財務(wù)會計管理制度關(guān)于財務(wù)會計管理制度范本關(guān)于財務(wù)會計管理制度范文一一、財務(wù)管理的基本原則認(rèn)真執(zhí)行《會計法》及有關(guān)法律、法規(guī)和財務(wù)管理制度;堅持勤儉辦事業(yè)的方針;正確處理科技事業(yè)發(fā)展需要和資金不足的矛盾及國家、集體和個人三者利益的關(guān)系;財務(wù)收支實行局長負(fù)責(zé)制，各項支出堅持“三支筆”簽字把關(guān)。二、財務(wù)管理的主要任務(wù)合理編制預(yù)決算，如實反應(yīng)單位財務(wù)狀況;依法管理財務(wù)，努力節(jié)約支出;建立完善財務(wù)制度，提高資金使用效益;加強國有資產(chǎn)管理，防止國有資產(chǎn)流失;對各項支出和專項資金的使用進(jìn)行監(jiān)督，保障科技事業(yè)的健康發(fā)展。三、預(yù)決算的編報（一）預(yù)算編報：局機關(guān)每年底編報收支預(yù)算，經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)審閱后提交局長辦公會討論，局長辦公會通過后，按照規(guī)定的時間和程序報市財政局。（二）會計決算：會計決算由局機關(guān)和各事業(yè)單位分別組織，經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)審核后提交局長辦公會通過。四、支出的管理局機關(guān)凡因公務(wù)所發(fā)生的一切支出活動，要至少提前一天編報用款計劃，填寫《支出審批單》，科級以下干部因公出市必須填寫《出差審批單》，召開有上級機關(guān)、相關(guān)單位和縣區(qū)科技局及有關(guān)企業(yè)人員參加的會議要填寫《會議審批單》，按照規(guī)定程序?qū)徟髮嵤Ｔ诠珓?wù)活動中，凡未預(yù)先申請用款計劃，或未經(jīng)局領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)而自行開支的，一律不予報銷。專項經(jīng)費（包括科技三項經(jīng)費、農(nóng)業(yè)科技成果推廣經(jīng)費、知識產(chǎn)權(quán)補助經(jīng)費）的撥付，由經(jīng)費所在科室（單位）提出撥款計劃，按照審批程序辦理。（一）差旅費1、市內(nèi)：職工因公出差按誤餐次數(shù)報銷伙食補助費，（不包括xx區(qū)駐地），每天早餐補助2元/人、中晚餐各補助5元/人。憑單據(jù)報銷公共車費，一律不報銷出租車費。在崗正常上班人員家住西城或近郊的，可報銷月票，個人負(fù)擔(dān)12元/月;其余人員一律不報銷月票和車票。2、外地出差：（1）伙食補助。按出差天數(shù)報銷，省內(nèi)出差每天補助15元/人，省外出差每天25元/人;司機伙食補助實行包干，每月200元/人，如出省按實際出差天數(shù)與同行人員一起報銷，但必須按照實際天數(shù)（每人6元/天）扣除本省內(nèi)伙食補助。（2）乘車。乘火車從晚上8時至次日凌晨7時之間，在車上6小時以上，或連續(xù)乘車超過12小時的，可購硬臥票;科級以下工作人員（含科級）出差，一般不得乘座飛機，因特殊情況需乘坐飛機應(yīng)事先經(jīng)局領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，處以上干部（含處級）乘坐飛機按普通艙位報銷;乘坐輪船時處級干部按二等艙位、其余人員按三等以下艙位報銷;其它交通工具按實報銷，一律不報銷出租車票。（3）住宿費。除會議統(tǒng)一安排的外，處級干部一般地區(qū)每天不超過200元/人，特殊地區(qū)（深圳、珠海、廈門、汕海和海南）每天不超過300元/人;其余人員一般地區(qū)每天不超過160元/人，特殊地區(qū)每天不超過200元/人，超標(biāo)準(zhǔn)部分費用自負(fù)30%。3、報銷時間：到外地出差的工作人員和司機，返回后五日內(nèi)報銷出差費，同時將借款一次還清，否則，不再辦理借款手續(xù);司機人員的出差補助費和市內(nèi)過路過橋費由辦公室匯總審核后，每月第一周周五下午（遇節(jié)假日順延）集中報銷一次。其他各項支出的簽字報銷安排在每周一、周三、周五下午。