1、（一）基礎(chǔ)部分（100分） 1、單選題（401分） 2、判斷題（201分） 3、Windows題（52分） 4、Word 題（16分） 5、Excel 題（14分）（二）實務(wù)操作部分（100分） 1、科目初始化（52分） 2、余額初始化（52分） 3、查詢（52分） 4、憑證錄入（202分） 5、資產(chǎn)負債表公式定義（92分） 6、損益表公式定義（62分） 注：只有兩部分都達到60分才干視為合格。會計電算化考試題型分布及分值第1頁第1頁真正考試系統(tǒng)中包括958道理論題（選擇題、判斷題），而練習軟件中只包括了600道。會計電算化考試題目所有從題庫中抽取，我們?yōu)閷W(xué)員提供了專門會計電算化練習系統(tǒng)， 操

2、作題和實務(wù)操作題考試系統(tǒng)和練習系統(tǒng)中題目是完全一致。GOOD NEWSBAD NEWS第2頁第2頁windows操作題示例 在考試目錄下完畢下列操作：1、將CZ1文獻夾中所有以M開頭文獻移到文獻夾X1中。2、將CZ1文獻夾中所有以F開頭文獻復(fù)制到文獻夾X2中。3、將CZ1文獻夾中文獻BOOK.DBF更名為ABC.DBF。4、在CZ1文獻夾中建立一個以X3為名子文獻夾。5、在X3子文獻夾中建立一個啟動MS-DOS快捷方式，快捷方式名稱為DOS。第3頁第3頁WORD操作題示例 第4頁第4頁EXCEL操作題示例 第5頁第5頁會計電算化實務(wù)題示例 一、增補會計科目：（每個2分，共10分）二、填補會計科

3、目的余額：（每個2分，共10分）三、依據(jù)經(jīng)濟業(yè)務(wù)錄入記賬憑證：（每張憑證4分，共40分）四、定義報表單元公式：（每個3分，共30分）資產(chǎn)負債表：年初數(shù)、期末數(shù)損益表：本月數(shù)、本年累計數(shù) 五、憑證帳簿數(shù)據(jù)查詢：（每個2分，共10分） 第6頁第6頁內(nèi)容提綱第一部分 計算機基礎(chǔ)知識 第二部分 計算機基本操作第三部分 會計電算化理論及實務(wù) 第四部分 考試注意事項第7頁第7頁第一部分 計算機基礎(chǔ)知識第8頁第8頁小貼士：計算機昨天、今天和明天一、計算機發(fā)展簡史 1946年，美國科學(xué)家成功地研制了世界上第一臺數(shù)字式電子計算機 “埃尼阿克（ENIAE） ” 該機用了18000只電子管、1500只繼電器、重量達

4、30噸，運算速度為每秒5000次。 第9頁第9頁 計算機發(fā)展階段，從硬件發(fā)展來說能夠用“代”來表示，從1946年算起，至今已經(jīng)經(jīng)歷了四代。 1、第一代計算機： 第一代是電子管計算機時代，運算速度慢，內(nèi)存容量小，使用機器語言和匯編語言編寫程序。主要用于軍事和科研部門科學(xué)計算。 第一代電子管計算機（ENIAC)第10頁第10頁2、第二代計算機： 第二代是晶體管計算機時代，其主要特性是采用晶體管作為開關(guān)元件，使計算機可靠性得到提升，并且體積大大縮小，運算速度加快，其外部設(shè)備和軟件也越來越多，并且高級程序設(shè)計語言應(yīng)運而生。 第二代晶體管計算機IBM360第11頁第11頁3、第三代計算機： 第三代計算機

5、是中、小規(guī)模集成電路計算機時代，它是以集成電路作為基礎(chǔ)元件，這是微電子與計算機技術(shù)相結(jié)合一大突破，并且有了操作系統(tǒng)。 第三代計算機第12頁第12頁4、第四代計算機： 第四代計算機是大規(guī)模集成電路(Large Scale Integration)和超大規(guī)模集成電路(VLSI)時代，軟件方面發(fā)展了數(shù)據(jù)庫系統(tǒng)，分布式操作系統(tǒng)，網(wǎng)絡(luò)軟件等 。 第四代計算機)第13頁第13頁二、計算機發(fā)展趨勢1、巨型化 巨型機研制水平能夠衡量一個國家科技能力、工業(yè)發(fā)展水平、和國家中和實力。我過研制巨型機水平已經(jīng)列入世界先進行列。先后有銀河I號、銀河號、神威I號、曙光等大型機?！般y河號” 第14頁第14頁2、微型化 微型

6、化是指由于微電子技術(shù)和超大規(guī)模集成電路技術(shù)迅猛發(fā)展，使計算機體積微型化。我國微型計算機產(chǎn)業(yè)正方興未艾，生產(chǎn)了“長城”“聯(lián)想”“方正”等系列微型計算機。 超薄筆記本型 第15頁第15頁3、網(wǎng)絡(luò)化 無盤工作站 資源共享、信息傳播第16頁第16頁4、多媒體化 多媒體技術(shù)賦予計算機綜合處理聲音、圖像、動畫、文字、視頻和音頻信號功效，是20世紀90年代計算機時代特性。 多媒體電腦第17頁第17頁5、智能化 智能化指使計算機含有類似人類部分智能。比如定理證實、學(xué)習系統(tǒng)，使計算機含有推理、學(xué)習能力。 未來計算機將是什么樣子呢？第18頁第18頁1946年，美國研制出世界上第一臺電子計算機ENIAC。1954年

7、，美國通用電器企業(yè)首次利用計算機計算工資，開創(chuàng)了利用計算機處理睬計數(shù)據(jù)新紀元。按硬件發(fā)展分為：第一代（19461958）電子管計算機第二代（1959 1964）晶體管計算機第三代（1965 1970）中等規(guī)模集成電路計算機第四代（1971 ）大規(guī)模/超大規(guī)模集成電路計算機(筆記本、微型計算機)按規(guī)模分為：巨型機、大型機、中型機、小型機、微機90年代以后分類標準有所改變，新一代計算機本質(zhì)智能化。幾種常識第19頁第19頁計算機特點速度快精度高存儲量大邏輯判斷好（和其它計算工具本質(zhì)區(qū)別）含有自動執(zhí)行程序能力（最主要）第20頁第20頁計算機應(yīng)用科學(xué)計算（最早領(lǐng)域）數(shù)據(jù)處理（最廣泛領(lǐng)域）實時控制計算機輔

8、助工作（CAD/CAM / CAI/CAE)人工智能第21頁第21頁數(shù)據(jù)表示計算機內(nèi)部采用二進制數(shù)據(jù)最小單位是位（bit,比特)、存儲單位是字節(jié)（B）。1B=8bit1KB（千）=210B=1024B1MB（兆，百萬）=220B=1024KB=10241024B1GB（吉，十億）=230B=1024MB=102410241024B第22頁第22頁文獻 ：統(tǒng)計在存儲介質(zhì)上一組相關(guān)信息集合 。文獻夾：計算機磁盤空間里面為了分類儲存電子文獻而建立獨立路徑目錄，“文獻夾”就是一個目錄名稱，它提供了指向相應(yīng)磁盤空間路徑地址，它能夠有擴展名，但不含有文獻擴展名作用，也就不象文獻那樣用擴展名來標識格式。使用

