權(quán)益。公司籌建方案公司經(jīng)營宗旨根據(jù)國家法律、法規(guī)及其他有關(guān)規(guī)定，依照誠實(shí)信用、勤勉盡責(zé)的原則，充分運(yùn)用經(jīng)濟(jì)組織形式的優(yōu)良運(yùn)行機(jī)制，為公司股東謀求最大利益，取得更好的社會效益和經(jīng)濟(jì)效益。公司的目標(biāo)、主要職責(zé)（一）目標(biāo)近期目標(biāo)：深化企業(yè)改革，加快結(jié)構(gòu)調(diào)整，優(yōu)化資源配置，加強(qiáng)企業(yè)管理，建立現(xiàn)代企業(yè)制度；精干主業(yè)，分離輔業(yè)，增強(qiáng)企業(yè)市場競爭力，加快發(fā)展；提高企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益，完善管理制度及運(yùn)營網(wǎng)絡(luò)。遠(yuǎn)期目標(biāo)：探索模式創(chuàng)新、制度創(chuàng)新、管理創(chuàng)新的產(chǎn)業(yè)發(fā)展新思路。堅(jiān)持發(fā)展自主品牌，提升企業(yè)核心競爭力。此外，面向國際、國內(nèi)兩個(gè)市場，優(yōu)化資源配置，實(shí)施多元化戰(zhàn)略，向產(chǎn)業(yè)集團(tuán)化發(fā)展，力爭利用3-5年的時(shí)間把公司建設(shè)成具有先進(jìn)管理水平和較強(qiáng)市場競爭實(shí)力的大型企業(yè)集團(tuán)。（二）主要職責(zé)1、執(zhí)行國家法律、法規(guī)和產(chǎn)業(yè)政策，在國家宏觀調(diào)控和行業(yè)監(jiān)管下，以市場需求為導(dǎo)向，依法自主經(jīng)營。2、根據(jù)國家和地方產(chǎn)業(yè)政策、行業(yè)發(fā)展規(guī)劃和市場需求，制定并組織實(shí)施公司的發(fā)展戰(zhàn)略、中長期發(fā)展規(guī)劃、年度計(jì)劃和重大經(jīng)營決策。3、深化企業(yè)改革，加快結(jié)構(gòu)調(diào)整，轉(zhuǎn)換企業(yè)經(jīng)營機(jī)制，建立現(xiàn)代企業(yè)制度，強(qiáng)化內(nèi)部管理，促進(jìn)企業(yè)可持續(xù)發(fā)展。4、指導(dǎo)和加強(qiáng)企業(yè)思想政治工作和精神文明建設(shè)，統(tǒng)一管理公司的名稱、商標(biāo)、商譽(yù)等無形資產(chǎn)，搞好公司企業(yè)文化建設(shè)。5、在保證股東企業(yè)合法權(quán)益和自身發(fā)展需要的前提下，公司可依照《公司法》等有關(guān)規(guī)定，集中資產(chǎn)收益，用于再投入和結(jié)構(gòu)調(diào)整。公司組建方式xxx有限責(zé)任公司主要由xx集團(tuán)有限公司和xx有限責(zé)任公司共同出資成立。其中：xx集團(tuán)有限公司出資437.50萬元，占xxx有限責(zé)任公司35%股份；xx有限責(zé)任公司出資813萬元，占xxx有限責(zé)任公司65%股份。公司管理體制xxx有限責(zé)任公司實(shí)行董事會領(lǐng)導(dǎo)下的總經(jīng)理負(fù)責(zé)制，各部門按其規(guī)定的職能范圍，履行各自的管理服務(wù)職能，而且直接對總經(jīng)理負(fù)責(zé)；公司建立完善的營銷、供應(yīng)、生產(chǎn)和品質(zhì)管理體系，確立各部門相應(yīng)的經(jīng)濟(jì)責(zé)任目標(biāo)，加強(qiáng)產(chǎn)品質(zhì)量和定額目標(biāo)管理，確保公司生產(chǎn)經(jīng)營正常、有效、穩(wěn)定、安全、持續(xù)運(yùn)行，有力促進(jìn)企業(yè)的高效、健康、快速發(fā)展。總經(jīng)理的主要職責(zé)如下：1、全面領(lǐng)導(dǎo)企業(yè)的日常工作；對企業(yè)的產(chǎn)品質(zhì)量負(fù)責(zé)；向本公司職工傳達(dá)滿足顧客和法律法規(guī)要求的重要性；2、制定并正式批準(zhǔn)頒布本公司的質(zhì)量方針和質(zhì)量目標(biāo)，采取有效措施，保證各級人員理解質(zhì)量方針并堅(jiān)持貫徹執(zhí)行；3、負(fù)責(zé)策劃、建立本公司的質(zhì)量管理體系，批準(zhǔn)發(fā)布本公司的質(zhì)量手冊；4、明確所有與質(zhì)量有關(guān)的職能部門和人員的職責(zé)權(quán)限和相互關(guān)系；5、確保質(zhì)量管理體系運(yùn)行所必要的資源配備；6、任命管理者代表，并為其有效開展工作提供支持；7、定期組織并主持對質(zhì)量管理體系的管理評審，以確保其持續(xù)的適宜性、充分性和有效性。部門職責(zé)及權(quán)限（一）綜合管理部1、協(xié)助管理者代表組織建立文件化質(zhì)量體系，并使其有效運(yùn)行和持續(xù)改進(jìn)。2、協(xié)助管理者代表，組織內(nèi)部質(zhì)量管理體系審核。3、負(fù)責(zé)本公司文件（包括記錄）的管理和控制。4、負(fù)責(zé)本公司員工培訓(xùn)的管理，制訂并實(shí)施員工培訓(xùn)計(jì)劃。5、參與識別并確定為實(shí)現(xiàn)產(chǎn)品符合性所需的工作環(huán)境，并對工作環(huán)境中與產(chǎn)品符合性有關(guān)的條件加以管理。（二）財(cái)務(wù)部1、參與制定本公司財(cái)務(wù)制度及相應(yīng)的實(shí)施細(xì)則。2、參與本公司的工程項(xiàng)目可信性研究和項(xiàng)目評估中的財(cái)務(wù)分析工作。3、負(fù)責(zé)董事會及總經(jīng)理所需的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)資料的整理編報(bào)。4、負(fù)責(zé)對財(cái)務(wù)工作有關(guān)的外部及政府部門，如稅務(wù)局、財(cái)政局、銀行、會計(jì)事務(wù)所等聯(lián)絡(luò)、溝通工作。5、負(fù)責(zé)資金管理、調(diào)度。編制月、季、年度財(cái)務(wù)情況說明分析，向公司領(lǐng)導(dǎo)報(bào)告公司經(jīng)營情況。