4、出差人員要認(rèn)真貫徹勤儉節(jié)約、艱苦奮斗的'精神，嚴(yán)格執(zhí)行有關(guān)規(guī)定，嚴(yán)禁虛報冒領(lǐng)。否則，一經(jīng)查實，嚴(yán)肅處理。（二）會議費1、審批：凡召開的全市各類會議，應(yīng)事先按規(guī)定程序報局領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。未經(jīng)局領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)的會議原則上不得召開。2、會議伙食補助費：各類會議的伙食補助標(biāo)準(zhǔn)為每人每天15元。3、會議費報銷：報銷單據(jù)不能籠統(tǒng)填寫“會議費”一項，應(yīng)該列明內(nèi)容，如：會議室租賃費、住宿（午休）費、餐費（附與會人員名單）等。報銷時，持原始單據(jù)交有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審核。4、接待費：凡因公務(wù)活動發(fā)生的接待，必須使用接待憑證或派餐憑證，并嚴(yán)格控制接待標(biāo)準(zhǔn)，否則一律不予結(jié)算。5、結(jié)算：各類結(jié)算的辦理，原則上不少于2人。（三）易耗（衛(wèi)生）品購買易耗品、衛(wèi)生用品的購買應(yīng)由兩人共同辦理，保管人對以上物品的出入庫要認(rèn)真登記，以備核查。（四）固定資產(chǎn)購買辦公室設(shè)兼職固定資產(chǎn)管理員一名。凡購買固定資產(chǎn)時，需先到管理員處登記驗收，然后簽字報銷。（五）車輛維修、裝飾要嚴(yán)格履行審批手續(xù)，按審批內(nèi)容維修、裝飾，不得擅自改變。經(jīng)辦人員簽字時，要認(rèn)真審查，逐項落實。報銷時，有關(guān)人員須持審批單。（六）打印費局內(nèi)日常文件、材料都要在本局打印。確需外出打印時，必須按照規(guī)定程序辦理，報銷時，要附有打印部明細(xì)表。（七）為企業(yè)或有關(guān)部門、單位爭取項目、資金、政策而產(chǎn)生的費用，一律由受益單位承擔(dān)五、財務(wù)監(jiān)督（一）對違反國家統(tǒng)一的財政、財務(wù)、會計制度規(guī)定的財務(wù)收支，不予辦理。（二）對原始憑證進(jìn)行審核和監(jiān)督。對不真實、不合法的原始憑證，不予受理。對弄虛作假、嚴(yán)重違法的原始憑證，在不予受理的同時，予以扣留并查明原因，追究當(dāng)事人責(zé)任。對記載不準(zhǔn)確、不完整的原始憑證，予以退回，要求經(jīng)辦人員更正、補充。經(jīng)辦人員（100元以上的支出一般不少于2人）應(yīng)在憑證被面簽字，同時注明原因或用途。需要入庫的，還應(yīng)有保管人員簽字。（三）對實物、款項進(jìn)行監(jiān)督。督促建立并嚴(yán)格執(zhí)行財產(chǎn)清查制度，發(fā)現(xiàn)賬簿記錄與實物、款項不符時，按照有關(guān)規(guī)定進(jìn)行處理。購買物品后應(yīng)先登記入庫，使用時根據(jù)有關(guān)規(guī)定辦理領(lǐng)取手續(xù)，并在出庫存單上簽字。（四）對審批手續(xù)不全的財務(wù)收支，應(yīng)當(dāng)退回，要求補充、更正。（五）財務(wù)報表、財務(wù)分析報告及各項收入情況由各承辦科室、單位每月送局黨組成員審核。局辦公室組織相關(guān)人員組成內(nèi)部審計組，每年5月及10月分別對機關(guān)及各單位財務(wù)情況進(jìn)行一次審計。局機務(wù)及各事業(yè)單位每半年向局長辦公會匯報一次財務(wù)執(zhí)行情況。（六）開支報銷一律實行“三支筆”簽字把關(guān)，按照市集中支付中心的要求，每一個單設(shè)財務(wù)確定三人進(jìn)行簽字把關(guān)。在局機關(guān)財務(wù)報銷的由辦公室主要負(fù)責(zé)人、紀(jì)檢組長、局長簽字把關(guān);科技情報所、XX生產(chǎn)力促進(jìn)中心、知識產(chǎn)權(quán)局、地震局、科技開發(fā)中心的報銷由各單位根據(jù)我市關(guān)于落實“三支筆”簽字人員的有關(guān)要求提出初步人選并報局同意后，由局統(tǒng)一公布簽字把關(guān)人員。