9、文獻夾最大長處是為文獻共享和保護提供了以便。數(shù)據(jù)：對事實、概念和指令一個特殊表示形式 。幾種概念第23頁第23頁中文編碼英文采用ASCII，一個字母占一個字節(jié)；中文采用GB2312，一個中文占兩個字節(jié)。中文一級按拼音排序，二級按部首排序中文在計算機內(nèi)不能以國際互換碼存儲，而是用機內(nèi)碼存儲。中文輸入碼包括數(shù)字編碼、字音編碼、字形編碼、形音編碼，因此說中文輸入碼不唯一。中文以字形碼輸出；中文字形兩種描述：點陣字形和輪廓字形。TrueType屬于輪廓字形，能夠無級縮放同一字內(nèi)碼一定相同；五筆、拼音等輸入法屬于外碼第24頁第24頁只有在小寫字母狀態(tài)才干輸入中文Ctrl+Shift：在各種輸入法間循環(huán)切

10、換Ctrl+空格：中/英文切換第25頁第25頁計算機系統(tǒng)軟件系統(tǒng)系統(tǒng)軟件應(yīng)用軟件操作系統(tǒng)Win98,DOS數(shù)據(jù)庫管理系統(tǒng)語言及語言處理程序文字處理軟件Word電子表格軟件Excel圖象處理軟件PhotoShop硬件系統(tǒng)（裸機）運算器控制器存儲器輸入設(shè)備輸出設(shè)備內(nèi)存：RAM、ROM外存中央處理器CPU主機外設(shè)計算機系統(tǒng)結(jié)構(gòu)圖第26頁第26頁微機主要性能指標：主頻，微機時鐘頻率，主頻越高，運算速度越快字長，CPU能夠同時處理數(shù)據(jù)二進制位數(shù)，直接關(guān)系計算機計算精度、功效和速度。字長越長性能越好。內(nèi)存，反應(yīng)內(nèi)存儲器存儲數(shù)據(jù)能力，存儲容量越大，運算速度越快，處理數(shù)據(jù)范圍越廣。外設(shè)配備，即輔助存儲器（硬盤

11、、軟件、光盤存儲器）、輸入設(shè)備、輸出設(shè)備軟件配備第27頁第27頁PC機中 Intel8088、80286、80386、80486，PemiumP、P是指微處理器(CPU)不同型號。 Pentium/20032M微機中“200”含義是主頻為200MHz ， “ 32M”含義是內(nèi)存為32MB 80486是32位處理器，“32”指字長技術(shù)指標 第28頁第28頁硬件硬件五大部件：運算器、控制器、存儲器、輸入設(shè)備、輸出設(shè)備CPU：運算器+控制器，主要功效是運算和控制（辨認指令和執(zhí)行指令）常見外存有：軟盤、硬盤、光盤、優(yōu)盤常見輸入設(shè)備有：鼠標、鍵盤、掃描儀常見輸出設(shè)備有：顯示器、打印機、繪圖儀必備I/O設(shè)

12、備：鍵盤、鼠標、顯示器外存既是輸入設(shè)備，又是輸出設(shè)備微機中IO接口卡位于CPU與外設(shè)之間 第29頁第29頁運算器與內(nèi)存互換數(shù)據(jù)，負責算術(shù)、邏輯運算控制器從內(nèi)存中取出指令執(zhí)行（存儲器是記憶裝置，用以存儲數(shù)據(jù)和程序。）運算器和控制器一起構(gòu)成了計算機關(guān)鍵，稱為中央處理器CPU，又稱微處理器。CPU+內(nèi)存：主機輸入設(shè)備+輸出設(shè)備+外存儲器：外設(shè)系統(tǒng)總線將CPU、輸入/輸出設(shè)備，主存儲器（內(nèi)存）及輔助存儲器（外存）連接起來。系統(tǒng)總線分為數(shù)據(jù)、地址和控制三類。系統(tǒng)板是主機箱內(nèi)關(guān)鍵部件。第30頁第30頁計算機存儲體系普通指內(nèi)存和外存。主存儲器（內(nèi)存）存取速度快，可靠性高，容量有限ROM（只讀存儲器）相對固定

13、開機測試，系統(tǒng)初始化RAM（隨機存儲器/讀寫存儲器）內(nèi)容關(guān)機后自動消失輔助存儲器（外存）磁盤、磁帶、磁鼓、光盤等外存中數(shù)據(jù)與指令必須先讀入RAM，然后計算機才干進行處理。第31頁第31頁普通磁盤磁道是同心圓，而CDROM光盤上統(tǒng)計信息光道是螺旋線 。CDROM光盤是只讀型，WORM是可寫一次光盤。第32頁第32頁軟件軟件分為系統(tǒng)軟件、應(yīng)用軟件WinXP 、編譯軟件屬于系統(tǒng)軟件。會計軟件、Word、Excel是應(yīng)用軟件系統(tǒng)軟件主要包括操作系統(tǒng)、語言處理程序、數(shù)據(jù)庫管理系統(tǒng)、實用程序和軟件工具。 系統(tǒng)軟件是分層次，其中操作系統(tǒng)是最基礎(chǔ)軟件，它直接面向計算機硬件，其它系統(tǒng)只有在操作系統(tǒng)支持下才干發(fā)揮

14、作用，而應(yīng)用軟件只有在系統(tǒng)軟件支持下才干運營。第33頁第33頁程序設(shè)計語言分為三大類：機器語言，計算機能夠直接辨認，運營速度快，節(jié)約內(nèi)存.(機器指令由操作碼和地址碼構(gòu)成)匯編語言，將機器語言符號化，用匯編語言編寫程序叫匯編語言源程序，它必須首先被翻譯成機器語言程序才干被辨認。高級語言，源程序要通過編譯或解釋轉(zhuǎn)化為機器語言才干為計算機所辨認。編譯方式：將高級語言源程序所有翻譯成機器語言目的程序，然后執(zhí)行該目的程序得到運營結(jié)果。解釋方式：利用解釋程序逐句翻譯并執(zhí)行源程序，即邊翻譯邊執(zhí)行。 FORTRAN主要用于科學(xué)計算,PASCAL 和C主要用于系統(tǒng)程序設(shè)計，COBOL主要用于商業(yè)數(shù)據(jù)處理。第34

15、頁第34頁數(shù)據(jù)庫系統(tǒng)包括：數(shù)據(jù)庫，數(shù)據(jù)庫管理系統(tǒng)，數(shù)據(jù)庫管理員，應(yīng)用程序，其中數(shù)據(jù)庫管理系統(tǒng)是關(guān)鍵，分為關(guān)系型、層次型和網(wǎng)狀型三種，使用大多是關(guān)系型。應(yīng)用軟件文字處理軟件 WORD電子表格軟件EXCEL圖形、圖像軟件AUTOCAD、PHOTOSHOP簡報軟件PPT計算機軟件受到專利法和著作權(quán)法保護。計算機軟件包括程序及其文檔。 第35頁第35頁計算機網(wǎng)絡(luò)技術(shù)：計算機、通信功效：數(shù)據(jù)通信、資源共享、分布處理分類：局域網(wǎng)LAN：覆蓋距離10公里因特網(wǎng)（屬廣域網(wǎng)）功效：、E-mail采用TCP/IP協(xié)議IP地址：32位二進制，采用點分十進制域名：主機名.單位名.機構(gòu).國家第36頁第36頁IP地址是用

16、一個16位二進制數(shù)表示正確不正確析：IP地址是32位二進制數(shù)值，用于在TCP/IP通訊協(xié)議中標識每臺計算機地址。通常我們使用點式十進制來表示，如等。也就是說IP地址有兩種表示形式：二進制和點式十進制，一個32位IP地址二進制是由4個8位域構(gòu)成。 第37頁第37頁Internet中文名是因特網(wǎng)電子郵件地址格式為：用戶名主機名常見上網(wǎng)方式：撥號、局域網(wǎng)域名中：com商業(yè)，net網(wǎng)絡(luò)，gov政府，edu教育， cn中國更改主頁：工具 Internet選項慣用搜索引擎：百度、谷歌、搜狐、新浪下載圖片：右擊圖片圖片另存為收藏夾使用：收藏添加到收藏夾收信軟件：Outlook Express、Foxmail

