ERP系統(tǒng)在財(cái)務(wù)管理應(yīng)用研究摘要：隨著計(jì)算機(jī)及數(shù)據(jù)信息化應(yīng)用的加速，管理思想先進(jìn)化的不斷演進(jìn)，以及經(jīng)濟(jì)國(guó)際化發(fā)展的深切進(jìn)入，使得及業(yè)務(wù)處理復(fù)雜化加劇。ERP系統(tǒng)在石化總廠的推廣和應(yīng)用，其所有模塊運(yùn)用的結(jié)果最終具體表現(xiàn)出在財(cái)政模塊上，將管理睬計(jì)、財(cái)政會(huì)計(jì)的思想與企業(yè)業(yè)務(wù)流程集成到一體，以及財(cái)政與企業(yè)主業(yè)務(wù)的一體化，進(jìn)而實(shí)現(xiàn)了管理睬計(jì)與財(cái)政會(huì)計(jì)的一體化，因而能夠說(shuō)，ERP系統(tǒng)中的財(cái)政管理系統(tǒng)又帶動(dòng)整個(gè)企業(yè)的ERP系統(tǒng)工作。ERP系統(tǒng)正成為運(yùn)用全新的管理思想，為企業(yè)提供集成業(yè)務(wù)運(yùn)行中的資源管理方案，成為提升石化總廠核心競(jìng)爭(zhēng)力的有效工具。本文關(guān)鍵詞語(yǔ)：ERP系統(tǒng)財(cái)政管理信息化1前言十七大報(bào)告中強(qiáng)調(diào)：“加快改變經(jīng)濟(jì)發(fā)展方式，推動(dòng)產(chǎn)業(yè)構(gòu)造優(yōu)化升級(jí)。發(fā)展示代產(chǎn)業(yè)體系，鼎力推進(jìn)信息化與工業(yè)化融合，促進(jìn)工業(yè)由大變強(qiáng)。〞由此可見(jiàn)，信息管理系統(tǒng)建設(shè)的主要性已經(jīng)被提升到史無(wú)前例的高度。中石化進(jìn)入二十一啟動(dòng)了一項(xiàng)ERP系統(tǒng)建設(shè)工程，旨在建立具有“國(guó)際水平、中國(guó)國(guó)情、石化特色〞的ERP系統(tǒng)工程，用三年內(nèi)完成了主體框架，五年完成的ERP系統(tǒng)戰(zhàn)略目的。石化總廠ERP系統(tǒng)是隨著勝利油田ERP系統(tǒng)建設(shè)起來(lái)的，石化總廠經(jīng)過(guò)充足的調(diào)研，根據(jù)勝利油田的ERP系統(tǒng)施行策略，以系統(tǒng)順利建設(shè)為前提，做好系統(tǒng)接口，保證信息化的應(yīng)用水平不會(huì)降低。通過(guò)施行ERP系統(tǒng)，石化總廠的經(jīng)營(yíng)方式和管理理念發(fā)生了很大變化。初步建立了一個(gè)以資金運(yùn)作為主線，以財(cái)政管理為核心，支撐油田核心業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)管理的信息系統(tǒng)，它為企業(yè)提出了一個(gè)全新的管理思想，使企業(yè)在綜合所有資源的基礎(chǔ)上給出科學(xué)的管理決策。財(cái)政、項(xiàng)目管理、物資供給、銷售等業(yè)務(wù)信息能夠高度集成，對(duì)石化總廠的物資流轉(zhuǎn)、項(xiàng)目建設(shè)、財(cái)政運(yùn)作等進(jìn)行事中控制，進(jìn)而初步實(shí)現(xiàn)了物流、信息流和資金流的集中。其中ERP系統(tǒng)下的財(cái)政管理也呈現(xiàn)出與原有財(cái)政管理的新變化，帶動(dòng)財(cái)政管理走向現(xiàn)代化的的科學(xué)連續(xù)發(fā)展空間。2ERP系統(tǒng)概述ERP〔EnterpriseResourcePlanning〕即企業(yè)資源計(jì)劃，是指建立在基礎(chǔ)上，以系統(tǒng)化的管理思想，為企業(yè)決策層及員工提供決策運(yùn)行手段的管理平臺(tái)。