科級事業(yè)單位和人員較少的單位，由局分管領(lǐng)導(dǎo)一同簽字把關(guān)，XX生產(chǎn)力促進(jìn)中心服務(wù)大廳的收入由局統(tǒng)一監(jiān)督使用。專項資金的撥付經(jīng)局辦公室提交局長辦公會研究同意后，由計劃項目主管科室（單位）主要負(fù)責(zé)人、紀(jì)檢組長和分管局長簽字把關(guān)。除國家、省市統(tǒng)一規(guī)定的工資、補助工資、社會保障費及上繳上級支出等經(jīng)常性費用外，各單位10000元以上的開支應(yīng)填寫《開支審批單》報局主要領(lǐng)導(dǎo)同意，XX0元以上的開支應(yīng)提交局長辦公會研究。六、本制度自公布之日起執(zhí)行，原財務(wù)管理制度自行廢止。關(guān)于財務(wù)會計管理制度范文二一、 財務(wù)管理的基本原則認(rèn)真執(zhí)行《會計法》及有關(guān)法律、法規(guī)和財務(wù)管理制度;堅持勤儉辦事業(yè)的方針;正確處理科技事業(yè)發(fā)展需要和資金不足的矛盾及國家、集體和個人三者利益的關(guān)系;財務(wù)收支實行局長負(fù)責(zé)制，各項支出堅持“三支筆”簽字把關(guān)。二、 財務(wù)管理的主要任務(wù)合理編制預(yù)決算，如實反應(yīng)單位財務(wù)狀況;依法管理財務(wù)，努力節(jié)約支出;建立完善財務(wù)制度，提高資金使用效益;加強國有資產(chǎn)管理，防止國有資產(chǎn)流失;對各項支出和專項資金的使用進(jìn)行監(jiān)督，保障科技事業(yè)的健康發(fā)展。三、 預(yù)決算的編報（一） 預(yù)算編報：局機關(guān)每年底編報收支預(yù)算，經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)審閱后提交局長辦公會討論，局長辦公會通過后，按照規(guī)定的時間和程序報市財政局。（二） 會計決算：會計決算由局機關(guān)和各事業(yè)單位分別組織，經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)審核后提交局長辦公會通過。四、 支出的管理局機關(guān)凡因公務(wù)所發(fā)生的一切支出活動，要至少提前一天編報用款計劃，填寫《支出審批單》，科級以下干部因公出市必須填寫《出差審批單》，召開有上級機關(guān)、相關(guān)單位和縣區(qū)科技局及有關(guān)企業(yè)人員參加的會議要填寫《會議審批單》，按照規(guī)定程序?qū)徟髮嵤?。在公?wù)活動中，凡未預(yù)先申請用款計劃，或未經(jīng)局領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)而自行開支的，一律不予報銷。專項經(jīng)費（包括科技三項經(jīng)費、農(nóng)業(yè)科技成果推廣經(jīng)費、知識產(chǎn)權(quán)補助經(jīng)費）的撥付，由經(jīng)費所在科室（單位）提出撥款計劃，按照審批程序辦理。（一）差旅費1、 市內(nèi)：職工因公出差按誤餐次數(shù)報銷伙食補助費，（不包括XX區(qū)駐地），每天早餐補助2元/人、中晚餐各補助5元/人。憑單據(jù)報銷公共車費，一律不報銷出租車費。在崗正常上班人員家住西城或近郊的，可報銷月票，個人負(fù)擔(dān)12元/月;其余人員一律不報銷月票和車票。2、 外地出差：（1）伙食補助。按出差天數(shù)報銷，省內(nèi)出差每天補助15元/人，省外出差每天25元/人;司機伙食補助實行包干，每月200元/人，如出省按實際出差天數(shù)與同行人員一起報銷，但必須按照實際天數(shù)（每人6元/天）扣除本省內(nèi)伙食補助。（2）乘車。乘火車從晚上8時至次日凌晨7時之間，在車上6小時以上，或連續(xù)乘車超過12小時的，可購硬臥票;科級以下工作人員（含科級）出差，一般不得乘座飛機，因特殊情況需乘坐飛機應(yīng)事先經(jīng)局領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，處以上干部（含處級）乘坐飛機按普通艙位報銷;乘坐輪船時處級干部按二等艙位、其余人員按三等以下艙位報銷;其它交通工具按實報銷，一律不報銷出租車票。