17、第38頁第38頁計算機病毒計算機病毒:是一段特殊程序目： 1、顯示個人才華 . 2、報復(fù)打擊 3、版權(quán)保護 4、特殊目 第39頁第39頁計算機病毒發(fā)作時常見癥狀: 1、文獻系統(tǒng)異常。如：磁盤可用空間不正常地變小，可執(zhí)行程序長度增大，程序或數(shù)據(jù)莫名其妙地丟失，磁盤上會出現(xiàn)若干個異常文獻（夾）。 2、聲音系統(tǒng)和其它附屬設(shè)備等異常。如：機器喇叭亂鳴，用戶未對磁盤進行讀寫操作，而磁盤驅(qū)動器燈卻發(fā)亮 3、系統(tǒng)異常。如：計算機運營速度明顯減慢(如程序裝入時間或磁盤讀寫時間變長，程序運營久無結(jié)果等等)，機器經(jīng)常莫名其妙地死機，內(nèi)存忽然變小，以前能運營程序忽然不能運營，機器經(jīng)常重新啟動。 4、屏幕顯示不正常。

18、 第40頁第40頁計算機病毒特點:1、隱蔽性 2、潛伏性 3、傳染性 4、破壞性 計算機病毒危害:1、干擾系統(tǒng) 2、破壞數(shù)據(jù)第41頁第41頁六、防治計算機病毒辦法 把握“病從口入”標準，把好關(guān)口，防備于未然。 1、不使用來歷不明軟盤或光盤，使用前最好能先查毒后使用 2、盡也許不用軟盤開啟系統(tǒng) 3、定時多重備份數(shù)據(jù) 4、不使用來歷不明軟件和盜版軟件，不登陸可疑網(wǎng)站，不從可疑、不著名網(wǎng)站上下載軟件 5、安裝防病毒軟件并定時升級 6、不隨意打開不明身份郵件 7、系統(tǒng)和數(shù)據(jù)要分盤安裝 8、運行財務(wù)軟件電腦禁止上網(wǎng)和使用外來盤以及安裝其它程序 9、運行主要軟件時注意密碼保護（方法：軟鍵盤法、倒序輸入法）

19、 第42頁第42頁第二部分 計算機基本操作Windows正確啟動之后呈現(xiàn)在用戶面前整個屏幕區(qū)域稱為桌面。回收站：暫時存儲被刪除文獻、文獻夾、快捷方式硬盤空間。右擊：彈出快捷菜單對話框是一個特殊窗口，但不能改變大小第43頁第43頁Windows操作題考察知識點：文獻移動、復(fù)制、刪除，文獻/文獻夾重命名，新建文獻夾/文獻新建記事本并輸入內(nèi)容設(shè)置文獻夾/文獻屬性為只讀/隱藏新建快捷方式到指定地點第44頁第44頁在考試目錄下完畢下列操作：1、將CZ1文獻夾中所有以M開頭文獻移到文獻夾X1中。2、將CZ1文獻夾中所有以F開頭文獻復(fù)制到文獻夾X2中。3、將CZ1文獻夾中文獻BOOK.DBF更名為ABC.D

20、BF。4、在CZ1文獻夾中建立一個以X3為名子文獻夾。5、在X3子文獻夾中建立一個啟動計算器捷方式，快捷方式名稱為JSQ第45頁第45頁控制面板改時間：在“控制面板”中雙擊“日期/時間”圖標或者雙擊任務(wù)欄上時間圖標。改桌面背景或屏保：在“控制面板”中雙擊“顯示”圖標或者在桌面上右擊“屬性”。第46頁第46頁資源管理器+：表明此文獻夾下有子文獻夾。-：表明此文獻夾已經(jīng)打開。選擇多個連續(xù)文獻：按Shift選擇多個不連續(xù)文獻：按Ctrl鍵創(chuàng)建文獻夾：右擊新建文獻夾更名：右擊重命名移動（復(fù)制）：按住Ctrl鍵（Shift)同時拖動鼠標到新位置后釋放鼠標。復(fù)制Ctrl+C，剪切Ctrl+X，粘貼Ctrl

21、+V刪除：Del，直接刪除Shift+Del第47頁第47頁Word排版插入/改寫：Insert刪除字符：Delete/Backspace查找與替換：按CTRL+F/H鍵。字體、字號、字形、顏色：格式字體段落編排：標題對齊：左、中、右首行縮進、段間距與行間距：格式段落頁碼：視圖頁眉和頁腳或插入頁碼第48頁第48頁Word表格表格插入表格輸入行列數(shù)加邊框：選中表格格式邊框和底紋公式計算：表格公式=sum(left)或=sum(above)第49頁第49頁中文EXCEL實用操作工作簿叫book，工作表叫Sheet當出現(xiàn) “#”時，闡明單元格寬度不夠公式必須以“=”開頭Excel提供了11類函數(shù)，必

22、須掌握求和Sum、平均數(shù)Average、條件判斷IF格式設(shè)置：格式單元格制作圖表：選中數(shù)據(jù)插入圖表分類匯總：排序數(shù)據(jù)分類匯總第50頁第50頁如何設(shè)置保護 一、文獻保護 環(huán)節(jié)：“文獻” “另存為” “工具” “常規(guī)選項” 分別輸入打開和修改權(quán)限密碼“擬定” 重復(fù)輸入密碼以便校驗“擬定”二、工作薄保護 環(huán)節(jié)：“工具” “保護” “工作簿” 選擇保護內(nèi)容輸入密碼“擬定” 重新輸入密碼“擬定”三、工作表保護 環(huán)節(jié)：“工具” “保護” “工作表” 選擇保護內(nèi)容輸入密碼“擬定” 重新輸入密碼“擬定”四、單元格保護 環(huán)節(jié)：選擇要保護單元格“格式” “單元格” “保護” 點擊“鎖定”左側(cè)方框“擬定” 第51頁

23、第51頁公式、函數(shù)設(shè)置 一、地址1、絕對地址2、相對地址3、混合地址二、表示式公式1、同一工作表2、不同工作表3、不同工作薄 第52頁第52頁三、函數(shù)公式1、SUM（求和）2、AVERAGE（求平均值） 3、COUNT（統(tǒng)計）4、IF（條件判斷） 基本語法格式：IF(條件表示式,表示式成立時返回值,表示式不成立時返回值也能夠不返回詳細值，再進行IF判斷，最多能夠嵌套七層) 第53頁第53頁5、COUNTIF（條件統(tǒng)計） Range：存儲計數(shù)條件單元格區(qū)域。 Criteria：條件，其形式可認為數(shù)字、表達式或文本。例如，條件可以表示為 32、32、32、apples。6、SUMIF（條件求和）S

24、UMIF(range,criteria,sum_range) Range：存儲計數(shù)條件單元格區(qū)域。 Criteria：條件，其形式可認為數(shù)字、表達式或文本。例如，條件可以表示為 32、32、32、apples。 Sum_range：參與求和實際單元格。 7、RANK（排名函數(shù)）Number: 要排名數(shù)據(jù)所在單元格地址 Ref: 參與排名數(shù)據(jù)區(qū)域 Order: 指定排位方式，0或忽略為降序，非零值為升序 第54頁第54頁補充:Excel中使用頻率較高函數(shù) 慣用函數(shù)函數(shù)SUM（）AVERAGE( )MAX( )MIN( )功用求和求平均求最大值求最小值函數(shù)COUNT( )SUMIF()INT( )

