2026年紡織科技公司資金集中管理調(diào)度管理制度第一章總則第一條制度目的為規(guī)范公司資金管理，實現(xiàn)資金集中統(tǒng)籌、高效調(diào)度，降低資金閑置成本，防范資金風險（如挪用、短缺、支付違約等），保障公司生產(chǎn)經(jīng)營、項目投資等資金需求，依據(jù)《中華人民共和國會計法》《企業(yè)財務(wù)通則》等相關(guān)法律法規(guī)，結(jié)合紡織科技行業(yè)資金流動特點（如原料采購資金需求大、銷售回款受季節(jié)影響明顯），制定本制度。第二條核心定義本制度所稱資金集中管理調(diào)度，是指公司對各部門、各業(yè)務(wù)單元的資金（包括銀行存款、現(xiàn)金、票據(jù)資金等）進行統(tǒng)一歸集、統(tǒng)籌規(guī)劃使用，以及根據(jù)業(yè)務(wù)需求合理調(diào)配資金的管理活動，涵蓋資金預算、歸集、支付、調(diào)度、監(jiān)控等全流程。第三條適用范圍本制度適用于公司總部及所有下屬業(yè)務(wù)單元（如分公司、生產(chǎn)基地、銷售中心）的資金管理活動，包括原料采購付款、生產(chǎn)費用支付、銷售回款歸集、項目投資資金調(diào)配、融資資金管理等。第四條管理原則集中統(tǒng)一原則：公司資金實行總部集中管理，各業(yè)務(wù)單元資金需按規(guī)定歸集至總部指定賬戶，由財務(wù)部統(tǒng)一統(tǒng)籌調(diào)度，避免資金分散閑置。預算導向原則：資金調(diào)度以年度、月度資金預算為依據(jù)，確保資金使用與公司經(jīng)營計劃、投資計劃匹配，優(yōu)先保障重點業(yè)務(wù)（如核心原料采購、關(guān)鍵生產(chǎn)環(huán)節(jié)）資金需求。安全高效原則：在保障資金安全（如賬戶安全、支付合規(guī)）的前提下，優(yōu)化資金配置，提高資金使用效率，降低資金成本（如減少閑置資金、合理安排融資）。風險可控原則：建立資金風險防控機制，對資金支付、歸集、調(diào)度過程進行全程監(jiān)控，防范支付風險、信用風險、流動性風險。第五條管理職責財務(wù)部：作為資金集中管理調(diào)度牽頭部門，負責制定資金預算，搭建資金集中管理體系，開展資金歸集、支付與調(diào)度，監(jiān)控資金流動，編制資金報表，分析資金狀況，提出資金優(yōu)化建議。各業(yè)務(wù)部門（含下屬業(yè)務(wù)單元）：根據(jù)業(yè)務(wù)需求編制本部門資金預算（如采購部編制原料采購資金預算、銷售部編制銷售回款預算），按規(guī)定提交資金支付申請，配合財務(wù)部完成資金歸集，及時反饋資金使用需求與問題。投融資部（若有）：負責統(tǒng)籌公司融資工作（如銀行貸款、票據(jù)融資），提供融資資金計劃，配合財務(wù)部將融資資金納入集中管理；參與重大投資項目資金預算制定，提供投資資金需求與回款預測。審計部：負責監(jiān)督資金集中管理調(diào)度流程的合規(guī)性，定期開展資金管理審計，核查資金支付、歸集的真實性與準確性，防范資金管理漏洞。法務(wù)部：負責審核資金管理相關(guān)合同（如銀行合作協(xié)議、融資協(xié)議）的合規(guī)性，提供資金風險相關(guān)的法律支持（如支付糾紛處理、擔保風險規(guī)避）。第二章資金預算管理第六條預算編制編制范圍：資金預算包括收入預算與支出預算。收入預算涵蓋銷售回款、投資收益、融資資金、其他收入（如政府補貼）；支出預算涵蓋原料采購支出、生產(chǎn)費用支出（如水電費、設(shè)備維修費）、人員薪酬支出、銷售費用支出（如展會費、差旅費）、投資項目支出（如生產(chǎn)線建設(shè)、設(shè)備采購）、債務(wù)償還支出（如貸款利息、本金）等。編制流程：各業(yè)務(wù)部門需在每月25日前，根據(jù)下月業(yè)務(wù)計劃編制本部門資金預算（收入預算需明確回款時間、金額；支出預算需明確支付時間、金額、用途），提交至財務(wù)部。財務(wù)部對各部門預算進行匯總、審核，結(jié)合公司年度經(jīng)營目標、投資計劃、融資計劃，平衡資金收支，編制公司月度資金預算；年度資金預算需在每年12月中旬完成編制，報公司管理層審批。