（3）住宿費。除會議統(tǒng)一安排的外，處級干部一般地區(qū)每天不超過200元/人，特殊地區(qū)（深圳、珠海、廈門、汕海和海南）每天不超過300元/人;其余人員一般地區(qū)每天不超過160元/人，特殊地區(qū)每天不超過200元/人，超標(biāo)準(zhǔn)部分費用自負(fù)30%。3、 報銷時間：到外地出差的工作人員和司機，返回后五日內(nèi)報銷出差費，同時將借款一次還清，否則，不再辦理借款手續(xù);司機人員的出差補助費和市內(nèi)過路過橋費由辦公室匯總審核后，每月第一周周五下午（遇節(jié)假日順延）集中報銷一次。其他各項支出的簽字報銷安排在每周一、周三、周五下午。4、 出差人員要認(rèn)真貫徹勤儉節(jié)約、艱苦奮斗的精神，嚴(yán)格執(zhí)行有關(guān)規(guī)定，嚴(yán)禁虛報冒領(lǐng)。否則，一經(jīng)查實，嚴(yán)肅處理。（二）會議費1、 審批：凡召開的全市各類會議，應(yīng)事先按規(guī)定程序報局領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。未經(jīng)局領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)的會議原則上不得召開。2、 會議伙食補助費：各類會議的伙食補助標(biāo)準(zhǔn)為每人每天15元。3、 會議費報銷：報銷單據(jù)不能籠統(tǒng)填寫“會議費”一項，應(yīng)該列明內(nèi)容，如：會議室租賃費、住宿（午休）費、餐費（附與會人員名單）等。報銷時，持原始單據(jù)交有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審核。4、 接待費：凡因公務(wù)活動發(fā)生的接待，必須使用接待憑證或派餐憑證，并嚴(yán)格控制接待標(biāo)準(zhǔn)，否則一律不予結(jié)算。5、 結(jié)算：各類結(jié)算的辦理，原則上不少于2人。（三）易耗（衛(wèi)生）品購買易耗品、衛(wèi)生用品的購買應(yīng)由兩人共同辦理，保管人對以上物品的出入庫要認(rèn)真登記，以備核查。（四）固定資產(chǎn)購買辦公室設(shè)兼職固定資產(chǎn)管理員一名。凡購買固定資產(chǎn)時，需先到管理員處登記驗收，然后簽字報銷。（五）車輛維修、裝飾要嚴(yán)格履行審批手續(xù)，按審批內(nèi)容維修、裝飾，不得擅自改變。經(jīng)辦人員簽字時，要認(rèn)真審查，逐項落實。報銷時，有關(guān)人員須持審批單。（六）打印費局內(nèi)日常文件、材料都要在本局打印。確需外出打印時，必須按照規(guī)定程序辦理，報銷時，要附有打印部明細(xì)表。（七）為企業(yè)或有關(guān)部門、單位爭取項目、資金、政策而產(chǎn)生的費用關(guān)于財務(wù)會計管理制度范文三第一章總則第1條為加強財務(wù)管理，根據(jù)國家有關(guān)法律、法規(guī)及財務(wù)制度，結(jié)合公司具體情況，制定本制度。第2條財務(wù)管理工作必須在加強宏觀控制和微觀搞活的基礎(chǔ)上，嚴(yán)格執(zhí)行財經(jīng)紀(jì)律，以提高經(jīng)濟效益，壯大企業(yè)經(jīng)濟實力為宗旨。第3條財務(wù)管理工作要貫徹“勤儉辦企業(yè)”的方針，勤儉節(jié)約，精打細(xì)算，在企業(yè)經(jīng)營中制止鋪張浪費和一切不必要的開支，降低消耗，增加積累。第二章財務(wù)人員第4條公司財務(wù)部設(shè)財務(wù)部經(jīng)理，在總經(jīng)理領(lǐng)導(dǎo)下主持本公司的財務(wù)工作。財務(wù)經(jīng)理的主要職責(zé)是：執(zhí)行公司章程和股東大會、董事會的決議，主持編制并簽署公司的財務(wù)計劃、信貸計劃和會計報表等，落實完成計劃的措施，對執(zhí)行中存在的問題提出改進(jìn)措施，指導(dǎo)各項財務(wù)活動，考核生產(chǎn)經(jīng)營成果，對總經(jīng)理負(fù)責(zé)并報告工作;審查公司各發(fā)展項目及重要經(jīng)濟合同，對可行性報告提出評估意見;負(fù)責(zé)公司的資金融通調(diào)拔決策工作，經(jīng)總經(jīng)理或董事會簽署后執(zhí)行。