25、ROUND()功用統(tǒng)計統(tǒng)計數(shù)滿足條件統(tǒng)計和取整四舍五入文本函數(shù)函數(shù)LEFT( )RIGHT( )LEN ( )LOW( )功用取左子串取右子串子串長度轉(zhuǎn)為小寫函數(shù)UPPER( )VALUE( )MID( )功用轉(zhuǎn)為大寫轉(zhuǎn)換文本為數(shù)值取子串日期函數(shù)函數(shù)TODAY( )NOW( )YEAR( )MONTH( )功用當前日期當前日期與時間年號月份函數(shù)DAY( )WEEK DAY( )HOUR( )MINUTE( )功用本月第幾天本周第幾天幾點鐘幾分鐘第55頁第55頁五、實用設(shè)置和操作1、去除零值顯示2、去除網(wǎng)絡(luò)線顯示3、拆分窗口（選擇要固定顯示行或列下一行或右一列）4、重排窗口（方便不同工作簿公式設(shè)

26、置）5、多頁打印標題行6、設(shè)置打印區(qū)域7、自定義序列（“工具”-“選項”-“自定義序列”） 8、多個工作表同時操作9、單元格文字隨時換行（ALT+ENTER）10、插入多行、列、單元格 11、多處輸入相同內(nèi)容12、顯示出包含公式(或空白和數(shù)據(jù))單元格第56頁第56頁 13、連續(xù)顯示單元格內(nèi)公式（“工具”“公式審核”“公式審核模式” ） 14、特殊單元格設(shè)置（“條件格式”） 15、數(shù)據(jù)輸入范圍控制（“數(shù)據(jù)”“有效性”“設(shè)置”“輸入信息”“警告” ） 16、巧用“打印預(yù)覽” 通常，在打印Excel文檔時，都需要先進行“頁面設(shè)置”，比如：對頁面、頁邊距、頁眉/頁腳、工作表設(shè)置等，然而，它卻不能直觀地

27、反應(yīng) 出：打印電子表格邊距以及網(wǎng)格高度和寬度等。其實，我們能夠通過“打印預(yù)覽”窗口進行設(shè)置，單擊其中“頁邊距”選項，便能夠在“預(yù)覽窗口”中看到頁 面四周將出現(xiàn)一些“調(diào)整點”與“虛線”，此時你只需要用鼠標拖動節(jié)點，便能夠隨心所欲地對頁面進行調(diào)整了，非常以便與實用。 17、用連字符“&”來合并文本 18、多次重復(fù)使用格式刷第57頁第57頁第三部分 會計電算化理論及實務(wù)會計電算化法規(guī)制度1989年財政部會計核實軟件管理幾項要求（試行）第一個1994年財政部會計電算化管理辦法會計核實軟件基本功效規(guī)范1996年財政部會計電算化工作規(guī)范第58頁第58頁會計從業(yè)資格管理辦法 從事下列會計工作人員必須取得會計

28、從業(yè)資格, 各單位不得任用（聘用）不具備會計從業(yè)資格人員從事會計工作?？h級以上地方人民政府財政部門負責本行政區(qū)域內(nèi)會計從業(yè)資格管理。被依法吊銷會計從業(yè)資格證書人員，自被吊銷之日起5年內(nèi)（含5年）不得參與會計從業(yè)資格考試，不得重新取得會計從業(yè)資格證書。因有提供虛假財務(wù)會計匯報，做假賬，隱匿或者故意銷毀會計憑證、會計賬簿、財務(wù)會計匯報，貪污、挪用公款，職務(wù)侵占等與會計職務(wù)有關(guān)違法行為，被依法追究刑事責任人員，不得參與會計從業(yè)資格考試，不得取得或者重新取得會計從業(yè)資格證書。會計類專業(yè)學(xué)歷（或?qū)W位），自畢業(yè)之日起2年內(nèi)（含2年），免試會計基礎(chǔ)、初級會計電算化（或者珠算五級）。持證人員每年參與繼續(xù)教育不

29、得少于二十四小時。第59頁第59頁關(guān)于大力發(fā)展我國會計電算化事業(yè)意見 會計電算化工作目的：到年，力爭達到有大中型公司事業(yè)單位和縣級以上國家機關(guān)在帳務(wù)處理、應(yīng)收應(yīng)付款核實、固定資產(chǎn)核實、材料核實、銷售核實、工資核實、成本核實、會計報表生成與匯總等基本會計核實業(yè)務(wù)方面實現(xiàn)會計電算化；其它單位會計電算化開展面應(yīng)達到。到年，力爭使以上基層單位基本實現(xiàn)會計電算化，從主線上扭轉(zhuǎn)基層單位會計信息處理手段落后情況。會計電算化培訓(xùn)目的：到年，力爭使大、中型企事業(yè)單位和縣級以上國家機關(guān)會計人員有接受中檔專業(yè)知識培訓(xùn)，基本掌握會計軟件維護技能；有能夠從事程序設(shè)計和系統(tǒng)設(shè)計工作。第60頁第60頁1財政部關(guān)于發(fā)展我國會

30、計電算化事業(yè)意見中指出到，力爭使10%15%會計人員接受中檔專業(yè)培訓(xùn)，能夠從事程序設(shè)計。正確不正確第61頁第61頁（1） 單位, 大中型公司、事業(yè)單位、縣以上國家機關(guān)40%60%實現(xiàn)會計電算化, 其它單位10%30%年，80%以上基層單位基本實現(xiàn)會計電算化（2）人才，大中型公司、事業(yè)單位、縣以上國家機關(guān)會計人員60%70%接受會計電算化初級培訓(xùn), 10%15%接受中檔專業(yè)培訓(xùn)，5%從事程序設(shè)計和系統(tǒng)設(shè)計。第62頁第62頁會計電算化知識培訓(xùn)管理辦法 財政部負責領(lǐng)導(dǎo)全國會計電算化知識培訓(xùn)工作，地方各級財政部門負責領(lǐng)導(dǎo)當?shù)赜驎嬰娝慊R培訓(xùn)工作。會計電算化知識培訓(xùn)劃分為初級、中級和高級三個層次，其

31、目的分別是：1通過初級培訓(xùn)，使廣大會計人員能夠掌握計算機和會計核實軟件基本操作技能。2通過中級培訓(xùn)，使一部分會計人員能夠?qū)嬡浖M行普通維護或?qū)浖?shù)進行設(shè)置，為會計軟件開發(fā)提供業(yè)務(wù)支持。3通過高級培訓(xùn)，使一少部分會計人員能夠進行會計軟件系統(tǒng)分析、開發(fā)與維護。培訓(xùn)大綱由財政部統(tǒng)一制定。初級培訓(xùn)教材和教學(xué)軟件由財政部向全國推薦，中、高級培訓(xùn)教材由財政部統(tǒng)一組織編寫。初級培訓(xùn)考試分為筆試和上機考試兩部分（考試分數(shù)各占二分之一），中、高級培訓(xùn)考試只進行筆試。會計電算化中級師資培訓(xùn)和高級培訓(xùn)工作由財政部組織。初、中級培訓(xùn)合格證由各省、自治區(qū)、直轄市、計劃單列市財政廳（局）負責核發(fā)，加蓋財政廳（局）

