費用報銷及行政審核審批制度為了規(guī)加強財務管理，規(guī)范行政審批，提高工作效率，明確審核審批職責與權(quán)限，依據(jù)公司有關規(guī)定和公司實際狀況，特制定本制度。一、費用報銷規(guī)定第一部分借款管理規(guī)定及借支流程第一條：借款管理規(guī)定：出差借款：出差人員憑審批后的借款單辦理借款，出差返回后三個工作日內(nèi)辦理報銷還款手續(xù)。其他臨時借款：如業(yè)務費等，借款人應剛好報賬，原則上借款未還者不得再次借款，逾期未還借支者轉(zhuǎn)為個人借款從工資中扣除。各項借款金額超過5000元應提前一天通知財務部備款。其次條：借款銷賬規(guī)定：借款銷賬時應以借款單為依據(jù)，據(jù)實報銷，超出借款單范圍運用的，須經(jīng)主管領導批準，否則財務人員有權(quán)拒絕銷賬。第三條：借款流程：借款人按規(guī)定填寫《借款單》，注明借款事由、借款金額（大小寫須完全一樣，不得涂改）。審批流程：主管部門經(jīng)理審核簽字→財務經(jīng)理復核→董事長或總經(jīng)理審批。財務付款：借款憑審批后的借款單到財務部辦理領款手續(xù)。其次部分日常費用報銷制度及流程第四條：日常費用主要包括差旅費、電話費、交通費、辦公費、低值易耗品及備品備件（修理費用）、業(yè)務款待費、培訓費、資料費等。第五條費用報銷的一般規(guī)定：(一)報銷人必需取得相應的合法票據(jù)（發(fā)票或收據(jù)）。(二)填寫報銷單應留意:依據(jù)費用性質(zhì)填寫對應單據(jù)；嚴格按單據(jù)要求項目仔細填寫，注明附件張數(shù)；金額大小寫須完全一樣（不得涂改）；簡述費用內(nèi)容或事由。（三）報銷5000元以上需提前一天通知財務部以便備款。第六條費用報銷的一般流程：報銷人整理報銷單據(jù)并填寫對應費用報銷單→須辦理申請或出入庫手續(xù)的應附批準后的申請單或出入庫單→部門經(jīng)理審核簽字→財務部門復核→董事長或總經(jīng)理審批→到出納處報銷。第七條差旅費報銷制度及流程：費用標準:職務交通工具住宿標準伙食標準外埠市內(nèi)交通費用一般員工一般火車、動車二等座110元/天50元/天30元/天部門負責人一般火車、動車二等座120元/天60元/天40元/天總經(jīng)理助理一般火車、動車二等座130元/天70元/天50元/天總經(jīng)理及以上實報實銷實報實銷實報實銷（二）費用標準的補充說明：1.住宿費報銷時必需供應機打住宿發(fā)票，實際發(fā)生額未達到住宿標準金額，不予補償；超出住宿標準部分由員工自行擔當。2.實際出差天數(shù)的計算以所乘交通工具動身時間到返回時間為準，12：00以后動身（或12：00以前到達）以半天計，12：00以前動身（或12：00以后到達）以一天計。3.伙食標準、交通費用標準實行包干制，依據(jù)實際出差天數(shù)結(jié)算，原則上采納額度內(nèi)據(jù)實報銷形式，特別狀況無相關票據(jù)時可按標準領取補貼。4.宴請客戶報銷款待費時，按比例40％扣減出差人當天的伙食補貼。5.出差時由對方接待單位供應餐飲、住宿及交通工具等將不予報銷相關費用。6、800公里以上的可以乘坐火車硬臥，原則上只報銷一般火車、動車二等座，如乘坐高鐵的，依據(jù)其高鐵票價的70%報銷費用。7、100公里以上的報銷交通費用時，報銷人必需持有正規(guī)機打票據(jù)為報銷憑證，否則不予報銷。（三）報銷流程1.