6、負(fù)責(zé)銷售統(tǒng)計(jì)、復(fù)核工作，每月負(fù)責(zé)編制銷售應(yīng)收款報(bào)表，并督促銷售部及時(shí)催交樓款。負(fù)責(zé)銷售樓款的收款工作，并及時(shí)送交銀行。7、負(fù)責(zé)每月轉(zhuǎn)賬憑證的編制，匯總所有的記賬憑證。8、負(fù)責(zé)公司總長及所有明細(xì)分類賬的記賬、結(jié)賬、核對，每月5日前完成會計(jì)報(bào)表的編制，并及時(shí)清理應(yīng)收、應(yīng)付款項(xiàng)。9、協(xié)助出納做好樓款的收款工作，并配合銷售部門做好銷售分析工作。10、負(fù)責(zé)公司全年的會計(jì)報(bào)表、帳薄裝訂及會計(jì)資料保管工作。11、負(fù)責(zé)銀行財(cái)務(wù)管理，負(fù)責(zé)支票等有關(guān)結(jié)算憑證的購買、領(lǐng)用及保管，辦理銀行收付業(yè)務(wù)。12、負(fù)責(zé)先進(jìn)管理，審核收付原始憑證。13、負(fù)責(zé)編制銀行收付憑證、現(xiàn)金收付憑證，登記銀行存款及現(xiàn)金日記賬，月末與銀行對賬單和對銀行存款余額，并編制余額調(diào)節(jié)表。14、負(fù)責(zé)公司員工工資的發(fā)放工作，現(xiàn)金收付工作。（三）投資發(fā)展部1、調(diào)查、搜集、整理有關(guān)市場信息，并提出投資建議。2、擬定公司年度投資計(jì)劃及中長期投資計(jì)劃。3、負(fù)責(zé)投資項(xiàng)目的儲備、篩選、投資項(xiàng)目的可行性研究工作。4、負(fù)責(zé)經(jīng)董事會批準(zhǔn)的投資項(xiàng)目的籌建工作。5、按照國家產(chǎn)業(yè)政策，負(fù)責(zé)公司產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)、投資結(jié)構(gòu)的調(diào)整。6、及時(shí)完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他事項(xiàng)。（四）銷售部1、協(xié)助總經(jīng)理制定和分解年度銷售目標(biāo)和銷售成本控制指標(biāo)，并負(fù)責(zé)具體落實(shí)。2、依據(jù)公司年度銷售指標(biāo)，明確營銷策略，制定營銷計(jì)劃和拓展銷售網(wǎng)絡(luò)，并對任務(wù)進(jìn)行分解，策劃組織實(shí)施銷售工作，確保實(shí)現(xiàn)預(yù)期目標(biāo)。3、負(fù)責(zé)收集市場信息，分析市場動向、銷售動態(tài)、市場競爭發(fā)展?fàn)顩r等，并定期將信息報(bào)送商務(wù)發(fā)展部。4、負(fù)責(zé)按產(chǎn)品銷售合同規(guī)定收款和催收，并將相關(guān)收款情況報(bào)送商務(wù)發(fā)展部。5、定期不定期走訪客戶，整理和歸納客戶資料，掌握客戶情況，進(jìn)行有效的客戶管理。6、制定并組織填寫各類銷售統(tǒng)計(jì)報(bào)表，并將相關(guān)數(shù)據(jù)及時(shí)報(bào)送商務(wù)發(fā)展部總經(jīng)理。7、負(fù)責(zé)市場物資信息的收集和調(diào)查預(yù)測，建立起牢固可靠的物資供應(yīng)網(wǎng)絡(luò)，不斷開辟和優(yōu)化物資供應(yīng)渠道。8、負(fù)責(zé)收集產(chǎn)品供應(yīng)商信息，并對供應(yīng)商進(jìn)行質(zhì)量、技術(shù)和供就能力進(jìn)行評估，根據(jù)公司需求計(jì)劃，編制與之相配套的采購計(jì)劃，并進(jìn)行采購談判和產(chǎn)品采購，保證產(chǎn)品供應(yīng)及時(shí)，確保產(chǎn)品價(jià)格合理、質(zhì)量符合要求。9、建立發(fā)運(yùn)流程，設(shè)計(jì)最佳運(yùn)輸路線、運(yùn)輸工具，選擇合格的運(yùn)輸商，嚴(yán)格按公司下達(dá)的發(fā)運(yùn)成本預(yù)算進(jìn)行有效管理，定期分析費(fèi)用開支，查找超支、節(jié)支原因并實(shí)施控制。10、負(fù)責(zé)對部門員工進(jìn)行業(yè)務(wù)素質(zhì)、產(chǎn)品知識培訓(xùn)和考核等工作，不斷培養(yǎng)、挖掘、引進(jìn)銷售人才，建設(shè)高素質(zhì)的銷售隊(duì)伍。核心人員介紹1、何xx，中國國籍，無永久境外居留權(quán)，1961年出生，本科學(xué)歷，高級工程師。2002年11月至今任xxx總經(jīng)理。2017年8月至今任公司獨(dú)立董事。2、向xx，1957年出生，大專學(xué)歷。1994年5月至2002年6月就職于xxx有限公司；2002年6月至2011年4月任xxx有限責(zé)任公司董事。2018年3月至今任公司董事。3、陶xx，中國國籍，無永久境外居留權(quán)，1971年出生，本科學(xué)歷，中級會計(jì)師職稱。2002年6月至2011年4月任xxx有限責(zé)任公司董事。2003年11月至2011年3月任xxx有限責(zé)任公司財(cái)務(wù)經(jīng)理。2017年3月至今任公司董事、副總經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān)。4、韓xx，中國國籍，1976年出生，本科學(xué)歷。2003年5月至2011年9月任xxx有限責(zé)任公司執(zhí)行董事、總經(jīng)理；2003年11月至2011年3月任xxx有限責(zé)任公司執(zhí)行董事、總經(jīng)理；2004年4月至2011年9月任xxx有限責(zé)任公司執(zhí)行董事、總經(jīng)理。2018年3月起至今任公司董事長、總經(jīng)理。5、嚴(yán)xx，中國國籍，無永久境外居留權(quán)，1958年出生，本科學(xué)歷，高級經(jīng)濟(jì)師職稱。1994年6月至2002年6月任xxx有限公司董事長；2002年6月至2011年4月任xxx有限責(zé)任公司董事長；2016年11月至今任xxx有限公司董事、經(jīng)理；2019年3月至今任公司董事。6、吳xx，中國國籍，1977年出生，本科學(xué)歷。