32、公章。高級培訓(xùn)合格證由財政部會計司核發(fā)，加蓋財政部會計司公章。第63頁第63頁會計電算化管理辦法財政部管理全國會計電算化工作中國人民解放軍后勤部財務(wù)部負責軍隊會計電算化管理工作在我國境內(nèi)銷售商品化會計核實軟件應(yīng)當通過省級以上組織進行評審，通過評審發(fā)商品化會計核實軟件評審合格證.在國外開發(fā)研制并通過實際運營商品化會計核實軟件，應(yīng)當通過財政部組織評審，確認符合我國法律、法規(guī)、規(guī)章和其它要求后，能夠在我國市場上銷售。 第64頁第64頁計算機替換手工記賬條件：會計核實軟件符合會計核實軟件基本功效規(guī)范有純熟操作員計算機核實與手工核實同時運營3個月以上，且結(jié)果一致。有嚴格操作管理制度有嚴格硬件、軟件管理制

33、度有嚴格會計檔案管理制度第65頁第65頁會計核實軟件基本功效規(guī)范依據(jù)中華人民共和國會計法和會計電算化管理辦法要求，制定本規(guī)范。功效模塊是指會計核實軟件中具備相對獨立地完畢會計數(shù)據(jù)輸入、處理和輸出功效 各個部分。功效模塊包括：帳務(wù)處理、應(yīng)收應(yīng)付賬款、固定資產(chǎn)、存貨、銷售、工資、成本、會計報表生成與匯總、財務(wù)分析等.會計核實軟件中文字輸入、屏幕提醒和打印輸出必須采用中文，也能夠同時提供少數(shù)民族文字或者外國文字對照。會計數(shù)據(jù)輸入采用鍵盤手工輸入、軟盤轉(zhuǎn)入 、網(wǎng)絡(luò)傳播等幾種形式。會計核實辦法包括記賬辦法、固定資產(chǎn)折舊辦法、存貨計價辦法、成本核實辦法等。會計核實軟件應(yīng)對記賬憑證編號連續(xù)性進行控制。第66

34、頁第66頁應(yīng)具備提醒功效：憑證號重復(fù)編號相應(yīng)科目名稱借貸不平衡或未輸入金額借方或貸方有一方無科目收/付款憑證無鈔票或銀行存款科目審核功效：審核權(quán)限、通過審核后不能修改憑證通過審核/登帳后有錯誤，紅字沖銷法或補充憑證法.記帳憑證輸入時，紅字可用“”號或者其它標識表示。原始憑證項目：日期、填制單位/人、接受憑證單位，經(jīng)濟業(yè)務(wù)內(nèi)容、數(shù)量、單價、金額等。第67頁第67頁會計電算化工作規(guī)范單位責任人或總會計師應(yīng)親自領(lǐng)導(dǎo)會計電算化工作，財務(wù)會計部門是會計電算化工作主要承擔者。替換手工記賬后，各單位應(yīng)做到當日發(fā)生業(yè)務(wù)，當日登記入帳。期末及時結(jié)帳并打印輸出會計報表?，F(xiàn)金和銀行存款日記賬必須日清月結(jié)。會計電算化

35、內(nèi)部管理制度包含會計電算化崗位責任制，操作管理制度、硬軟件和數(shù)據(jù)管理制度、電算化會計檔案管理制度替換手工記帳是會計電算化目標之一。替換手工記帳之前，計算機與手工并行三個月以上（普通不超出六個月），且計算機與手工核實數(shù)據(jù)相一致，并應(yīng)接受相關(guān)部門監(jiān)督。 主要會計檔案應(yīng)雙備份，存放兩個不同地點。會計軟件全套文檔資料以及會計軟件程序視同會計檔案保管，保管期截至該軟件停止使用或有重大更改后5年。第68頁第68頁（一）會計電算含義 會計電算化是一門融系統(tǒng)工程學(xué)、計算機學(xué)、會計學(xué)、管理學(xué)、信息學(xué)與一體邊沿學(xué)科。它基本含義是用電子計算機代替人工記帳、算帳、報帳，以及部分代替人腦完畢對會計信息分析、預(yù)測和決議過

36、程。 實現(xiàn)會計電算化后，提升了工作效率，財會人員能夠有更多時間和精力來進行財務(wù)分析，參與經(jīng)營管理. 1981年8月，在長春第一汽車制造廠聯(lián)合召開了“財務(wù)、會計、成本應(yīng)用電子計算機問題討論會”，第一次正式提出了“電子計算機在會計工作中應(yīng)用”問題，引入了“會計電算化”概念。 會計電算化基礎(chǔ)知識第69頁第69頁第70頁第70頁建立會計電算化崗位責任制電算主管軟件操作審核記賬電算維護電算審查數(shù)據(jù)分析會計主管普通會計人員主管會計專職人員會計稽核人員主管會計會計電算化初級水平會計電算化初級水平會計電算化中級水平會計電算化中級水平會計電算化中級水平第71頁第71頁(二)會計電算化工作基本內(nèi)容 1、會計核實電

37、算化 2、會計管理電算化（三）我國會計電算化發(fā)展概況（1）緩慢發(fā)展階段（1983年以前）。（2）自發(fā)發(fā)展階段（1983年1989年）。1988年全國已有14單位開展了電算化工作，開發(fā)項目最多是工資核實（占585），另一方面是會計報表編制（占314）和賬務(wù)處理（占238）。 （3）穩(wěn)步發(fā)展階段（1989年至今）。1989年12月，財政部公布會計核實軟件管理幾項要求（試行），標志著以財政部門為中心電算化會計宏觀管理體系形成。 第72頁第72頁3、我國會計電算化發(fā)展趨勢（1）由專項處理向完整會計信息系統(tǒng)發(fā)展（2）由單機應(yīng)用向網(wǎng)絡(luò)應(yīng)用形式發(fā)展（3）由會計信息系統(tǒng)向集成公司管理系統(tǒng)發(fā)展（4）由會計電算化

38、向會計信息化發(fā)展（5）向會計決議支持系統(tǒng)與理財專家系統(tǒng)發(fā)展第73頁第73頁會計電算化實現(xiàn)（實行會計電算化工作環(huán)節(jié)）（一）全面規(guī)劃 1、時間規(guī)劃 2、資金預(yù)算（二）會計軟件配備 1、會計軟件合法性 2、會計軟件通用性 3、操作以便性 4、會計軟件安全可靠性（1）安全性（2）可靠性 5、售后服務(wù)可靠性 6、可擴展性 第74頁第74頁（五）會計數(shù)據(jù)整理與準備 1、建立完善會計科目體系 2、建立完善代碼體系 3、對憑證進行科學(xué)分類 4、整理報表 5、對帳（六）初始化設(shè)置 1、崗位分工 2、輸入期初數(shù)據(jù) 3、輸入輔助核實科目 4、選擇會計核實辦法 5、輸入未達帳項 6、定義自動轉(zhuǎn)帳憑證 第75頁第75頁

39、（七）試運營 制度要求：在正式甩帳之前，手工會計處理與計算機會計處理必須雙軌運營至少三個月且兩者結(jié)果一致。（八）建立健全內(nèi)部管理制度 包括：軟件管理制度、硬件管理制度、人員管理制度、會計檔案管理制度等。（九）甩帳審批、正式運營 第76頁第76頁會計電算化控制與管理內(nèi)部控制分類 1、按其實現(xiàn)方式不同分：組織控制和功效控制 2、按內(nèi)部控制本身性質(zhì)和實施目標分：管理控制和會計控制 3、按其實施環(huán)境不同分：應(yīng)用控制和普通控制 電算化會計內(nèi)部牽制制度軟件操作崗位與審核記賬、電算維護、電算審查崗位為不相容崗位操作員權(quán)限設(shè)置由電算主管負責第77頁第77頁賬務(wù)處理系統(tǒng)軟件初始設(shè)置 一、軟件概述 新中大財務(wù)軟件