審核公司投資和效益的計算方案;編制公司員工工資、獎金、福利方案和股東分紅派息方案;監(jiān)督公司的財務(wù)管理和活動;監(jiān)督公司的財務(wù)部門和會計人員執(zhí)行國家的財經(jīng)政策、法令、制度和遵守財經(jīng)紀(jì)律，制止不符合財經(jīng)法令、不講經(jīng)濟效益、不執(zhí)行計劃和違反財經(jīng)紀(jì)律的事項;對各級財務(wù)人員的調(diào)動、任免、晉升、獎懲等提出建議、評定，總經(jīng)理批準(zhǔn)后執(zhí)行;負(fù)責(zé)搞好公司財務(wù)人員的培訓(xùn)工作，不斷提高財會人員的素質(zhì)和業(yè)務(wù)水平;第5條財務(wù)部門必須建立稽查制度。出納員不得兼管稽核、會計檔案保管和收入、費用、債權(quán)債務(wù)帳目的登記工作。第6條財會人員都要各司其職，互相配合，如實反映和嚴(yán)格監(jiān)督各項經(jīng)濟活動。記帳、算帳、報帳必須做到手續(xù)完備，內(nèi)容真實，數(shù)字準(zhǔn)確，帳目清楚，日清月潔，按期報帳。第7條財會人員在辦理會計事務(wù)中，必須堅持原則，照章辦事。對于違反財經(jīng)紀(jì)律和財務(wù)制度的事項，必須拒絕付款、拒絕報銷或拒絕執(zhí)行，并及時向上級財務(wù)部門報告。公司支持財務(wù)人員堅持原則，按財務(wù)制度辦事。第8條財會人員力求穩(wěn)定，不隨便調(diào)動。財會人員調(diào)動工作或因故離職，必須與接替人員辦理交接手續(xù)，沒有辦清交接手續(xù)的，不得離職，亦不得中斷會計工作。被撤職財會人員，必須會同有關(guān)人員編制資金、債權(quán)債務(wù)等移交清冊，辦理交接手續(xù)。移交交接包括移交人經(jīng)管的會計憑證、報表、帳目、款項、公章、實物及未了事項等。移交交接必須監(jiān)交。企業(yè)財會人員的交接，由財務(wù)部經(jīng)理負(fù)責(zé)監(jiān)交。財務(wù)部經(jīng)理的交接由總經(jīng)理進(jìn)行監(jiān)交。第三節(jié)資金、現(xiàn)金、費用管理第9條財務(wù)部要加強對資產(chǎn)、資金、現(xiàn)金及費用開支的管理，防止損失，杜絕浪費，良好運用，提高效益。第10條銀行帳戶必須遵守銀行的規(guī)定開設(shè)和使用。銀行帳戶只供本單位經(jīng)營業(yè)務(wù)收支結(jié)算使用，嚴(yán)禁出借帳戶供外單位或個人使用，嚴(yán)禁為外單位或個人代收代支、轉(zhuǎn)帳套現(xiàn)。第11條銀行帳戶的帳號必須保密，非因業(yè)務(wù)需要不準(zhǔn)外泄。第12條銀行帳戶印鑒的使用實行3章分管并用制。即：財務(wù)章由出納保管，經(jīng)理私章和會計私章由本人各自保管，不準(zhǔn)由1人統(tǒng)一保管使用。印鑒保管人臨時出差時由其委托他人代管。第13條銀行帳戶往來應(yīng)逐筆登記入帳，不準(zhǔn)多筆匯總記帳，也不準(zhǔn)以收頂支記帳。各單位應(yīng)按月與銀行對帳單核對，未達(dá)收支，應(yīng)作出調(diào)節(jié)表逐筆調(diào)節(jié)平衡。第14條財會人員辦理信匯、電匯、票匯（含自帶票匯）、轉(zhuǎn)帳支付等付出款項，一律按公司規(guī)定辦理。第15條根據(jù)已獲批準(zhǔn)簽訂的合同付款的，應(yīng)嚴(yán)格按合同規(guī)定的期限付出，不得早付或遲付，也不準(zhǔn)改變支付方式和用途，非經(jīng)收款單位書現(xiàn)正式委托，也不準(zhǔn)改變收款單位（人）。凡委托其他單位（人）代付款的，一律上報總經(jīng)理批準(zhǔn)。第16條一切現(xiàn)金往來，必須收付有憑據(jù)，嚴(yán)禁口說為憑。第17條嚴(yán)禁將公款存入私人帳戶，違者按貪污論處。第18條現(xiàn)金日記帳必須用固定一本帳，嚴(yán)禁使用兩本帳或帳外有帳。第19條會計每月終要會同出納員盤點現(xiàn)金庫存一次，保證鈔帳相符。盤點表應(yīng)隨同會計報表一起上報。第20條領(lǐng)用空白