2018年9月至今歷任公司辦公室主任，2017年8月至今任公司監(jiān)事。7、杜xx，中國國籍，無永久境外居留權(quán)，1970年出生，碩士研究生學(xué)歷。2012年4月至今任xxx有限公司監(jiān)事。2018年8月至今任公司獨(dú)立董事。8、周xx，中國國籍，1978年出生，本科學(xué)歷，中國注冊會計(jì)師。2015年9月至今任xxx有限公司董事、2015年9月至今任xxx有限公司董事。2019年1月至今任公司獨(dú)立董事。財(cái)務(wù)會計(jì)制度1、公司依照法律、行政法規(guī)和國家有關(guān)部門的規(guī)定，制定公司的財(cái)務(wù)會計(jì)制度。2、公司除法定的會計(jì)賬簿外，將不另立會計(jì)賬簿。公司的資產(chǎn)，不以任何個(gè)人名義開立賬戶存儲。3、公司分配當(dāng)年稅后利潤時(shí)，應(yīng)當(dāng)提取利潤的10%列入公司法定公積金。公司法定公積金累計(jì)額為公司注冊資本的50%以上的，可以不再提取。公司的法定公積金不足以彌補(bǔ)以前年度虧損的，在依照前款規(guī)定提取法定公積金之前，應(yīng)當(dāng)先用當(dāng)年利潤彌補(bǔ)虧損。公司從稅后利潤中提取法定公積金后，經(jīng)股東大會決議，還可以從稅后利潤中提取任意公積金。公司彌補(bǔ)虧損和提取公積金后所余稅后利潤，按照股東持有的股份比例分配，但本章程規(guī)定不按持股比例分配的除外。存在股東違規(guī)占用公司資金情況的，公司應(yīng)當(dāng)扣減該股東所分配的現(xiàn)金紅利，以償還其占用的資金。股東大會違反前款規(guī)定，在公司彌補(bǔ)虧損和提取法定公積金之前向股東分配利潤的，股東必須將違反規(guī)定分配的利潤退還公司。公司持有的本公司股份不參與分配利潤。4、公司的公積金用于彌補(bǔ)公司的虧損、擴(kuò)大公司生產(chǎn)經(jīng)營或者轉(zhuǎn)為增加公司資本。但是，資本公積金將不用于彌補(bǔ)公司的虧損。法定公積金轉(zhuǎn)為資本時(shí)，所留存的該項(xiàng)公積金將不少于轉(zhuǎn)增前公司注冊資本的25%。5、公司股東大會對利潤分配方案作出決議后，公司董事會須在股東大會召開后2個(gè)月內(nèi)完成股利（或股份）的派發(fā)事項(xiàng)。如股東存在違規(guī)占用公司資金情形的，公司在利潤分配時(shí)，應(yīng)當(dāng)先從該股東應(yīng)分配的現(xiàn)金紅利中扣減其占用的資金。6、公司利潤分配政策為：（1）利潤分配的原則公司實(shí)施積極的利潤分配政策，重視對投資者的合理投資回報(bào)，并保持連續(xù)性和穩(wěn)定性。（2）利潤分配的形式公司采取現(xiàn)金分配形式。在符合條件的前提下，公司應(yīng)優(yōu)先采取現(xiàn)金方式分配股利。公司一般情況下進(jìn)行年度利潤分配，但在有條件的情況下，公司董事會可以根據(jù)公司的資金需求狀況提議公司進(jìn)行中期現(xiàn)金分配。（3）現(xiàn)金分紅的具體條件和比例在當(dāng)年盈利的條件下，如無重大投資計(jì)劃或重大現(xiàn)金支出等事項(xiàng)發(fā)生，公司每年以現(xiàn)金方式分配的利潤應(yīng)不低于當(dāng)年實(shí)現(xiàn)的可分配利潤的10%，且連續(xù)三年以現(xiàn)金方式累計(jì)分配的利潤不少于該三年實(shí)現(xiàn)的年均可分配利潤的30%。公司董事會在制定以現(xiàn)金形式分配股利的方案時(shí)，應(yīng)當(dāng)綜合考慮公司所處行業(yè)特點(diǎn)、發(fā)展階段、自身經(jīng)營模式、盈利水平等因素在當(dāng)年實(shí)現(xiàn)的可供分配利潤的20%-80%的范圍內(nèi)確定現(xiàn)金分紅在本次利潤分配中所占比例。獨(dú)立董事應(yīng)針對已制定的現(xiàn)金分紅方案發(fā)表明確意見。7、公司利潤分配決策機(jī)制與程序?yàn)椋汗井?dāng)年盈利且符合實(shí)施現(xiàn)金分紅條件但公司董事會未做出現(xiàn)金利潤分配方案的，應(yīng)在當(dāng)年的定期報(bào)告中披露未進(jìn)行現(xiàn)金分紅的原因以及未用于現(xiàn)金分紅的資金留存公司的用途，獨(dú)立董事應(yīng)該對此發(fā)表明確意見。公司治理分析控制的層級制度內(nèi)部控制不是在真空中存在的，它涉及人員、政策和程序，是對組織自身的一種控制環(huán)境。內(nèi)部控制是主觀的，因?yàn)樗蕾囉诠芾韺诱J(rèn)為控制有多重要，是否選擇有效的戰(zhàn)略，如何監(jiān)督和實(shí)施控制。內(nèi)部控制的每一個(gè)有意義的檢查都必須考慮環(huán)境。由管理層建立的內(nèi)部環(huán)境會對一個(gè)組織的控制程序與技術(shù)的有效性產(chǎn)生重要的影響?？刂骗h(huán)境的形成會受到很多因素的制約。有些因素清晰可見，如正式的公司政策聲明或內(nèi)部審計(jì)職能。有些因素是無形的，如職業(yè)勝任能力和人員的誠實(shí)性。《國際注冊內(nèi)部控制師通用知識與技能指南》把內(nèi)部控制視為一個(gè)三級分類的控制層級制度。在層級制度的頂端是內(nèi)部環(huán)境，即“公司治理”另外兩個(gè)層級控制措施的執(zhí)行與效果。在內(nèi)部環(huán)境控制之下是系統(tǒng)控制，最底層的是交易處理控制?？刂拼胧┑挠行允菑膬?nèi)部環(huán)境開始向下移動的。換句話說，如果環(huán)境控制是薄弱的，其他層級的控制將不會有效。例如，如果管理層不創(chuàng)建一個(gè)希望員工能保護(hù)數(shù)據(jù)安全性的環(huán)境，員工或許不關(guān)心保存密碼的重要性。在一個(gè)松散的內(nèi)部環(huán)境控制中，個(gè)人可能把密碼標(biāo)簽貼在計(jì)算機(jī)終端上。如果對系統(tǒng)的控制措施是薄弱的，交易處理的控制措施將同樣是薄弱的。有效地控制是董事會和組織中每個(gè)員工的責(zé)任。管理層創(chuàng)建一個(gè)內(nèi)部環(huán)境是很重要的，在這一環(huán)境中每個(gè)員工都認(rèn)為控制是很重要的，并且成為控制的積極參與者，以確保那些需要控制的事項(xiàng)真正得到控制。