40、是杭州新中大軟件股份有限公司眾多軟件產(chǎn)品中最具代表性產(chǎn)品，是采用領(lǐng)先面向?qū)ο箝_發(fā)工具，嚴格遵循ISO9001國際質(zhì)量確保體系開發(fā)新一代財務(wù)及公司管理軟件。當前，江蘇省財政廳會計電算化考試系統(tǒng)中實務(wù)操作考核采用就是該軟件中部分模塊。二、核實單位管理 軟件安裝完畢后，首先要進行操作模塊就是“核實單位管理”，在此你能夠建立“賬套”、修改賬套中年度信息、修改年度中模塊信息等。 1、什么是核實單位 核實單位即“賬套”。一個核實單位建好之后，它生命周期由此開始。新中大軟件可為多個獨立核實單位進行財務(wù)核實，即“多賬套處理”。 第78頁第78頁2、新建賬套3、修改賬套 注：賬套號、行業(yè)、建賬日期是不能修改。4

41、、刪除賬套注：刪除一個核實單位，將永遠丟棄該單位所有電子賬套數(shù)據(jù)。使用該功效時要求謹慎。第79頁第79頁三、人員分工和權(quán)限管理 嚴格說來，財務(wù)軟件需要三類操作人員：系統(tǒng)管理員、財務(wù)主管、普通操作員。在所有這些操作中，系統(tǒng)管理員負責賬套管理、增長或刪除其它操作員（包括財務(wù)主管）以及對財務(wù)主管進行權(quán)限設(shè)置，他本身不能介入財務(wù)操作；財務(wù)主管則負責為普通操作員分派權(quán)限。 第80頁第80頁四、密碼設(shè)置1、系統(tǒng)管理員密碼設(shè)置 雙擊桌面上“新中大軟件”圖標雙擊“核實單位”圖標輸入系統(tǒng)管理員初始密碼“12345” “擬定” “系統(tǒng)服務(wù)” “修改系統(tǒng)管理員密碼” 輸入原密碼輸入、核對新密碼“擬定”2、其它操作員

42、密碼設(shè)置 雙擊“賬務(wù)處理系統(tǒng)”圖標選擇財務(wù)主管進入選擇要設(shè)置密碼操作員進入系統(tǒng)“系統(tǒng)管理” “系統(tǒng)服務(wù)” “修改密碼” 輸入原密碼輸入、核對新密碼“擬定”第81頁第81頁五、數(shù)據(jù)備份和恢復(fù) “備份與恢復(fù)”是電算化會計信息系統(tǒng)經(jīng)常要做工作。所謂“備份”指是將電子賬薄數(shù)據(jù)文獻所有拷貝到其它磁盤上，這樣做目的是為了預(yù)防萬一當前磁盤損壞而造成電子賬本丟失，因此數(shù)據(jù)數(shù)據(jù)備份工作應(yīng)當定期做。在磁盤數(shù)據(jù)丟失或損壞情況下，能夠?qū)⒁褌浞輸?shù)據(jù)再復(fù)制回來，這個過程叫“恢復(fù)”。做數(shù)據(jù)備份另外一個目的是，能夠?qū)?shù)據(jù)恢復(fù)到上一次備份狀態(tài)。 備份與恢復(fù)又分集中和分散兩種方式。所謂集中就是能夠?qū)⒍鄠€賬套或一個賬套所有核實模塊

43、數(shù)據(jù)一次性地備份或恢復(fù)。而分散則是在每一個核實模塊中都有單獨備份和恢復(fù)功效，它只能將本模塊數(shù)據(jù)進行備份或恢復(fù)。我們課堂上主要簡介集中方式，分散方式大家能夠上機時自己嘗試。 第82頁第82頁賬務(wù)處理系統(tǒng)初始設(shè)置 賬務(wù)處理系統(tǒng)是整個財務(wù)過程之主線，“賬務(wù)處理系統(tǒng)”模塊也是整套財務(wù)軟件關(guān)鍵部分。 一、賬務(wù)處理流程 為了能清楚整個軟件操作流程，做到進一步淺出，融會貫穿，有必要掌握整個系統(tǒng)操作流程，流程圖下列： 第83頁第83頁第84頁第84頁二、進入初始化設(shè)置 在使用“賬務(wù)處理系統(tǒng)”前，應(yīng)當先在“核實單位設(shè)置”模塊中為指定核實單位設(shè)置賬套。在打開指定賬套后，就能夠按下列環(huán)節(jié)進入初始化設(shè)置界面： 雙擊桌

44、面上“賬務(wù)處理系統(tǒng)”圖標選擇操作員進入系統(tǒng)點擊“初始設(shè)置”圖標三、基本設(shè)置 基本設(shè)置是反應(yīng)會計核實中最基本設(shè)置，主要內(nèi)容包括下列四項： 1、憑證類型設(shè)置 許多單位為了便于管理或登錄，普通對記賬憑證進行分類編制，但各單位分類辦法不盡相同，因此系統(tǒng)提供“憑證類型設(shè)置”功效，用戶完全能夠按照本單位需要對憑證進行分類。系統(tǒng)提供了5種分類辦法能夠供選擇： 第85頁第85頁（1）不分類（2）分三類（收款、付款、轉(zhuǎn)賬）（3）分五類（現(xiàn)收、現(xiàn)付、銀收、銀付、轉(zhuǎn)賬）（4）分三類（鈔票、銀行、轉(zhuǎn)賬）（5）憑證類型自定義 第86頁第86頁注:（1）部門可從代碼中進行分級設(shè)置，日后系統(tǒng)將逐層匯總統(tǒng)計。部門代碼最多為8

45、位。 （2）核實部門設(shè)置完畢后，在會計科目設(shè)置時，需要按部門核實時，只需將“是否核實到部門”項設(shè)置為“是”即可。在填制憑證時，需錄入部門地方會直接彈出部門列表供選擇。查賬時，同樣選擇部門，即可顯示部門賬。 （3）軟件提供了所有模塊部門同時更改功效。只要選中“當賬務(wù)系統(tǒng)更改時，同時更改其它模塊”，則軟件所有模塊即可共享同一部門數(shù)據(jù)庫。第87頁第87頁3、外幣設(shè)置 賬務(wù)處理系統(tǒng)處理外幣思緒同手工模式基本同樣，為清楚管理每一筆外幣業(yè)務(wù)，也開設(shè)了相應(yīng)外幣賬。管理外幣信息如：匯率、外幣發(fā)生數(shù)等，需要在制單時錄入。查詢賬簿時，同時顯示外幣金額和本位幣金額。憑證格式打印時，自動增設(shè)“外幣”一欄。 第88頁第

46、88頁4、匯率設(shè)置 軟件對匯率處理較為靈活。對于“直接匯率”，能夠理解為：一個單位外幣金額能夠折合成本幣數(shù)；同樣“間接匯率”，能夠理解為：一個單位本幣金額能夠折合成外幣數(shù)。 第89頁第89頁四、科目及余額初始設(shè)置 這部分是初始設(shè)置中最主要內(nèi)容之一。會計科目是財務(wù)核實關(guān)鍵，填制憑證、記賬、查賬、對賬乃至作報表幾乎都是以會計科目為關(guān)鍵進行，各種會計賬薄也都按科目開設(shè)賬戶。 1、科目代碼寬度設(shè)置 賬務(wù)處理系統(tǒng)中，在定義核實涉及到所有科目之前，必須首先明確科目的級數(shù)，各級科目代碼長度。本軟件最多允許有10級科目，科目代碼總長度最多不得超出20位數(shù)字。普通每級科目代碼寬度為2或3（也有1和4）。 環(huán)節(jié)：