預算調(diào)整：若業(yè)務(wù)發(fā)生重大變化（如原料價格大幅上漲、大額訂單新增），需調(diào)整資金預算的，相關(guān)部門需提交《資金預算調(diào)整申請》，說明調(diào)整原因、調(diào)整金額與時間，經(jīng)財務(wù)部審核后報公司分管領(lǐng)導審批，審批通過后方可調(diào)整。第七條預算執(zhí)行與監(jiān)控執(zhí)行要求：各部門需嚴格按批準的資金預算開展資金收支活動，收入需及時歸集至指定賬戶，支出需按預算金額與時間申請支付，嚴禁超預算支出（特殊情況需按預算調(diào)整流程審批）。監(jiān)控機制：財務(wù)部每日跟蹤資金預算執(zhí)行情況，對比實際收支與預算的差異，對超預算支出、未達預期收入及時預警，分析差異原因（如銷售回款延遲、原料采購超支），并反饋至相關(guān)部門督促整改。第三章資金集中歸集第八條賬戶管理賬戶開立與撤銷：各業(yè)務(wù)單元需在公司指定銀行開立賬戶，賬戶信息（如開戶行、賬號、賬戶類型）需報財務(wù)部備案；未經(jīng)財務(wù)部批準，不得擅自開立新賬戶或撤銷已備案賬戶；嚴禁各業(yè)務(wù)單元開立“賬外賬戶”，杜絕資金體外循環(huán)。賬戶分類：公司賬戶分為歸集賬戶與支付賬戶。歸集賬戶用于統(tǒng)一歸集各業(yè)務(wù)單元資金，由財務(wù)部直接管理；支付賬戶用于各業(yè)務(wù)單元日常小額支出（如零星辦公費），賬戶余額需按規(guī)定定期歸集至歸集賬戶，具體歸集頻率與比例由財務(wù)部根據(jù)業(yè)務(wù)需求確定（如每日歸集余額的90%）。第九條資金歸集流程日常歸集：各業(yè)務(wù)單元每日結(jié)束后，需將當日收入資金（如銷售回款、其他收入）全額存入備案的歸集賬戶；若業(yè)務(wù)單元有支付賬戶，需按財務(wù)部規(guī)定的頻率（如每日、每周）將支付賬戶余額歸集至總部歸集賬戶，確保資金集中管理。特殊情況處理：若業(yè)務(wù)單元因臨時業(yè)務(wù)需求（如緊急采購）需留存資金，需提前向財務(wù)部提交《資金留存申請》，說明留存金額、用途與期限，經(jīng)財務(wù)部審核批準后，可暫不歸集部分資金；留存期限結(jié)束后，需立即將剩余資金歸集至總部賬戶。歸集監(jiān)控：財務(wù)部每日核對各業(yè)務(wù)單元資金歸集情況，對未按規(guī)定歸集資金的業(yè)務(wù)單元，及時督促整改；對無故拖延歸集、擅自留存資金的，按公司獎懲制度處理。第四章資金支付與調(diào)度第十條資金支付管理支付申請：各部門需按資金預算，在支付前提交《資金支付申請單》，注明支付金額、用途、收款方信息（如名稱、賬號、開戶行）、相關(guān)支撐材料（如采購合同、發(fā)票、入庫單、費用報銷單等），確保支付依據(jù)真實、合規(guī)。支付審批：小額支付（如單筆金額5萬元及以下）：由部門負責人審核，財務(wù)部資金崗復核后支付。中額支付（如單筆金額5萬元至50萬元）：由部門負責人審核，財務(wù)部負責人復核后支付。大額支付（如單筆金額50萬元以上）：由部門負責人審核，財務(wù)部負責人復核，公司分管領(lǐng)導審批后支付；若支付金額超過100萬元，需報公司總經(jīng)理審批。特殊支付（如緊急支付、超預算支付）：需額外提交《特殊支付說明》，經(jīng)財務(wù)部審核后報公司總經(jīng)理審批，確保支付合規(guī)。支付執(zhí)行：財務(wù)部資金崗根據(jù)審批通過的《資金支付申請單》，在規(guī)定時間內(nèi)（如1-2個工作日）辦理支付手續(xù)（如銀行轉(zhuǎn)賬、票據(jù)支付），并及時將支付結(jié)果反饋至申請部門；支付后需留存支付憑證（如銀行回單、票據(jù)存根），作為資金核算依據(jù)。第十一條資金調(diào)度管理調(diào)度依據(jù)：資金調(diào)度以資金預算為基礎(chǔ)，結(jié)合實際資金收支情況，優(yōu)先保障重點業(yè)務(wù)資金需求（如核心原料采購、生產(chǎn)設(shè)備維修、到期債務(wù)償還），合理安排非重點業(yè)務(wù)資金（如非緊急的辦公采購、展會籌備）。