執(zhí)行管理層有責(zé)任創(chuàng)建有益于控制措施實(shí)施、監(jiān)督控制和處罰違反控制行為的環(huán)境。在創(chuàng)建控制措施并確保控制措施得到貫徹執(zhí)行方面，管理層必須提出有效的內(nèi)部環(huán)境控制的屬性和管理層的職責(zé)。董事會負(fù)有監(jiān)督內(nèi)部環(huán)境的責(zé)任，并強(qiáng)調(diào)解決違反控制的行為。董事會應(yīng)當(dāng)要求首席執(zhí)行官提供內(nèi)部環(huán)境的適當(dāng)保證。所有重大的違反控制的行為和對這些行為采取的糾正行動都應(yīng)當(dāng)通知董事會。為了有助于實(shí)現(xiàn)這些控制職責(zé)，董事會任命獨(dú)立審計(jì)師和內(nèi)部審計(jì)師幫助他們評價(jià)控制措施是否適當(dāng)，并保證他們遵守控制措施。中級管理層有責(zé)任對他們的職能領(lǐng)域建立控制目標(biāo)。例如，信息技術(shù)部門可能設(shè)立一個(gè)控制目標(biāo)，要求所有軟件在安裝進(jìn)入系統(tǒng)之前，應(yīng)接受單獨(dú)的測試；應(yīng)收賬款管理部門可能設(shè)立一個(gè)目標(biāo)，要求所有已開發(fā)票的物品，不管是款項(xiàng)已收訖還是需要催收，都應(yīng)該在應(yīng)收款項(xiàng)中予以適當(dāng)?shù)赜涗洝T工有責(zé)任執(zhí)行和操作控制措施。在大多數(shù)的組織內(nèi)，信息技術(shù)部門職員的工作涉及職能領(lǐng)域中的全體員工，這有助于信息技術(shù)部門確定所需要控制的程度。公司治理的影響因子由于公司治理的多角度和多維性，如果將其視為一個(gè)目標(biāo)函數(shù)那么影響公司治理這一因變量的自變量主要有哪些呢？（一）公司自身的股權(quán)結(jié)構(gòu)和運(yùn)行機(jī)制根據(jù)現(xiàn)代企業(yè)理論的觀點(diǎn)，一般將股權(quán)結(jié)構(gòu)定義為企業(yè)剩余控制權(quán)和剩余索取權(quán)的分布狀況與匹配方式，股權(quán)結(jié)構(gòu)是所有權(quán)結(jié)構(gòu)在股份制公司下的具體表現(xiàn)形式。而在實(shí)踐中，由于經(jīng)濟(jì)、環(huán)境和社會體制的差異，不同國家對于股權(quán)結(jié)構(gòu)含義的理解是有所區(qū)別的。一般來說，國外主要從數(shù)量角度和權(quán)力角度來認(rèn)識股權(quán)結(jié)構(gòu)，國內(nèi)則主要從股權(quán)集中度和股權(quán)屬性上對股權(quán)結(jié)構(gòu)進(jìn)行劃分。另外，公司治理的實(shí)現(xiàn)主要通過內(nèi)部治理機(jī)制和外部治理機(jī)制來發(fā)揮作用。股權(quán)結(jié)構(gòu)正是通過影響公司內(nèi)外部治理機(jī)制，發(fā)揮正面或負(fù)面作用，從而在很大程度上決定了公司治理的有效性。這些治理機(jī)制主要包括收購兼并、監(jiān)督機(jī)制、經(jīng)營激勵和代理權(quán)爭奪等方面。（二）公司控股股東的身份從股權(quán)身份或股權(quán)維度上看，不同身份和類型的股東持有企業(yè)所有權(quán)的成本是不同的，因?yàn)槠錄Q策能力、對風(fēng)險(xiǎn)的判斷和承受能力、對管理者的監(jiān)督能力、對信息的遺選和甄別能力等方面是不完全相同的，甚至差異很大。在我國，股東性質(zhì)結(jié)構(gòu)（又稱所有制結(jié)構(gòu)、股權(quán)種類結(jié)構(gòu)）分為國有股、法人股和個(gè)人股三個(gè)部分。國有股包括國家股和國有法人股。法人股是企業(yè)法人以其法人財(cái)產(chǎn)權(quán)為基礎(chǔ)，向其他股份制企業(yè)投資所形成的股份，企業(yè)法人股屬于法人企業(yè)的所有者。法人股包括國有法人股和社會法人股，社會法人股中又包括一般法人股和機(jī)構(gòu)法人股。一般法人股是指非國有企業(yè)以企業(yè)法人名義購買的股票，機(jī)構(gòu)法人股是指機(jī)構(gòu)投資者購買的股份。個(gè)人股則包括職工股和社會公眾股。國有股和國有法人股都是國家股，其主要區(qū)別是資金來源不同。國家直接投資企業(yè)的資產(chǎn)則為國家股，非國家直接投資企業(yè)的凈資產(chǎn)則為國有法人股。不同的股東身份在公司治理方面會存在差異，例如與私有企業(yè)相比，國有企業(yè)存在以下三個(gè)特殊點(diǎn)。（1）企業(yè)目標(biāo)多元化。企業(yè)要承擔(dān)社會福利、就業(yè)、醫(yī)療保險(xiǎn)等社會義務(wù)，追求利潤最大化不再是企業(yè)的唯一目標(biāo)。（2）財(cái)務(wù)預(yù)算軟約束。銀行等金融機(jī)構(gòu)與國有企業(yè)存在千絲萬縷的聯(lián)系，國家是其共同的所有者，國有企業(yè)能夠較輕易地從銀行獲取貸款，擴(kuò)大融資。（3）對經(jīng)理激勵不足。由于企業(yè)目標(biāo)多元化，所以企業(yè)績效無法準(zhǔn)確評價(jià)。由此也可以看出，國有股權(quán)對公司治理會產(chǎn)生一定的負(fù)面影響，在股權(quán)從國有性質(zhì)轉(zhuǎn)為私有的過程中，公司治理中的激勵和監(jiān)督機(jī)制能夠得到改善，整體效率也會得到提高。（三）公司的發(fā)展階段及其行業(yè)特性公司的發(fā)展與現(xiàn)代企業(yè)的發(fā)展類似，總體上經(jīng)歷了業(yè)主制、合伙制與公司制三個(gè)階段。一般來說，在公司發(fā)展初期，生產(chǎn)規(guī)模比較小、品種比較單一，在治理結(jié)構(gòu)上，個(gè)人業(yè)主集剩余索取權(quán)、控制權(quán)及經(jīng)營管理權(quán)于一身，公司治理水平依賴業(yè)主的經(jīng)營管理水平。隨著公司生產(chǎn)水平的逐步提高及公司發(fā)展的需求，為了擴(kuò)大生產(chǎn)經(jīng)營規(guī)模、分散公司風(fēng)險(xiǎn)，企業(yè)的組織形式逐漸演變成了投資主體共同分享利益、承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)，負(fù)無限連帶責(zé)任的合伙制企業(yè)。