借支差旅費：出差人員按借款管理規(guī)定辦理借款手續(xù)，出納按規(guī)定支付所借款項。2、返回報銷：出差人員應在回公司后三個工作日內(nèi)辦理報銷事宜，依據(jù)差旅費用標準填寫《費用報銷單》，部門經(jīng)理審核簽字，財務部審核簽字，董事長或總經(jīng)理審批；原則上前款未清者不予辦理新的借支。第五條電話費、車費報銷制度及流程(一)費用標準1、員工因公須要用車可依據(jù)公司相關規(guī)定申請公司派車，在沒有車的狀況下，可以自行乘車，原則上是指乘坐公交車，特別狀況可以乘坐出租車（辦理報銷時注明事由）;2、因公公交車費應保存相應車票報銷，繳納電話費應保存相應電話繳費（營業(yè)廳出具的正規(guī)機打票據(jù)）單報銷。(二)報銷流程1、員工整理交通車票（含因公公交車票），按規(guī)定填好《費用報銷單》。2.審批:按日常費用審批程序?qū)徟?.員工持審批后的報銷單到財務處辦理報銷手續(xù)。第八條辦公費、低值易耗品等報銷制度及流程（一）管理規(guī)定:為了合理限制費用支出,此類費用由公司綜合辦統(tǒng)一管理，集中購置,并指定專人負責。（二）報銷流程1．購置申請:公司綜合辦每季度依據(jù)需求及庫存狀況編制購置預算，實際購置時填寫購置申請單。2、審批流程：主管部門經(jīng)理審核簽字→財務經(jīng)理復核→董事長或總經(jīng)理審批。3．報銷程序：報銷人先填寫費用報銷單(附出入庫單)，按日常費用審批程序報批。審批后的報銷單及原始單據(jù)（包括結(jié)賬小票）交財務部，按日常費用報銷流程付款或沖抵借支。（三）賬目登記所選購 物品必需建立實物帳，具體登記物品的進、出狀況。領用時，須填制出庫單；每月末應將庫存報表交財務部進行核定監(jiān)控。第九條款待費、培訓費、資料費及其他報銷制度及流程（一）費用標準1.款待費：為了規(guī)范款待費的支出，大額款待費（600元以上）應事前征得董事長或總經(jīng)理的同意。2.培訓費:為了便于公司依據(jù)須要統(tǒng)籌支配，此費用由公司人力資源部門統(tǒng)一管理，各部門培訓需求應剛好報送人力資源。人力資源依據(jù)實際須要編制培訓支配報董事長或總經(jīng)理審批。3.資料費：在保證滿意須要的前提下，盡量節(jié)約成本，留意資源共享。各部門在購買資料前必需先填寫申請單，在報銷前必需到綜合辦資料管理人員處進行登記。4、報銷人先填寫費用報銷單(附出入庫單)，按日常費用審批程序報批。審批后的報銷單及原始單據(jù)（包括結(jié)賬小票）交財務部，按日常費用報銷流程付款或沖抵借支。5、一次性款待費金額在500元（不含在煙酒店購買的煙酒費用）以上的必需以機打正規(guī)款待費發(fā)票為報銷依據(jù)。6.其他費用：依據(jù)實際須要據(jù)實支付。(二)報銷流程：1.款待費由經(jīng)辦人按日常費用報銷一般規(guī)定及一般流程辦理報銷手續(xù)。2.培訓費由人力資源部人員依據(jù)審批程序及報銷程序辦理報銷手續(xù)。3.資料費在報銷前需在綜合辦辦理資料登記手續(xù)，按審批程序?qū)徟蟮膱箐N單及申請表到財務處辦理報銷手續(xù)。4.其他費用報銷參照日常費用報銷制度及流程辦理。第三部分專項支出財務報銷制度及流程專項支出主要包括軟件及固定資產(chǎn)購置、詢問顧問費用、廣告宣揚活動費及其他專項費用等。第十條：軟件及固定資產(chǎn)購置報銷財務制度及流程填寫購置申請：購置人編制購置預算，實際購置時填寫購置申請單。