調(diào)度流程：內(nèi)部調(diào)度：若某業(yè)務(wù)單元資金短缺（如生產(chǎn)基地需緊急支付原料款），而總部歸集賬戶有閑置資金，財務(wù)部可直接從歸集賬戶調(diào)度資金至該業(yè)務(wù)單元支付賬戶，調(diào)度前需確認該業(yè)務(wù)單元有對應預算，且用途合規(guī)；調(diào)度后需記錄調(diào)度信息（如金額、用途、時間、業(yè)務(wù)單元），并跟蹤資金使用情況。外部調(diào)度（融資與投資）：若公司歸集資金無法滿足整體資金需求（如重大投資項目、季節(jié)性原料采購高峰），財務(wù)部會同投融資部開展融資（如申請銀行貸款、開具銀行承兌匯票），融資資金需全額存入歸集賬戶，納入集中管理；若公司歸集資金有閑置，在保障正常經(jīng)營資金需求的前提下，可按審批流程開展低風險投資（如銀行定期存款、貨幣基金），投資資金需從歸集賬戶劃出，投資收益需全額回籠至歸集賬戶。調(diào)度監(jiān)控：財務(wù)部實時跟蹤資金調(diào)度情況，確保調(diào)度資金按用途使用，避免挪用；定期評估資金調(diào)度效果（如是否滿足業(yè)務(wù)需求、是否降低資金成本），優(yōu)化調(diào)度方案。第五章資金風險防控與監(jiān)控第十二條風險防控措施支付風險防控：建立支付信息核驗機制，財務(wù)部在支付前需核對收款方信息（如名稱、賬號）與支撐材料（如合同、發(fā)票）的一致性，避免因信息錯誤導致支付失誤；嚴禁向未備案的收款方支付大額資金，對新收款方需核實其資質(zhì)（如營業(yè)執(zhí)照、信用狀況）。賬戶安全防控：定期檢查公司賬戶安全（如密碼復雜度、賬戶權(quán)限設(shè)置），嚴禁將賬戶密碼、U盾交由非授權(quán)人員保管；定期更換賬戶密碼，避免賬戶信息泄露；與銀行簽訂賬戶安全協(xié)議，開通賬戶變動短信提醒、網(wǎng)銀支付限額控制等功能，及時發(fā)現(xiàn)異常交易。流動性風險防控：財務(wù)部每周編制《資金流動性分析報告》，評估未來1-3個月的資金收支情況，確保有足夠資金應對到期支付（如債務(wù)償還、原料采購）；若預測資金短缺，需提前制定應對措施（如調(diào)整融資計劃、推遲非必要支出），避免資金鏈斷裂。第十三條資金監(jiān)控與報告日常監(jiān)控：財務(wù)部每日監(jiān)控公司資金收支情況，核對銀行流水與財務(wù)記錄的一致性，排查異常交易（如大額不明支出、未授權(quán)轉(zhuǎn)賬）；對各業(yè)務(wù)單元資金歸集、支付情況進行跟蹤，確保符合制度要求。定期報告：財務(wù)部每月編制《資金收支報表》，反映月度資金收入、支出、結(jié)余情況，對比預算差異；每季度編制《資金管理分析報告》，分析資金使用效率、風險狀況，提出優(yōu)化建議（如調(diào)整預算、優(yōu)化融資結(jié)構(gòu)），報公司管理層參考。審計監(jiān)督：審計部每半年開展一次資金管理專項審計，核查資金預算執(zhí)行、歸集、支付、調(diào)度的合規(guī)性，檢查資金風險防控措施的落實情況，出具審計報告，對發(fā)現(xiàn)的問題督促整改。第六章附則第十四條責任追究對未按規(guī)定編制資金預算、超預算支出且未按流程審批的部門或個人，視情節(jié)輕重給予警告、扣減績效獎金處分；造成資金浪費或損失的，追究相關(guān)負責人責任。對未按規(guī)定歸集資金、擅自開立賬戶或留存“賬外資金”的業(yè)務(wù)單元，責令限期整改，并處以相關(guān)負責人罰款；情節(jié)嚴重的，給予降職處分。對在資金支付中弄虛作假（如偽造支撐材料、虛報支付金額）、挪用資金的個人，立即解除勞動合同，追回挪用資金；涉嫌違法犯罪的，移交司法機關(guān)處理。對因未履行監(jiān)控職責導致資金風險（如支付失誤、賬戶泄露）的財務(wù)部人員，視損失程度給予警告、降職處分；造成重大資金損失的，追究相關(guān)負責人責任。第十五條制度培訓與更新培訓：財務(wù)部需在制度生效后1個月內(nèi)，組織各業(yè)務(wù)部門、下屬業(yè)務(wù)單元開展培訓，解