每個(gè)合伙人對所發(fā)生的經(jīng)濟(jì)行為均負(fù)有限或無限的責(zé)任，這就給共同執(zhí)行決策、相互監(jiān)督程序提供了充分的理由。而在公司制形式下，公司所有權(quán)與治理權(quán)相分離，管理的責(zé)任被委托給具有專門管理技能的職業(yè)經(jīng)理人，股東擁有剩余索取權(quán)與最終的控制權(quán)。這使公司治理的產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)更加復(fù)雜，表現(xiàn)為眾多財(cái)務(wù)資本產(chǎn)權(quán)與管理知識人力資本產(chǎn)權(quán)之間及其相互之間的競爭與合作的管理，具體包括資本所有者對管理成員的選擇、約束、監(jiān)督與激勵，對投資者尤其是小股東、債權(quán)人的利益保護(hù)，董事會成員、經(jīng)理成員的權(quán)力、績效評價(jià)與競爭等。一個(gè)公司制企業(yè)如同一個(gè)科層制結(jié)構(gòu)的國家，也存在集權(quán)與分權(quán)的模式。完全集權(quán)的治理模式在企業(yè)發(fā)展的初期可以最大限度地發(fā)揮經(jīng)營的靈活性，以應(yīng)付市場的迅速變化；隨著企業(yè)的逐步發(fā)展，企業(yè)的規(guī)模得以迅速壯大，其他利益主體進(jìn)入企業(yè)使得權(quán)力被分解稀釋，傳統(tǒng)的完全集權(quán)治理模式已經(jīng)不能適應(yīng)公司發(fā)展所需。由于公司處于不同類型的行業(yè)，不同的風(fēng)險(xiǎn)狀況、市場競爭環(huán)境也同樣影響著公司治理機(jī)制的選擇。例如，處于競爭性行業(yè)的公司比具有壟斷性權(quán)力的公司面臨著更為殘酷的競爭環(huán)境，為了生存和發(fā)展，這些行業(yè)的管理者對市場的變化必須做出更為及時(shí)的反應(yīng)，過于僵化或者集權(quán)的治理機(jī)制顯然無法適應(yīng)其要求；高新科技企業(yè)比傳統(tǒng)企業(yè)對管理者創(chuàng)新能力的要求更高，從而以股權(quán)為基礎(chǔ)的激勵機(jī)制能夠在公司治理中發(fā)揮更有效的作用。（四）公司所處的外部市場環(huán)境由科斯關(guān)于企業(yè)與市場的相互替代原理可知，公司治理與市場的結(jié)構(gòu)、市場的發(fā)育程度是直接相關(guān)的。市場的信用機(jī)制、信息機(jī)制、法律機(jī)制等對公司治理會產(chǎn)生重要的影響，主要體現(xiàn)在以下幾個(gè)方面。一是資本市場的融資機(jī)制使投資者有權(quán)選擇投資的對象，從而促進(jìn)了公司治理結(jié)構(gòu)的改善和提高。在資本市場中有內(nèi)部融資和外源融資兩種融資渠道。內(nèi)部融資是指依靠公司已實(shí)現(xiàn)的一部分利潤作為再循環(huán)投資；外源融資又主要分為債務(wù)融資和股權(quán)融資。股權(quán)融資使得股東通過內(nèi)部的投票機(jī)制對公司的經(jīng)營和治理進(jìn)行監(jiān)督。相對于股權(quán)融資，債務(wù)融資可在一定程度上抑制經(jīng)營者的過度投資，因?yàn)檫^度的債務(wù)融資會使公司的成本上升，債務(wù)杠桿比例增大，面臨還本付息的壓力，雖然股權(quán)融資沒有還本付息的壓力，但融資的大小會受到公司業(yè)績的影響。二是資本市場的價(jià)格機(jī)制可使投資者了解公司的經(jīng)營信息，降低對管理層的監(jiān)控成本，進(jìn)而降低公司治理成本。市場價(jià)格機(jī)制通過公開的公司價(jià)值信息影響股份持有人及潛在投資者。一般情況下，公司績效與經(jīng)理人員的工作能力和努力程度正相關(guān)，所以股票價(jià)格在某種程度上被公眾視為股東（市場）對經(jīng)理人員表現(xiàn)滿意程度的一種指標(biāo)。在市場有效的前提下，股票價(jià)格能夠較好地反映上市公司的業(yè)績。股票價(jià)格越高，表示股東對經(jīng)理人員的滿意度越高；如果公司股票價(jià)格走低，則反映了股東對公司業(yè)績和管理人員的一種不滿意心理。三是資本市場中關(guān)于控制權(quán)的爭奪問題，可以強(qiáng)制性地提高公司治理效率。公司控制權(quán)爭奪是指在資本市場條件下，不同的利益主體通過并購、代理權(quán)爭奪等手段實(shí)現(xiàn)取得公司最終控制權(quán)的行為。由于委托代理關(guān)系的存在，管理者雖然掌握著公司的控制權(quán)，但如果委托人發(fā)生了變更，控制權(quán)也會隨之發(fā)生變化。因此，依靠資本市場上不同利益主體之間的這種并購或代理權(quán)爭奪，為公司所有者提供了有效的、低成本的監(jiān)督。董事會及其權(quán)限（一）董事會的定義及形式1、董事會及其形成董事會是依照有關(guān)法律、行政法規(guī)和政策規(guī)定，按公司或企業(yè)章程設(shè)立并由全體董事組成的業(yè)務(wù)執(zhí)行機(jī)關(guān)。董事會是公司的執(zhí)行機(jī)構(gòu)，貫徹公司股東大會的決議，對內(nèi)管理公司事務(wù)，對外代表公司。此外，董事會也是股份有限公司的必設(shè)機(jī)構(gòu)它既是公司的執(zhí)行機(jī)構(gòu)，又是公司的集體領(lǐng)導(dǎo)機(jī)關(guān)，其領(lǐng)導(dǎo)水平對公司的穩(wěn)定和發(fā)展舉足輕重。董事會由股東大會選舉產(chǎn)生，按照《公司法》和《公司章程》行使董事會權(quán)力，執(zhí)行股東大會決議，是股東大會的代理機(jī)構(gòu)，代表股東大會行使公司管理權(quán)限。作為公司董事會，其形成有資格上、數(shù)量上和工作安排上的具體要求，也有其具體職責(zé)范圍。（1）從資格上講，董事會的各位成員必須是董事。董事是股東在股東大會上選舉產(chǎn)生的。所有董事組成一個(gè)集體領(lǐng)導(dǎo)班子稱為董事會。（2）從人員數(shù)量上說，董事的人數(shù)不得少于法定最低限額，因?yàn)槿藬?shù)太少，不利于集思廣益和充分集中股東意見。