審批流程：主管部門經(jīng)理審核簽字→財務經(jīng)理復核→董事長或總經(jīng)理審批。(三)報銷標準：相關的合同協(xié)議及批準生效的購置申請。(四)結(jié)賬報銷：（1）資產(chǎn)驗收（軟件應安裝調(diào)試）無誤后，經(jīng)辦人憑發(fā)票等資料辦理出入庫手續(xù)，按規(guī)定填寫報銷單（附出入庫單）；（2）所選購 物品必需建立實物帳，具體登記物品的進、出狀況。領用時，須填制出庫單；每月末應將庫存報表交財務部進行核定監(jiān)控。（3）按資金支出規(guī)定審批程序?qū)徟?；?）若需提前借款，應按借款規(guī)定辦理借支手續(xù)，并在3個工作日內(nèi)辦理低支手續(xù)。（5）報銷時必需以正規(guī)發(fā)票為報銷依據(jù)。第十一條其他專項支出報銷制度及流程(一)費用范圍：其他專項支出包括其他全部特地立項的費用（含詢問顧問、廣告及宣揚活動費、公司員工活動費用、辦公室裝修及其他專項費用）支出。(二)費用標準：此類費用一般金額較大，由主管部門經(jīng)理依據(jù)實際須要向董事長或總經(jīng)理提交請示報告（含費用預算），經(jīng)總經(jīng)理簽署審核看法后報董事長審批。(三)財務報銷流程1．審批后的報告文件到財務部備案，以便財務備款。2．簽訂合同：由干脆負責部門與合作方簽訂正式合作合同，（合同簽訂前由公司法律顧問的審核，合同應注明付款方式等）。3．付款流程：（1）由經(jīng)辦人整理發(fā)票等資料并填寫費用報銷單（填寫規(guī)范參照日常費用報銷一般規(guī)定）；（2）按審批程序?qū)徟褐鞴懿块T經(jīng)理審核簽字→財務復核→總經(jīng)理審批；（3）財務部依據(jù)審批后的報銷單金額付款；（4）若需提前借款，應按借款規(guī)定辦理借支手續(xù)，并在3個工作日內(nèi)辦理報銷手續(xù)。（四）賬目登記所選購 物品必需建立實物帳，具體登記物品的進、出狀況。領用時，須填制出庫單；每月末應將庫存報表交財務部進行核定監(jiān)控。第四部分原輔料、包裝物選購 流程1、選購 前須編制選購 支配單，支配單由部門負責人審核并于每月30號上報董事長.（1）由經(jīng)辦人申請→部門負責人審核→董事長審批→財務部經(jīng)理審核→出納處借款。（2）選購 報銷流程，由經(jīng)辦人填寫費用報銷單并附有原輔料、包裝物入庫單→部門負責人核準→財務部經(jīng)理審核→董事長審批→財務處結(jié)算，做到付款后五天一結(jié)算，特別狀況可申請延緩結(jié)算。（3）若需提前借款，應按借款規(guī)定辦理借支手續(xù)，并在物料入庫后5個工作日內(nèi)辦理抵支手續(xù)。2、原輔料、包裝物付款前，由選購 部負責人編制付款支配，并于每月2日以電子表格形式傳至財務部負責人，財務部負責人據(jù)此支配付款支配。財務部負責人填寫付款支配單→董事長審批→出納以此審批單付款。第五部分報銷發(fā)票的規(guī)定報銷人應將發(fā)票及相關附件分類逐張整齊地粘貼在報銷單背面（左上角處），完整規(guī)范地填寫相應的報銷單。具體要求為：1、費用報銷單：按事類逐項逐件填寫內(nèi)容摘要，寫清大小寫金額，所附單據(jù)附件張數(shù)，有借款記錄須要在報銷時沖賬的應注明借款人姓名、金額剛好間。