ERP系統(tǒng)集中信息技術(shù)與先進(jìn)的管理思想于一身，成為現(xiàn)代企業(yè)的運(yùn)行形式，反映時(shí)代對(duì)企業(yè)合理調(diào)配資源，最大化地創(chuàng)造社會(huì)財(cái)富的要求，成為企業(yè)在信息時(shí)代生存、發(fā)展的基石。ERP系統(tǒng)是覆蓋企業(yè)整個(gè)管理的信息系統(tǒng)，它將現(xiàn)代企業(yè)的制作資源管理、供給鏈管理、財(cái)政管理、人力資源管理、項(xiàng)目管理等環(huán)節(jié)進(jìn)行了統(tǒng)一有機(jī)的整合，實(shí)現(xiàn)了企業(yè)資源管理及業(yè)務(wù)流程管理的一體化、信息化、現(xiàn)代化。在ERP系統(tǒng)中，企業(yè)資源信息能夠分享充足，系統(tǒng)間數(shù)據(jù)能夠傳遞流暢，通過(guò)ERP系統(tǒng)內(nèi)部的各模塊整合集成，并與生產(chǎn)制作和供給鏈等系統(tǒng)進(jìn)行了無(wú)縫集成，使企業(yè)構(gòu)成一個(gè)完好的供給鏈，實(shí)現(xiàn)對(duì)物流、信息流、資金流的“三流合一〞管理。3ERP系統(tǒng)環(huán)境中的財(cái)政系統(tǒng)的主要性財(cái)政管理系統(tǒng)是對(duì)企業(yè)資金流進(jìn)行系統(tǒng)管理，是企業(yè)運(yùn)營(yíng)效益和效率的綜合表現(xiàn)，所以財(cái)政信息系統(tǒng)是各種企業(yè)施行ERP系統(tǒng)重點(diǎn)和關(guān)鍵點(diǎn)。ERP系統(tǒng)是一個(gè)以財(cái)政管理為核心，以資金運(yùn)作為主線，支撐企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理核心業(yè)務(wù)的管理信息系統(tǒng)。ERP系統(tǒng)把企業(yè)內(nèi)部的制作活動(dòng)和客戶需求,以及供給商資源制作整合在一起，使得企業(yè)財(cái)政、物資供給、項(xiàng)目管理、銷售等業(yè)務(wù)信息得以高度集成，對(duì)物資流轉(zhuǎn)、財(cái)政運(yùn)作、項(xiàng)目建設(shè)等進(jìn)行事中控制，各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的財(cái)政信息能及時(shí)精確地得到控制，加強(qiáng)了對(duì)企業(yè)資金流的全局管理。資金流的控制對(duì)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)下企業(yè)的經(jīng)營(yíng)生產(chǎn)、決策投資都有著至關(guān)主要的影響。在當(dāng)今競(jìng)爭(zhēng)日益全球化的背景下，企業(yè)對(duì)資金流的控制不僅需要管理整個(gè)企業(yè)資金的流量和流向，還要能分析出潛虧等問(wèn)題出在哪里等，必需還要利用及時(shí)精確地?cái)?shù)據(jù)分析為企業(yè)管理者提供決策管理的基礎(chǔ)和根據(jù)。財(cái)政管理逐步成為ERP系統(tǒng)的核心構(gòu)成部分，是現(xiàn)代企業(yè)信息基礎(chǔ)的核心所在。無(wú)論在傳統(tǒng)的信息管理形式下，還是在現(xiàn)代ERP系統(tǒng)管理形式，財(cái)政管理始終是核心的模塊和本能機(jī)能管理。施行ERP系統(tǒng)管理系統(tǒng)后，ERP系統(tǒng)管理系統(tǒng)的各功能模塊必需效勞于財(cái)政管理模塊，以便對(duì)企業(yè)價(jià)值鏈、資金鏈、物流等資源進(jìn)行不斷優(yōu)化，以到達(dá)信息的及時(shí)高效和即時(shí)反應(yīng)，為企業(yè)管理者提供及時(shí)可靠的資源信息，以提升現(xiàn)代企業(yè)的核心競(jìng)爭(zhēng)力。