但人數(shù)也不宜過多，以避免機(jī)構(gòu)雁腫，降低辦事效率。因此公司應(yīng)在最低限額以上根據(jù)業(yè)務(wù)需要和公司章程確定董事的人數(shù)。由于董事會是會議機(jī)構(gòu)董事會最終人數(shù)一般是奇數(shù)。（3）從人員分工上，董事會一般設(shè)有董事長、副董事長、常務(wù)董事。人數(shù)較多的公司還可設(shè)立常務(wù)董事會。董事長和副董事長，由董事會成員過半數(shù)互相選舉產(chǎn)生，罷免的程序也相同。（4）在董事會中，董事長具有最大權(quán)限，是董事會的。2、董事會的類型我國董事會包括法定董事會和臨時(shí)董事會兩種。股份有限公司的董事會每年度至少召開兩次會議，每次會議應(yīng)當(dāng)于會議召開十日前通知全體董事和監(jiān)事。代表十分之一以上表決權(quán)的股東、三分之一以上董事或者監(jiān)事會，可以提議召開董事會臨時(shí)會議。董事長應(yīng)當(dāng)自接到提議后十日內(nèi)，召集和主持董事會會議。董事會召開臨時(shí)會議，可以另定召集董事會的通知方式和通知時(shí)限。（二）董事會會議1、董事會會議的召集董事會會議由董事長召集和主持；董事長不能履行職務(wù)或者不履行職務(wù)的，由副董事長召集和主持；副董事長不能履行職務(wù)或者不履行職務(wù)的，由半數(shù)以上董事共同推舉一名董事召集和主持。2、董事會會議的出席董事會會議應(yīng)由董事本人出席；董事因故不能出席，可以書面委托其他董事代為出席，委托書中應(yīng)載明代理人的姓名，代理事項(xiàng)、權(quán)限和有效期限，并由委托人簽名或蓋章。董事未出席，也未委托代表出席董事會會議的，視為放棄在該次會議上的投票權(quán)。董事連續(xù)兩次未能親自出席，也不委托其他董事出席董事會會議，視為不能履行職責(zé)，董事會應(yīng)當(dāng)建議股東大會予以撤換。3、董事會會議的舉行董事會會議應(yīng)有過半數(shù)的董事出席方可舉行。（三）董事會權(quán)限董事會權(quán)限包括普通事項(xiàng)和特別事項(xiàng)。1、普通事項(xiàng)普通事項(xiàng)包括：負(fù)責(zé)召集股東大會，并向大會報(bào)告工作；執(zhí)行股東大會的決議；決定公司的經(jīng)營計(jì)劃和投資方案；制訂公司的年度財(cái)務(wù)預(yù)算方案、決算方案；決定公司內(nèi)部管理機(jī)構(gòu)的設(shè)置；制訂公司的基本管理制度；管理公司信息披露事項(xiàng)；向股東大會提請聘請或更換為公司審計(jì)的會計(jì)師事務(wù)所；聽取公司經(jīng)理的工作匯報(bào)并檢查經(jīng)理的工作；法律、法規(guī)或公司章程規(guī)定，以及股東大會授予的其他決定非特別事項(xiàng)的職權(quán)。2、特別事項(xiàng)特別事項(xiàng)包括：制訂公司的利潤分配方案和彌補(bǔ)虧損方案；制訂公司增加或者減少注冊資本、發(fā)行債券或其他證券及上市方案；擬訂公司重大收購、回購本公司股票或者合并、分立和解散方案；在股東大會授權(quán)范圍內(nèi)，決定公司風(fēng)險(xiǎn)投資、資產(chǎn)抵押及其他擔(dān)保事項(xiàng)；公司董事長的選任、解任及報(bào)酬；聘任或者解聘公司經(jīng)理、董事會秘書；根據(jù)經(jīng)理的提名，聘任或者解聘財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人等高級管理人員，并決定其報(bào)酬事項(xiàng)和獎懲事項(xiàng)；制訂公司章程的修改方案。（四）董事會的決議為了保證董事會會議所形成的決議代表大多數(shù)股東的利益，各國公司法一般都明確規(guī)定了參加董事會會議的法定人數(shù)。也就是說如果參加董事會會議的董事人數(shù)沒有達(dá)到法定人數(shù)，此次董事會不合法所形成的決議無效。我國《公司法》規(guī)定董事會會議應(yīng)由二分之一以上的董事出席方可舉行；而一些國家的公司法規(guī)定，董會會議的法定人數(shù)可低于董事人數(shù)的二分之一，但不得少于董事總數(shù)的三分之一。董事會決議的計(jì)票原則采用按人數(shù)計(jì)算，也就說每一位董事平等地享有一個(gè)表決權(quán)，不以其所代表的股票數(shù)為據(jù)。董事會的決議一般也采用多數(shù)通過的原則。按照《公司法》規(guī)定，董事會做出的決議，必須經(jīng)全體董事的過半數(shù)通過。董事會決議表決，實(shí)行一人一票。不過，公司章程可以另行約定對特殊事項(xiàng)決議的通過條件，但是不能低于《公司法》規(guī)定的過半數(shù)通過。一些國家還依據(jù)決議的具體事項(xiàng)，將董事會決議分為普通決議和特別決議。普通決議適用于簡單多數(shù)原則。即由過半數(shù)的董事出席會議并由出席會議的董事過半數(shù)同意即可；特別決議適用于絕對多數(shù)原則，由三分之二的董事出席會議并由出席會議的董事過半數(shù)同意才算過。換句話說，普通決議的通過最少需要公司董事的四分之一以上同意，特別決議的通過至少需要公司董事的三分之一以上同意。對于董事會決議，應(yīng)特別注意決議無效的情形，決議無效主要包括兩種情形：第一，決議成立的過程無效。這是指召集程序或決議方法違反法律或章程規(guī)定。第二，決議的內(nèi)容無效。即決議內(nèi)容違反法律或章程的規(guī)定。對于上述兩種無效的決議，利害關(guān)系人可以在任何時(shí)候、以任何方法提出無效的主張，不必以訴訟的方法，可以以抗辯的方法。公司治理與公司管理的關(guān)系公司治理關(guān)心的是“公司應(yīng)走向何方”，而公司管理關(guān)心的是“公司怎樣到達(dá)那里”。公司治理的核心是確定公司的目標(biāo)并保證決策的科學(xué)性，公司管理的核心是確定實(shí)現(xiàn)目標(biāo)的途徑。管理是運(yùn)營公司，治理是確保這種運(yùn)營處于正確的軌道。兩者都是針對同樣的終極目標(biāo)，即實(shí)現(xiàn)財(cái)富的有效創(chuàng)造，只是扮演的角色不同，公司治理通過建立權(quán)力制衡的機(jī)制而實(shí)現(xiàn)其機(jī)能，公司管理是對組織資源進(jìn)行有效整合以達(dá)成既定目標(biāo)。