47、“科目及余額初始” “科目代碼寬度設(shè)置” 按要求輸入各級科目的寬度“確認” 第90頁第90頁2、會計科目設(shè)置 初次進入會計科目設(shè)置時，你會發(fā)覺有一級科目設(shè)置在里面了，這是新財務(wù)制度要求相應(yīng)行業(yè)一級科目，但能夠依據(jù)實際情況修改這些科目，并可新增二級、三級等科目。 環(huán)節(jié)：“科目及余額初始” “科目設(shè)置” 單擊“增長”按鈕輸入或選擇新增科目的相應(yīng)信息若需修改某一科目屬性時能夠先選中該科目再單擊“修改”按鈕進行修改若要刪除某一科目能夠先選中該科目再單擊“刪除”按鈕當所有操作結(jié)束后單擊“退出”按鈕。第91頁第91頁3、科目余額設(shè)置 錄入期初余額，類似于手工方式下年初結(jié)轉(zhuǎn)，就是將手工賬賬面余額通過整理后，

48、“移植”到計算機過程。假如你建賬日期為“年1月”，那么你必須準備數(shù)據(jù)是：各科目1999年終余額。假如你建賬日期為“年7月”，那么你必須準備數(shù)據(jù)是：各科目1999年終余額，年1月初至6月底（已結(jié)賬）借、貸雙方累計發(fā)生額。 環(huán)節(jié)：“科目及余額初始” “初始科目余額” 輸入各科目的余額（有些條項字體顏色呈黑色，表示這類科目不屬于末級科目，其數(shù)據(jù)是逐層匯總得到，不能直接輸入，那些字體顏色呈藍色科目屬末級科目，其數(shù)據(jù)能夠直接輸入），借貸方向由系統(tǒng)默認跳出（對于兩性科目，系統(tǒng)默認余額方向為“借方”，假如是貸方余額，只輸入負數(shù)即可，系統(tǒng)會自動反應(yīng)到貸方）輸入結(jié)束后單擊“存入” 所有操作結(jié)束后單擊“退出”按鈕

49、第92頁第92頁五、初始單位往來賬 當在“科目設(shè)置”時，科目的性質(zhì)是“單位往來”且期初余額不為零時，需在些擬定每個往來單位余額。本菜單有兩個子菜單：“往來單位通訊錄”和“初始單位往來賬”。 1、往來單位通訊錄 環(huán)節(jié)：“科目及初始余額” “初始單位往來賬” “往來單位通訊錄” 單擊“增長”按鈕輸入或選擇單位相應(yīng)信息“確認” 往來單位全輸完后單擊“退出”按鈕 2、初始單位往來賬 環(huán)節(jié)：“科目及初始余額” “初始單位往來賬” “初始單位往來賬” 雙擊某一個往來科目點擊“增長”按鈕選擇“只錄入余額” 選擇地域和部門點擊“余額”欄輸入期初余額并選擇余額方向“借”或“貸” “確認” 所有操作結(jié)束后點擊“退

50、出”按鈕第93頁第93頁六、初始個人往來賬 個人往來賬是指和單位內(nèi)部職員往來款，如借款、確保金等。本菜單有兩個子菜單：“往來個人名冊”和“初始個人往來賬”。 1、往來個人名冊 環(huán)節(jié)：“科目及初始余額” “初始個人往來賬” “往來個人名冊” 單擊“增長一行”按鈕輸入或選擇代碼、個人姓名、所屬部門所有操作結(jié)束后單擊“確認”退出 2、初始個人往來賬 環(huán)節(jié)：“科目及初始余額” “初始個人往來賬” “往來個人往來帳” 雙擊某一個往來科目點擊“增長”按鈕選擇“只錄入余額” 輸入或選擇個人往來相應(yīng)信息“確認”所有操作結(jié)束后單擊“退出”按鈕第94頁第94頁七、初始部門賬 依據(jù)會計核實需要，有些會計科目需要核實

51、到部門，但凡會計科目性質(zhì)被列為部門核實科目，普通都需要擬定每個部門余額。 環(huán)節(jié)：“科目及余額初始” “初始部門賬” “初始部門賬” 雙擊某一個部門科目單擊“增長”按鈕輸入或選擇部門賬相關(guān)信息“確認” 所有操作結(jié)束后單擊“退出”按鈕第95頁第95頁八、初始完畢確認 在做完前面工作后，可認為已基本完畢初始化工作了。本菜單有2個功效。 （一）驗證 驗證初始工作正確性，共有4個驗證項目： 1、科目設(shè)置合法性檢查 2、科目余額逐層匯總檢查 3、核對部門賬、往來賬余額 4、試算平衡 以上檢查事實上隨時能夠使用，不一定到初始化完畢時才使用。第96頁第96頁注：1、由于初始化完畢后不能再使用“科目代碼寬度設(shè)置

52、”，因此提議在設(shè)置科目級數(shù)時寧可從寬考慮。 2、初始設(shè)置完畢后，能再進入“初始設(shè)置”子模塊，其中往來單位通訊錄、個人名冊、匯率設(shè)置、科目變更、核實部門設(shè)置等在以后仍然能夠再使用。 3、初始完畢以后，請謹慎使用“系統(tǒng)服務(wù)”菜單中“數(shù)據(jù)恢復(fù)”功效。 4、“數(shù)據(jù)備份”是一項主要功效。備份數(shù)據(jù)是指在備份操作之前所有數(shù)據(jù)，一旦數(shù)據(jù)恢復(fù)，即把這些數(shù)據(jù)恢復(fù)過來。尤其注意數(shù)據(jù)恢復(fù)會覆蓋數(shù)據(jù)備份之后所有操作數(shù)據(jù)。第97頁第97頁日常賬務(wù)處理 “日常賬務(wù)”是賬務(wù)處理主要組成部分，賬務(wù)處理大部分業(yè)務(wù)都是在本子模塊中完成。一、憑證設(shè)置 開始用計算機處理日常會計業(yè)務(wù)后，記賬、賬薄查詢、會計數(shù)據(jù)分析等工作都已高度自動化。

53、工作量相對較大、較頻繁是填制憑證。利用系統(tǒng)提供功效，進行憑證設(shè)置，并在適當初候加以利用，會提升工作效率。 1、設(shè)置快速憑證 在實際錄入憑證過程中，操作員往往要重復(fù)錄入大量相類似憑證：這些憑證只是金額不同，其它內(nèi)容如科目、摘要都基本一致。為了節(jié)約錄入時間，避免重復(fù)勞動，能夠在此預(yù)先設(shè)計好科目和摘要，在錄入憑證時隨時調(diào)出，填入發(fā)生額即可。第98頁第98頁 環(huán)節(jié)：單擊“日常賬務(wù)”圖標“憑證設(shè)置” “設(shè)置快速憑證” 單擊“增長”按鈕輸入或選擇憑證相應(yīng)信息輸完后點擊“確認”按鈕退出2、設(shè)置自動轉(zhuǎn)賬憑證 每個核實單位在月底都必須制作轉(zhuǎn)賬憑證，諸如結(jié)轉(zhuǎn)管理費用、結(jié)轉(zhuǎn)產(chǎn)品銷售成本等等，像這類憑證相對較為“機械