2、將費用票據(jù)粘貼（不得運用訂書器裝訂）在規(guī)定的報銷單上，并按要求填寫費用報銷單，此報銷單要求粘貼整齊，各項費用明細填寫清楚，不得有涂改，否則無效。3、差旅費報銷單：按途中經(jīng)過的地點及發(fā)生相關費用逐地逐項填寫對應的時間、車船費等費用，因出差發(fā)生的費用填在差旅費報銷單上，注明出差事由，隨行人員及借款狀況。4、填寫報銷單時應運用水筆或鋼筆填寫，不得運用圓珠筆或鉛筆。5、原則上以取得正規(guī)發(fā)票為報銷依據(jù)。6、經(jīng)辦人員因特別緣由的確不能取得合法憑證時，允許以一般收據(jù)報銷；對于既沒發(fā)票，也沒收據(jù)的，可以以白條報銷（總額不超過報銷金額的30%）。第六部分報銷時間的具體規(guī)定第十二條為了協(xié)調(diào)公司對內(nèi)、對外的業(yè)務工作支配，便利員工費用報銷，財務部將報銷時間具體支配如下：1．財務報銷：公司財務部每周二、四為財務報銷日。若當月的最終一個報銷日在該月的28日以后，為了便于財務部集中時間月末結(jié)賬，該報銷日停止財務報銷。2．借支及其他業(yè)務的不受以上的時間限制，可隨時辦理。3、報銷的款項支付，除零星支出外，避開以現(xiàn)金形式支付，而應通過網(wǎng)銀辦理匯款。第七部分營銷人員費用報銷規(guī)定營銷人員報銷差旅費時，報銷單由報銷人填寫→財務銷售會計審核→營銷總經(jīng)理審核→董事長或總經(jīng)理審批（并附相關明細單），簽批后轉(zhuǎn)銷售會計，其費用在次月工資發(fā)放時一并支付。二、用款簽批職責權(quán)限（一）郝總1、各部門目標成本指標內(nèi)的日常經(jīng)營用款。2、生產(chǎn)用原輔料（中藥、西藥原料）用款、生產(chǎn)用包裝物用款。3、營銷部業(yè)務員、技術員費用。4、本人的差旅費、車費、日常經(jīng)營款待費、業(yè)務款待費具實報銷。（二）劉董事長1、外聯(lián)業(yè)務公關用款、清理應收賬款所需費用、產(chǎn)品專利申辦用款。2、本人的差旅費、車費、日常經(jīng)營須要及業(yè)務款待費具實報銷。(三)名譽董事長1、目標成本指標外用款、專題促銷用款、領導干部外出參與會議、培訓學習用款、職工培訓學習用款、組織職工外出旅游用款、設備設施大修用款、增加低值易耗品用款、固定資產(chǎn)投資用款；以上應預先上報支配，爾后簽批。假如董事長、總經(jīng)理不在公司，應以電話的方式與其聯(lián)系，確認是否批準款項的支付，事后請其在支出單上補簽看法。三、營銷審批權(quán)限及流程1、呆死帳審批權(quán)限：董事長審批業(yè)務員申請-營銷總經(jīng)理-總經(jīng)理-董事長2、返利審批權(quán)限：營銷總經(jīng)理18%以內(nèi)，總經(jīng)理18-25%3、產(chǎn)品加價審批權(quán)限：業(yè)務員-營銷總經(jīng)理4、處理藥檢費用審批權(quán)限：業(yè)務員-營銷總經(jīng)理-總經(jīng)理-董事長5、促銷方案審批：業(yè)務員-營銷總經(jīng)理-總經(jīng)理6、發(fā)貨及限制發(fā)貨審批：營銷總經(jīng)理四、行政審批權(quán)限及流程1.財務制度審批流程財務經(jīng)理-總經(jīng)理-董事長2.薪酬制度人力資源部—綜合辦經(jīng)理-總經(jīng)理-董事長3.其他管理類制度制度發(fā)起部門負責人-總經(jīng)理4.財務預決算管理各部門主管須于每月2日將本月費用以電子表格形式傳至