KennethDayton認(rèn)為，治理與管理是“一個(gè)硬幣的兩個(gè)面”，誰也不能脫離誰而存在。治理規(guī)定了整個(gè)企業(yè)運(yùn)作的基本網(wǎng)絡(luò)框架，管理則是在這個(gè)既定的框架下駕馭企業(yè)奔向目標(biāo)。缺乏良好治理模式的公司，就像一座地基不牢固的大廈一一沒有公司管理體系的暢通，單純的治理模式也只能是一個(gè)美好的藍(lán)圖，缺乏實(shí)際的內(nèi)容?？v觀管理理論的發(fā)展，從泰勒的科學(xué)管理思想、梅奧的人際關(guān)系理論、波特的競爭戰(zhàn)略研究到哈默的企業(yè)再造理論，企業(yè)管理理論與相應(yīng)的管理實(shí)踐范圍由小到大，由剛性的管理措施逐步發(fā)展到注重組織、個(gè)體行為的柔性管理理念，由企業(yè)的作業(yè)管理層次發(fā)展到從戰(zhàn)略到作業(yè)的全方位管理。早期的公司管理注重作業(yè)層，與公司治理幾乎是分割的。進(jìn)入20世紀(jì)80年代后，由于競爭的激烈，制訂戰(zhàn)略成為企業(yè)發(fā)展首要考慮的問題，公司管理的重心轉(zhuǎn)向戰(zhàn)略管理，這一轉(zhuǎn)變使公司管理與公司治理開始有了共同的領(lǐng)域，并日益融合。戰(zhàn)略管理一般包括兩個(gè)部分，即戰(zhàn)略規(guī)劃和戰(zhàn)略實(shí)施，其過程又可分為提議、批準(zhǔn)、貫徹和監(jiān)督四個(gè)階段。戰(zhàn)略管理一般由總經(jīng)理提出戰(zhàn)略動議，經(jīng)過董事會（股東大會）批準(zhǔn)認(rèn)可，然后再由總經(jīng)理組織分解、貫徹和實(shí)施，同時(shí)此過程又受到董事會等的監(jiān)督和控制。因此，戰(zhàn)略管理的參與者即是公司治理、公司管理中各個(gè)層次的集合體，治理層負(fù)責(zé)批準(zhǔn)和監(jiān)督，管理層負(fù)責(zé)提議和實(shí)施。由此，公司治理與公司管理之間的連接點(diǎn)在于公司的戰(zhàn)略管理層次，特里克對兩者的關(guān)系做了形象的圖示分析。股東大會的召集及議事程序（一）股東大會會議的召集股東大會會議由董事會召集，董事長主持；董事長不能履行職務(wù)或者不履行職務(wù)的，由副董事長主持；副董事長不能履行職務(wù)或者不履行職務(wù)的，由半數(shù)以上董事共同推舉一名董事主持。董事會不能履行或者不履行召集股東大會會議職責(zé)的，監(jiān)事會應(yīng)當(dāng)及時(shí)召集和主持；監(jiān)事會不召集和主持的，連續(xù)90日以上單獨(dú)或者合計(jì)持有公司10%以上股份的股東可以自行召集和主持。（二）股東大會的議事程序1、會議召開前必須通知各股東許多國家的公司法都明確規(guī)定股東大會召開前，必須通知股東會議的議程與應(yīng)審議的事項(xiàng)。如果股東大會就通知中未列明的事項(xiàng)形成決議，股東可以提請法院撤銷此決議。召開股東大會會議，應(yīng)當(dāng)將會議召開的時(shí)間、地點(diǎn)和審議的事項(xiàng)于會議召開20日前通知各股東；臨時(shí)股東大會應(yīng)當(dāng)于會議召開15日前通知各股東；發(fā)行無記名股票的，應(yīng)當(dāng)于會議召開30日前公告會議召開的時(shí)間、地點(diǎn)和審議事項(xiàng)。2、與會的股東必須達(dá)到法定人數(shù)參加股東大會的股東必須達(dá)到法定人數(shù)才能視為合法，通過的決議才能有效。股東大會決議一般采用多數(shù)通過的議事原則，但針對不同的決議事項(xiàng)，法律規(guī)定了不同的多數(shù)標(biāo)準(zhǔn)。經(jīng)理人市場（一）相關(guān)概念企業(yè)經(jīng)理人是指直接對企業(yè)的經(jīng)營效果負(fù)責(zé)的高級經(jīng)營管理人員。經(jīng)理人的素質(zhì)、經(jīng)營能力和個(gè)人追求將會直接影響到企業(yè)的經(jīng)營績效，全面地影響到整個(gè)企業(yè)的生存和發(fā)展前景。經(jīng)理人市場是指在公開、公平、公正的競爭條件下，企業(yè)自主地通過招標(biāo)、招聘等方式選擇職業(yè)經(jīng)理的人才市場，職業(yè)經(jīng)理也可以在這個(gè)市場上憑自身?xiàng)l件和素質(zhì)去投標(biāo)和應(yīng)聘選擇企業(yè)。經(jīng)理人市場是一種從外部監(jiān)督公司管理層的重要機(jī)制。對于上市公司的管理層來說，經(jīng)理人市場上職業(yè)經(jīng)理人的供需情況、經(jīng)理人市場的完善與否，直接關(guān)系到其被替代或后繼者選擇的可能性?，F(xiàn)代公司起源于產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)的變革，經(jīng)理人市場的形成是現(xiàn)代公司制度下企業(yè)所有權(quán)與控制權(quán)分離的必然結(jié)果。在現(xiàn)代市場經(jīng)濟(jì)體制下，許多現(xiàn)代公司既不是由銀行家也不是由家族所控制的，企業(yè)所有權(quán)變得極為分散；在現(xiàn)代公司制度下，一般投資者既沒有精力和興趣，也沒有可能來關(guān)心企業(yè)的經(jīng)營管理；絕大多數(shù)的股東所關(guān)心的是股票行情，而并非對公司管理感興趣，董事會的選舉實(shí)際上也是由經(jīng)理人操縱的。因此，董事會對經(jīng)理人的監(jiān)督作用顯得十分有限。一般應(yīng)該從兩個(gè)方面來解決這個(gè)代理問題：一是建立有效的激勵機(jī)制。經(jīng)理報(bào)酬的設(shè)計(jì)對經(jīng)理的行為有直接影響，最優(yōu)報(bào)酬的設(shè)計(jì)必須把經(jīng)理的個(gè)人利益與企業(yè)利益緊緊聯(lián)系在一起。二是發(fā)揮市場（如勞動力市場、產(chǎn)品市場和資本市場）對經(jīng)理人行為的制約作用。其中，經(jīng)理人市場的競爭對經(jīng)理行為的影響最為明顯。經(jīng)理人市場對經(jīng)營者產(chǎn)生兩方面的約束作用。