4ERP系統(tǒng)在財(cái)政系統(tǒng)的應(yīng)用在石化總廠ERP系統(tǒng)中，財(cái)政管理重要是基于會(huì)計(jì)核算的數(shù)據(jù)，加以分析，進(jìn)而進(jìn)行相應(yīng)的預(yù)測(cè)，管理和控制活動(dòng)。ERP系統(tǒng)的應(yīng)用不僅直接促使財(cái)政計(jì)劃、成本控制、資金分析和預(yù)測(cè)，即便得事前計(jì)劃、事中控制和事后反應(yīng)功能得以完好實(shí)現(xiàn)，為石化總廠財(cái)政管理發(fā)展提供了更廣闊的空間。4.1促進(jìn)了財(cái)政管理系統(tǒng)的規(guī)范化ERP系統(tǒng)財(cái)政管理系統(tǒng)能夠?qū)ζ髽I(yè)各項(xiàng)業(yè)務(wù)進(jìn)行規(guī)范化計(jì)量，同時(shí)自動(dòng)生成相應(yīng)的憑證，保證了規(guī)范性和可靠性的會(huì)計(jì)信息，保障了財(cái)政管理所需信息的質(zhì)量。ERP系統(tǒng)突出了財(cái)政管理的整體性，獲取信息的時(shí)效性和信息效勞規(guī)范性。在ERP系統(tǒng)環(huán)境下，財(cái)政管理由靜態(tài)走向動(dòng)態(tài)，實(shí)現(xiàn)了實(shí)時(shí)跟蹤功能，使得石化總廠每一筆整體業(yè)務(wù)的發(fā)生都能夠立即反映出來(lái)。經(jīng)過(guò)處理的會(huì)計(jì)信息能同步反映企業(yè)物流、信息流的動(dòng)態(tài)，為物流監(jiān)控提供迅速、規(guī)范的信息根據(jù)，方便企業(yè)管理者制訂決策。并保證財(cái)政部門與供給鏈的相關(guān)部門都能迅速得到所需的規(guī)范化信息，堅(jiān)持良好溝通。4.2促進(jìn)了財(cái)政管理系統(tǒng)決策科學(xué)化ERP系統(tǒng)還能提供多種管理性報(bào)表和查詢功能。使用財(cái)政分析模塊，能夠更全面地提供財(cái)政管理信息，為戰(zhàn)略決策和業(yè)務(wù)操作等各條理的管理活動(dòng)提供效勞。它將財(cái)政會(huì)計(jì)、管理睬計(jì)的思想與業(yè)務(wù)流程集成到一體，進(jìn)而實(shí)現(xiàn)了管理睬計(jì)與財(cái)政會(huì)計(jì)的一體化以及財(cái)政業(yè)務(wù)的一體化。ERP系統(tǒng)實(shí)際上是一個(gè)模仿系統(tǒng)，財(cái)政數(shù)據(jù)進(jìn)入ERP系統(tǒng)之后，很容易計(jì)算出各種變化的影響。差別或有問(wèn)題的項(xiàng)目一旦出現(xiàn)就能被分離出來(lái)，并可采用辦法去糾正，ERP系統(tǒng)能夠提供企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理者需要的各種營(yíng)運(yùn)信息，使管理者能適時(shí)做出最好的決策，有效地適應(yīng)市場(chǎng)變化的需要，這就大大縮短了企業(yè)進(jìn)行決策的時(shí)間。4.3促進(jìn)了財(cái)政管理系統(tǒng)的實(shí)時(shí)性ERP系統(tǒng)是一個(gè)動(dòng)態(tài)的實(shí)時(shí)管理系統(tǒng)，財(cái)政管理活動(dòng)從單一的財(cái)政部門擴(kuò)展到各企業(yè)內(nèi)部的其他相關(guān)部門，能夠快速對(duì)企業(yè)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的發(fā)生、發(fā)展和結(jié)果進(jìn)行實(shí)時(shí)全面記錄和控制，迅速為企業(yè)提供豐富的實(shí)時(shí)性財(cái)政信息。傳統(tǒng)的財(cái)政系統(tǒng)由于要在事項(xiàng)完成之后能力為管理當(dāng)局提供決策數(shù)據(jù)，因而很難能夠知足管理的需要。