1、新加坡中央公積金制度探究【摘要】新加坡的中央公積金制度是新加坡社會(huì)保障制度的核心，是新加坡國(guó)民滿足生活各方面需求的根本保障，是維護(hù)新加坡社會(huì)穩(wěn)定和經(jīng)濟(jì)持續(xù)安康開(kāi)展的堅(jiān)實(shí)根底。文章詳細(xì)介紹了新加坡中央公積金制度的現(xiàn)實(shí)情況以及成功經(jīng)歷，以期借鑒新加坡公積金制度的成功經(jīng)歷，討論中國(guó)社會(huì)保障系統(tǒng)的改革完善途徑?！娟P(guān)鍵詞】新加坡 中央公積金 社會(huì)保險(xiǎn)【中圖分類號(hào)】F1 【文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼】A新加坡中央公積金制度概況中央公積金籌集方式及繳費(fèi)率。新加坡中央公積金制度實(shí)行會(huì)員制，所有參與繳納的雇主和雇員都是中央公積金局的會(huì)員，雇員和雇主按月薪收入的一定比例向公積金局繳納公積金，公積金局再以此為基數(shù)加上每月應(yīng)得利息存

2、入會(huì)員個(gè)人賬戶，專戶專儲(chǔ)。截止到2021年，新加坡總?cè)藬?shù)540萬(wàn)人，其中公民331萬(wàn)人，永久居民53萬(wàn)人，公積金會(huì)員350.8萬(wàn)人。公積金的繳費(fèi)率并不是一成不變的，而是由政府根據(jù)新加坡的經(jīng)濟(jì)程度、居民消費(fèi)需求、用工本錢等多方面因素決定的。不同年齡段具有不同比例的繳費(fèi)率，目前50歲以下雇員的繳費(fèi)率為36%，往上以5年為一個(gè)分界點(diǎn)，繳費(fèi)率逐步下降，65歲以上的雇員繳費(fèi)率都為11.5%。中央公積金的主要功能。根據(jù)新加坡?中央公積金法令?，55歲以下公積金會(huì)員的個(gè)人賬戶分為三部分：普通賬戶、特別賬戶、保健儲(chǔ)蓄賬戶，繳費(fèi)率分別為：23%、6.5%、6.5%。公積金會(huì)員在55歲時(shí)，政府為其開(kāi)設(shè)退休賬戶，會(huì)

3、員要將特別賬戶和普通賬戶的存款按規(guī)定的最低存款數(shù)額目前為15.5萬(wàn)新元轉(zhuǎn)入退休賬戶，其中特別賬戶隨即被撤銷。普通賬戶主要用于購(gòu)置政府組屋、親屬教育支出、獲準(zhǔn)情況下的投資等；保健賬戶主要用于支付本人及直系親屬和配偶的醫(yī)療費(fèi)用；特殊賬戶只限于養(yǎng)老和緊急情況下支出，一般不可以支取。概括起來(lái)，中央公積金的功能主要表達(dá)在養(yǎng)老、醫(yī)療保障、教育和購(gòu)房這四個(gè)方面。第一，中央公積金的養(yǎng)老保障功能。新加坡的養(yǎng)老保障制度是比較典型的自我儲(chǔ)蓄型保障形式，核心特征是參保者按照儲(chǔ)蓄方式積累養(yǎng)老保險(xiǎn)基金，以作為退休后的主要經(jīng)濟(jì)來(lái)源。隨著人均期望壽命不斷延長(zhǎng)，新加坡政府推出了“終身入息方案National Lifelong

4、Income Scheme，此方案為會(huì)員提供了終身養(yǎng)老保障。公積金會(huì)員可以在55歲時(shí)參加此方案，將最低存款的現(xiàn)金分為兩個(gè)部分，其中約3/4存入退休賬戶，剩余部分用于向中央公積金局購(gòu)置可退還保險(xiǎn)費(fèi)。中央公積金局將會(huì)員可退還保險(xiǎn)費(fèi)的利息歸結(jié)在一起形成基金，并以此來(lái)資助終身入息方案。公積金會(huì)員自退休后直到80歲，每月從退休賬戶領(lǐng)取養(yǎng)老金，80歲以后開(kāi)始領(lǐng)取終身入息，領(lǐng)取標(biāo)準(zhǔn)不變，直至去世。假設(shè)去世后，會(huì)員退休賬戶存款及可退還保險(xiǎn)費(fèi)有結(jié)余，剩余款項(xiàng)可由繼承人繼承?？紤]到會(huì)員和繼承人的多種可能的需要，新加坡政府將終身入息方案細(xì)化成4種方案，分別傾向于照顧會(huì)員和繼承人的利益，公積金會(huì)員可根據(jù)自身需要進(jìn)展選

5、擇，4種方案中有一項(xiàng)為哪一項(xiàng)預(yù)設(shè)的首選方案，即終身入息平衡方案，此方案最大地兼顧了公積金會(huì)員本人和后人的需要。第二，中央公積金的根本醫(yī)療保障功能。1984年，隨著保健儲(chǔ)蓄方案的施行，保健儲(chǔ)蓄賬戶單獨(dú)設(shè)立。根據(jù)該方案，公積金會(huì)員可以用此賬戶的資金支付本人和家人的住院醫(yī)療費(fèi)用、部分手術(shù)費(fèi)和門診的費(fèi)用。增值健保雙全方案是在健保雙全方案的根底上推出的一種具有更高保障程度的大病醫(yī)療保險(xiǎn)，可以承擔(dān)部分住院費(fèi)，公積金會(huì)員可自愿為其本人及家人參加此方案，政府規(guī)定了會(huì)員賬戶繳納保險(xiǎn)費(fèi)的上限，超出上限部分只能由現(xiàn)金繳納。綜合來(lái)看，保健儲(chǔ)蓄賬戶既可以支付部分醫(yī)療費(fèi)用，也可以用其購(gòu)置醫(yī)療保險(xiǎn)，從而使公積金會(huì)員獲得根本