一是經(jīng)理人市場本身是企業(yè)選擇經(jīng)營者的重要來源，在經(jīng)營不善時(shí)，現(xiàn)任經(jīng)營者就存在被替換的可能性。這種來自外部乃至企業(yè)內(nèi)部潛在經(jīng)營者的競爭將會迫使現(xiàn)任經(jīng)營者努力工作。二是市場的信號顯示和傳遞機(jī)制會把企業(yè)的業(yè)績與經(jīng)營者的人力資本價(jià)值對應(yīng)起來，促使經(jīng)營者為提升自己的人力資本價(jià)值而全力以赴地改善公司業(yè)績。因此，成熟經(jīng)理市場的存在，能有效促使經(jīng)理人勤勉工作，激勵經(jīng)理人不斷創(chuàng)新，注重為公司創(chuàng)造價(jià)值。（二）經(jīng)理人市場的類型從監(jiān)督機(jī)制這個(gè)角度看，大體上可把經(jīng)理人市場分為三類。1、美國型經(jīng)理人市場美國型經(jīng)理人市場的突出特點(diǎn)是公司的經(jīng)理主要來自外部市場。在美國，不負(fù)責(zé)和無能力的經(jīng)理找工作就比較困難，他們得到的報(bào)酬也比較低。如果某些經(jīng)理從破產(chǎn)企業(yè)出來，那么他們將很難再找到如意的工作。經(jīng)理人市場這只“無形的手”促使經(jīng)理們必須好好工作，否則就會失業(yè)或其個(gè)人資本就會大大貶值。2、日本型經(jīng)理人市場與美國不同，日本經(jīng)理大部分是公司內(nèi)部晉升的，外部的經(jīng)理人市場非常有限。當(dāng)某個(gè)經(jīng)理因經(jīng)營管理不善而被撤職或降級后，他就很難再被公司重用。又由于非常有限的外部經(jīng)理人市場，他也很難在其他公司找到如意的工作。盡管本地經(jīng)理人市場“內(nèi)部化”了，但是其對經(jīng)理的競爭壓力和約束并不比美國型經(jīng)理市場弱。3、中國香港型經(jīng)理人市場中國香港型經(jīng)理人市場的特點(diǎn)是由家族型的公司結(jié)構(gòu)所決定的。由于公司股票的分散性，一般擁有35%的股份就可以使家族有穩(wěn)固的控制權(quán)，從而就可以在家族內(nèi)部選擇自己的經(jīng)理。經(jīng)理人市場對這些公司的監(jiān)督作用不大。如果說美國型經(jīng)理人市場重契約的話，那么，中國香港型經(jīng)理人市場則重人際關(guān)系。《財(cái)富》雜志500家大企業(yè)龍虎榜，其中約有37%為家族企業(yè)，這些家族企業(yè)的經(jīng)營權(quán)與所有權(quán)已經(jīng)分開，全部由專業(yè)管理層管理，但華人企業(yè)（包括中國香港企業(yè)）迄今經(jīng)營權(quán)與所有權(quán)尚未完全分開，家族成員仍然掌握著決策權(quán)，華人企業(yè)經(jīng)理人市場“家族化”現(xiàn)象已經(jīng)引起國際管理學(xué)界的關(guān)注。（三）經(jīng)理人市場的特征經(jīng)理人市場是為適應(yīng)市場經(jīng)濟(jì)發(fā)展、公司內(nèi)部管理的客觀需求而產(chǎn)生的一種新的人力資源配置方式。經(jīng)理人市場應(yīng)具有的特征也就是建立完善經(jīng)理人市場應(yīng)有的要求。1、自主性自主性是參與市場競爭的人們自身利益的體現(xiàn)，市場經(jīng)濟(jì)要求經(jīng)濟(jì)活動主體必須有充分的自主權(quán)，并且經(jīng)濟(jì)主體間的活動和經(jīng)濟(jì)關(guān)系已經(jīng)貨幣化、信息化和契約化。因此，經(jīng)理人市場的運(yùn)行必須打破“部門所有和企業(yè)所有”的格局，使經(jīng)理人的流動成為可能。企業(yè)有選用經(jīng)理人的自主權(quán)，同時(shí)經(jīng)理人也應(yīng)有選擇企業(yè)的自主權(quán)，從而為經(jīng)理人雙向流動提供基本的動力機(jī)制。2、公平性公平性是市場經(jīng)濟(jì)的基本原則。經(jīng)理人市場的公平性體現(xiàn)在，經(jīng)理人或企業(yè)在市場上的權(quán)利和機(jī)遇是平等的，競爭地位是平等的，均能找到合適的用武之地或人才。經(jīng)理人或企業(yè)的供需雙方交換是平等的，經(jīng)理人在付出智力的同時(shí)，企業(yè)需付出相應(yīng)的報(bào)酬。3、競爭性競爭性也是市場經(jīng)濟(jì)的基本特征。通過競爭，可以挖掘出一批優(yōu)秀的、滿足社會需求的經(jīng)理人。同時(shí)，篩選出經(jīng)濟(jì)效益和社會效益俱佳的企業(yè)，從而按照優(yōu)勝劣汰和供求匹配的原則，使經(jīng)理人資源得到最佳配置。4、開放性經(jīng)理人市場作為市場經(jīng)濟(jì)的組成部分，要求打破過去封閉式“自循環(huán)”的格局，實(shí)現(xiàn)無界化的開放或流動，適應(yīng)市場經(jīng)濟(jì)的客觀要求，打破城鄉(xiāng)、工農(nóng)的身份界限，打破國有、集體、私企、行業(yè)地區(qū)界限，實(shí)現(xiàn)全方位開放的經(jīng)理人市場體系，并面向國際，供需實(shí)行雙向交流。5、求利性任何一個(gè)企業(yè)都存在供求活動，都以追求自身利益最大化為目的。盈利和效率是市場經(jīng)濟(jì)的較高選擇。正是這只“看不見的手”，調(diào)節(jié)著各種市場經(jīng)濟(jì)活動和行為，使各種社會資源按價(jià)值規(guī)律和競爭機(jī)制供需匹配，促進(jìn)社會經(jīng)濟(jì)的發(fā)展。6、法治性市場經(jīng)濟(jì)是法治經(jīng)濟(jì)，它要求用法律規(guī)范市場行為，從而對市場要素的各方面起到有保護(hù)和約束作用，經(jīng)理人市場也必須在一定秩序下運(yùn)行。經(jīng)理人的流動除受市場機(jī)制調(diào)節(jié)外，還必須根據(jù)市場的客觀，要求，建立完善的法律法規(guī)體系，使經(jīng)理人市場的運(yùn)行有序化、規(guī)范化。內(nèi)部控制的重要性內(nèi)部控制作為現(xiàn)代組織管理框架的重要組成部分，是一個(gè)組織持續(xù)發(fā)展的機(jī)制和重要保證。現(xiàn)代組織理論和管理實(shí)踐表明，組織的一