54、”而繁復(fù)，每月基本一致，完全能夠用計算機替換手工來自動完畢，為此軟件提供了自動轉(zhuǎn)賬憑證功效，能夠自動生成轉(zhuǎn)賬憑證，大大減輕財務(wù)人員工作量。在自動生成前，必須先在此定義好憑證內(nèi)容，如科目、數(shù)據(jù)起源等等。在此系統(tǒng)中轉(zhuǎn)賬憑證有三種生成方式： （1）直接選擇科目法（多轉(zhuǎn)一） “多轉(zhuǎn)一”式轉(zhuǎn)賬憑證如結(jié)轉(zhuǎn)產(chǎn)品銷售成本、產(chǎn)品銷售費用、產(chǎn)品銷售稅金及附加、管理費用、財務(wù)費用、其它業(yè)務(wù)支出、營業(yè)外支出到本年利潤科目等。第99頁第99頁（2）定義結(jié)轉(zhuǎn)公式 該方式比較慣用，能夠制作出比較復(fù)雜轉(zhuǎn)賬憑證。 它能完畢業(yè)務(wù)主要有： “費用分派”結(jié)轉(zhuǎn)，如：工資分派等； “費用分攤”結(jié)轉(zhuǎn)，如：制造費用、財務(wù)費用分攤； “稅金計

55、算”結(jié)轉(zhuǎn)，如：城建稅、增值稅、所得稅等； “提取各項費用”結(jié)轉(zhuǎn)，如：提取福利費、提取折舊等； “部門核實”結(jié)轉(zhuǎn)?！皵?shù)量”屬性如數(shù)量多少結(jié)轉(zhuǎn)。 這類轉(zhuǎn)賬憑證每一行中數(shù)據(jù)起源都能夠定義一個“取數(shù)公式”，公式中都允許有加減乘除，括號運算。第100頁第100頁（3）單選一級科目對等結(jié)轉(zhuǎn) 對等結(jié)轉(zhuǎn)，又稱平等結(jié)轉(zhuǎn)，就是指兩個科目的下級科目一一相應(yīng)結(jié)轉(zhuǎn)。相應(yīng)結(jié)轉(zhuǎn)只允許選擇兩個科目，科目可為上級科目，但其下級科目必須相同且一一相應(yīng)。比如結(jié)轉(zhuǎn)產(chǎn)品銷售成本： 借：產(chǎn)品銷售成本甲產(chǎn)品 -乙產(chǎn)品 -丙產(chǎn)品 貸：產(chǎn)成品 甲產(chǎn)品 -乙產(chǎn)品 -丙產(chǎn)品 環(huán)節(jié)：“憑證設(shè)置” “設(shè)置自動轉(zhuǎn)賬憑證” 單擊“增長”按鈕選擇“轉(zhuǎn)賬分錄

56、設(shè)置方式” “擬定” 輸入或選擇轉(zhuǎn)賬憑證詳細信息單擊“存入”按鈕當所有轉(zhuǎn)賬憑證設(shè)置完畢后單擊“退出”按鈕第101頁第101頁幾點技巧：1、在記賬憑證錄入窗口，關(guān)于“科目”輸入，有4種辦法能夠使用：輸入科目代碼、輸入科目助記碼、直接輸入科目名稱、打開科目幫助窗雙擊所選科目。另外，軟件還支持一定智能操作，比如只輸入“5”后按回車鍵，屏幕將自動彈出科目代碼以“5”開頭所有科目；輸入“102”后，屏幕彈出“102”所有下級科目，以供進一步選擇。2、“摘要”能夠用助記碼輸入，也能夠直接輸入中文，假如想查摘要代碼，可用鼠標點擊窗口左上角“幫助”鍵，打開“摘要選擇”窗口，并能夠直接從“摘要選擇”窗口中選擇輸

57、入。我們能夠在這個摘要庫里對摘要進行維護、添加、刪除等，以以便以后工作。第102頁第102頁（二）憑證查詢、打印1、簡樸查詢 簡樸查詢中可供使用查詢條件比較簡樸。2、復(fù)合查詢 復(fù)合查詢查詢條件相對多一些。 查詢憑證時，查詢方式有兩種：“前后滾頁方式”和“列表方式”。假如選擇“前后滾頁方式”，那么用戶可通過屏幕底部“上頁”、“下頁”、“首頁”、“末頁”往返翻動查看。在此也有“打印”鍵，能夠單獨打印本頁憑證。3、憑證數(shù)量統(tǒng)計 “憑證數(shù)量統(tǒng)計”用以簡樸統(tǒng)計任一個月發(fā)生各種類型憑證中，未審核憑證、已審核憑證、已記賬憑證數(shù)量；點擊“其它月份”，能夠統(tǒng)計其它月份憑證數(shù)量；還可將統(tǒng)計結(jié)果打印出來。4、憑證按

58、錄入員、部門分類統(tǒng)計表“憑證按錄入員、部門分類統(tǒng)計表”可按錄入員分類、按操作員所在部門分類分別顯示任一個月發(fā)生各種類型憑證憑證號，并可將統(tǒng)計結(jié)果打印出來。 第103頁第103頁（三）憑證修改、刪除(必須由制證者本人進行操作) 要修改、刪除憑證必須先選擇憑證范圍，因此也要進行類似“憑證查詢”這樣操作，查詢窗口中查詢條件數(shù)目比“憑證查詢”少，由于只有未記賬、未審核憑證才干被修改，因此有些條件項就可免去了。擬定了憑證修改檢索條件后，便可進入詳細“憑證修改”窗口。 在本系統(tǒng)中要求只能對未記賬并且未審核憑證進行刪除操作，但若確實需要刪除已記賬憑證，請先到“系統(tǒng)管理數(shù)據(jù)恢復(fù)”菜單中將本月數(shù)據(jù)恢復(fù)至未記賬狀

59、態(tài)，然后再對憑證解除審核后也可進行刪除操作。第104頁第104頁（四）科目匯總 利用科目匯總功效能夠隨時統(tǒng)計任一類憑證、任一段時間范圍、任一憑證號范圍內(nèi)憑證總賬科目以及對方科目的借方發(fā)生額、貸方發(fā)生額、借方本月累計額、貸方本月累計額等內(nèi)容。選擇條件中還包括已記賬/未記賬、已審核/未審核憑證。統(tǒng)計表可供打印。（五）審核 在憑證審核窗口中，可通過 “本張簽字”、 “所有簽字/不簽字”這兩個功效按鈕完畢該步操作。簽字表示通過審核，不簽字表示解除審核，“所有簽字/不簽字”則可對所有選中憑證都起作用。進行“本張簽字”操作后，該按鈕改成“本張取消簽字”。 第105頁第105頁 憑證需通過審核或解除審核有下

60、列3條原則需遵循： 1、所有審核必須由有審核權(quán)限操作員操作； 2、不能審核由審核人本人制單憑證； 3、只能由審核人本人解除審核。 因此，要審核憑證或解除審核，必須確保當前操作員為一適當操作員（有審核權(quán)限、是不是制單本人），不然應(yīng)在“系統(tǒng)服務(wù)”下“更換操作員”中選擇別操作員。 憑證審核后不能修改；而解除審核憑證能夠修改。第106頁第106頁（六）記賬 憑證經(jīng)審核后可記賬，記賬過程事實上是完畢會計循環(huán)中下列兩部分工作： 1、試算平衡。在此過程中系統(tǒng)統(tǒng)計參與本次記賬已審核憑證張數(shù)、發(fā)生總筆數(shù)、借方金額、貸方金額和本月未審核憑證張數(shù)，假如借貸不平衡或憑證數(shù)為0則不再繼續(xù)下去。當出現(xiàn)借貸不平衡時，用戶應(yīng)