6、的醫(yī)療保障。第四，中央公積金的其它功能。為防止公積金會(huì)員因突然意外逝世，其家屬陷入生活窘境。新加坡政府分別于1981年6月和1989年5月推出家庭保障方案和家屬保障方案。家庭保障方案是指，公積金會(huì)員在購(gòu)置住房時(shí)，一般都會(huì)有剩余尾款需要通過(guò)貸款支付，假設(shè)購(gòu)房者過(guò)早去世或喪失勞動(dòng)才能，其家庭那么面臨房產(chǎn)被抵押的風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)此，政府允許公積金會(huì)員使用普通賬戶中的公積金購(gòu)置家庭保障方案的保險(xiǎn)，對(duì)購(gòu)房貸款額進(jìn)展投保，假設(shè)投保會(huì)員在60歲以前逝世或喪失勞動(dòng)才能，政府將替其還清剩余的貸款。家屬保障方案是為60歲以下的公積金會(huì)員而設(shè)的定期人壽保險(xiǎn)方案，投保會(huì)員可通過(guò)普通賬戶中的公積金支付保險(xiǎn)費(fèi)，假設(shè)會(huì)員在保險(xiǎn)期間

7、逝世或終生殘疾，其家屬可根據(jù)投保額獲得一筆賠償金，以助其應(yīng)對(duì)一段時(shí)間的生活問(wèn)題。新加坡政府允許公積金會(huì)員動(dòng)用公積金投資。這個(gè)政策始于1978年，這年新加坡政府改組成立的新加坡巴士效勞上市，政府允許公積金會(huì)員使用不超過(guò)5000新元的公積金購(gòu)置該公司股票。隨后政府逐步放寬公積金投資限制，允許會(huì)員利用公積金投資住宅、房地產(chǎn)、信托和黃金等。新加坡政府對(duì)中央公積金的投資管理新加坡每年90%的公積金用于購(gòu)置政府為其專門發(fā)行的公債，中央公積金在新加坡的金融體系扮演重要角色，因此新加坡政府對(duì)公積金有著嚴(yán)密的監(jiān)管體系。相對(duì)獨(dú)立的管理機(jī)構(gòu)。中央公積金的主管部門是新加坡人力部，負(fù)責(zé)研究制定公積金開(kāi)展戰(zhàn)略和詳細(xì)政策。

8、人力部下設(shè)中央公積金局負(fù)責(zé)詳細(xì)經(jīng)辦事務(wù)，并對(duì)公積金賬戶活動(dòng)中牽涉到的保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的施行情況進(jìn)展監(jiān)視，依法相對(duì)獨(dú)立。中央公積金局財(cái)務(wù)上獨(dú)立核算，自收自支，年度預(yù)算直接報(bào)新加坡總統(tǒng)審批。靈敏的公積金投資機(jī)制。為了防止公積金貶值，新加坡政府專門向公積金發(fā)行特別的政府債券，將超過(guò)90%的公積金轉(zhuǎn)交給政府所屬的投資公司進(jìn)展運(yùn)營(yíng)，以此作為公積金高利率的保障。政府將發(fā)行這種債券所得的資金納入財(cái)政預(yù)算，并以預(yù)算撥款的方式撥給國(guó)有投資公司，包括政府投資公司GIC和淡馬錫控股投資公司，由這些國(guó)有投資公司對(duì)這些資金進(jìn)展運(yùn)營(yíng)，包括在資本市場(chǎng)上的風(fēng)險(xiǎn)投資。為了保障中央公積金的投資平安，政府規(guī)定只能將公積金存入銀行或購(gòu)置專門

9、發(fā)行的債券，公積金局不能直接負(fù)責(zé)公積金的其他投資運(yùn)營(yíng)，在公積金與資本市場(chǎng)之間建立了一層隔離，使中央公積金不存在直接的投資風(fēng)險(xiǎn)。同時(shí)，中央公積金局委托專業(yè)公司對(duì)公積金投資方案下的各種投資產(chǎn)品進(jìn)展評(píng)估，建立風(fēng)險(xiǎn)分級(jí)體系，以便社會(huì)可以理解投資的風(fēng)險(xiǎn)程度，調(diào)整投資構(gòu)造和方向。對(duì)新加坡中央公積金制度的評(píng)價(jià)和考慮中央公積金制度以“利民為根本。嚴(yán)格來(lái)說(shuō)，公積金制度在建立之初并不算是一種社會(huì)保障制度，只是一種通過(guò)強(qiáng)迫儲(chǔ)蓄來(lái)實(shí)現(xiàn)自我保障的體系。隨著新加坡經(jīng)濟(jì)的開(kāi)展，公積金制度的內(nèi)涵逐步擴(kuò)大，覆蓋到醫(yī)療、住房、教育等方面，仍然主要是自存自用的方式。一系列措施表達(dá)出新加坡政府在社會(huì)保障體系理念上的細(xì)微變化，從最初的自我保障體系中，逐步地引入了社會(huì)統(tǒng)籌，目的是擴(kuò)大社會(huì)保障體系的覆蓋面，對(duì)弱勢(shì)群體提供多方面、多款式的補(bǔ)貼政策。雖然這種統(tǒng)籌方式在新加坡整個(gè)公積金體系中所占的份額很少，覆蓋的人群和年齡段也有限，但是還是解決了不少亟待解決的問(wèn)