而ERP系統(tǒng)包含采購(gòu)模塊、庫(kù)存模塊、銷售模塊、制作模塊和財(cái)政模塊五大模塊。ERP系統(tǒng)的重中之重就是財(cái)政模塊與其他模塊的集成，而財(cái)政模塊又分總賬模塊、應(yīng)收模塊〔與銷售模塊的集成〕、應(yīng)付模塊〔與采購(gòu)模塊的集成〕和成本模塊〔與庫(kù)存模塊和制作模塊的集成〕以及資金管理、固定資產(chǎn)管理、費(fèi)用管理、報(bào)表管理、集團(tuán)財(cái)政報(bào)表的合并、財(cái)政分析等。以前到月底能力由各部門上報(bào)的資料，如今隨時(shí)在系統(tǒng)中就可看到：每日庫(kù)存的收、發(fā)、存狀態(tài)；采購(gòu)的每一種產(chǎn)品的價(jià)格情況；生產(chǎn)任務(wù)的完成情況；收入的實(shí)現(xiàn)以及貨款的回收等情況隨時(shí)可在財(cái)政模塊看到。這樣財(cái)政人員能比以前愈加迅速精確地了解企業(yè)的資源的利用狀態(tài)。5ERP系統(tǒng)在財(cái)政系統(tǒng)應(yīng)用的風(fēng)險(xiǎn)研究ERP系統(tǒng)環(huán)境下的企業(yè)財(cái)政，從核算型走向管理型，從事后控制走向事前、事中控制，在其實(shí)現(xiàn)經(jīng)過(guò)中天然會(huì)產(chǎn)生新的風(fēng)險(xiǎn)。ERP系統(tǒng)是以各個(gè)功能模塊的結(jié)合，內(nèi)部信息四分享的應(yīng)用軟件，一筆日常業(yè)務(wù)會(huì)帶動(dòng)其他子系統(tǒng)做出相關(guān)反映(例如：自動(dòng)記賬、過(guò)賬、抵消、結(jié)轉(zhuǎn)等)，這樣往往會(huì)掩蓋真實(shí)的業(yè)務(wù)處理經(jīng)過(guò)，導(dǎo)致財(cái)政人員可能無(wú)法直觀的分析出業(yè)務(wù)處理狀態(tài)。財(cái)政管理系統(tǒng)的內(nèi)部控制不會(huì)再?gòu)?qiáng)調(diào)對(duì)每一筆業(yè)務(wù)進(jìn)行檢驗(yàn)，而是突出業(yè)務(wù)的實(shí)時(shí)控制?？刂剖且詳?shù)據(jù)、命令輸入計(jì)算機(jī)為前提的。這個(gè)數(shù)據(jù)的精確性直接關(guān)系到企業(yè)決策的正確性。當(dāng)我們關(guān)注ERP系統(tǒng)為企業(yè)帶來(lái)宏大的管理提升和經(jīng)濟(jì)效益的同時(shí)，也必需充足認(rèn)識(shí)到由于ERP系統(tǒng)本身的特點(diǎn)所帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)。針對(duì)這些風(fēng)險(xiǎn)，十分是財(cái)政管理方面的風(fēng)險(xiǎn)，研究和制訂ERP系統(tǒng)環(huán)境下企業(yè)的財(cái)政管理策略，是ERP系統(tǒng)應(yīng)用中不容忽視的新課題。6結(jié)束語(yǔ)ERP系統(tǒng)以其現(xiàn)代人的管理思想和管理手段，有效地對(duì)石化總廠的內(nèi)部資源和外部資源進(jìn)行有效地整合。改善了企業(yè)的管理和運(yùn)營(yíng)形式，也直接提升了企業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)能力。企業(yè)的管理旨在財(cái)政管理的高效化，而ERP系統(tǒng)財(cái)政管理系統(tǒng)又適時(shí)地給各個(gè)企業(yè)的財(cái)政部門提供了一個(gè)廣闊的平臺(tái)，財(cái)政人員應(yīng)該在整個(gè)的系統(tǒng)的施行經(jīng)過(guò)中挑起重?fù)?dān)，不斷創(chuàng)新，促進(jìn)ERP系統(tǒng)財(cái)政管理系統(tǒng)的飛躍