2025南財稅法考試題庫及答案

單項選擇題（每題2分，共10題）1.稅收的核心特征是（）A.強(qiáng)制性B.無償性C.固定性D.靈活性2.增值稅屬于（）A.流轉(zhuǎn)稅B.所得稅C.財產(chǎn)稅D.行為稅3.我國企業(yè)所得稅的稅率是（）A.20%B.25%C.30%D.35%4.下列屬于財政收入形式的是（）A.國債B.罰款C.捐贈D.稅收5.預(yù)算法的核心內(nèi)容是（）A.預(yù)算編制B.預(yù)算審批C.預(yù)算執(zhí)行D.預(yù)算監(jiān)督6.政府采購的主要方式是（）A.公開招標(biāo)B.邀請招標(biāo)C.競爭性談判D.單一來源采購7.關(guān)稅的納稅義務(wù)人不包括（）A.進(jìn)口貨物的收貨人B.出口貨物的發(fā)貨人C.在境內(nèi)銷售貨物的單位D.進(jìn)出境物品的所有人8.下列屬于稅收保全措施的是（）A.書面通知納稅人開戶銀行凍結(jié)納稅人的金額相當(dāng)于應(yīng)納稅款的存款B.扣押、查封納稅人的價值相當(dāng)于應(yīng)納稅款的商品、貨物或者其他財產(chǎn)C.拍賣納稅人的價值相當(dāng)于應(yīng)納稅款的商品、貨物或者其他財產(chǎn)D.變賣納稅人的價值相當(dāng)于應(yīng)納稅款的商品、貨物或者其他財產(chǎn)9.財政支出的原則不包括（）A.公平原則B.效益原則C.穩(wěn)定原則D.盈利原則10.我國個人所得稅的免征額是（）A.3500元B.5000元C.8000元D.10000元答案：1.B2.A3.B4.D5.C6.A7.C8.A9.D10.B多項選擇題（每題2分，共10題）1.下列屬于稅收法律關(guān)系主體的有（）A.稅務(wù)機(jī)關(guān)B.納稅人C.扣繳義務(wù)人D.納稅擔(dān)保人2.財政政策的工具包括（）A.稅收B.國債C.政府支出D.公開市場業(yè)務(wù)3.下列屬于流轉(zhuǎn)稅的有（）A.增值稅B.消費(fèi)稅C.營業(yè)稅D.關(guān)稅4.預(yù)算的編制原則有（）A.合法性原則B.完整性原則C.真實性原則D.合理性原則5.政府采購的功能有（）A.節(jié)約財政支出B.提高采購資金的使用效益C.強(qiáng)化宏觀調(diào)控D.活躍市場經(jīng)濟(jì)6.下列屬于稅收優(yōu)惠形式的有（）A.減稅B.免稅C.退稅D.稅收抵免7.財政收入的分類包括（）A.稅收收入B.國有資產(chǎn)收益C.國債收入D.收費(fèi)收入8.下列屬于預(yù)算外資金的有（）A.地方財政部門管理的預(yù)算外資金B(yǎng).行政事業(yè)單位管理的預(yù)算外資金C.國有企業(yè)管理的預(yù)算外資金D.社會團(tuán)體管理的預(yù)算外資金9.關(guān)稅的特點有（）A.強(qiáng)制性B.無償性C.固定性D.涉外性10.下列屬于企業(yè)所得稅納稅人的有（）A.國有企業(yè)B.集體企業(yè)C.私營企業(yè)D.外商投資企業(yè)答案：1.ABCD2.ABC3.ABCD4.ABC5.ABCD6.ABCD7.ABCD8.AB9.ABCD10.ABCD判斷題（每題2分，共10題）1.稅收是國家取得財政收入的唯一形式。（）2.增值稅只對增值額征稅。（）3.企業(yè)所得稅的納稅人包括個人獨(dú)資企業(yè)和合伙企業(yè)。（）4.預(yù)算草案經(jīng)人民代表大會批準(zhǔn)后，即成為正式的國家預(yù)算。（）5.政府采購的資金來源是財政性資金。（）6.稅收保全措施和強(qiáng)制執(zhí)行措施適用于所有納稅人。（）7.財政支出反映了國家的政策傾向。（）8.關(guān)稅是對進(jìn)出境的貨物和物品征收的一種稅。（）9.個人所得稅的稅率都是比例稅率。（）10.預(yù)算調(diào)整方案由各級政府財政部門負(fù)責(zé)具體編制。（）答案：1.×2.√3.×4.√5.√6.×7.√8.√9.×10.√簡答題（總4題，每題5分）1.簡述稅收的作用。答：組織財政收入；調(diào)節(jié)經(jīng)濟(jì)；維護(hù)國家政權(quán)；監(jiān)督經(jīng)濟(jì)活動。2.簡述預(yù)算的編制程序。答：下達(dá)目標(biāo)；編制上報；審查平衡；審議批準(zhǔn)；下達(dá)執(zhí)行。3.簡述政府采購的基本原則。答：公開透明、公平競爭、公正和誠實信用原則。4.簡述個人所得稅的征稅范圍。答：工資薪金所得；勞務(wù)報酬所得；稿酬所得；特許權(quán)使用費(fèi)所得等。討論題（總4題，每題5分）1.如何完善我國的稅收制度？答：可優(yōu)化稅種結(jié)構(gòu)，加強(qiáng)稅收征管信息化建設(shè)，完善稅收法律法規(guī)，加強(qiáng)國際稅收合作等，以適應(yīng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展和社會需求。2.談?wù)勜斦С鰧?jīng)濟(jì)發(fā)展的影響。答：合理的財政支出可促進(jìn)資源配置，拉動內(nèi)需，推動產(chǎn)業(yè)升級，保障民生，進(jìn)而促進(jìn)經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定增長和結(jié)構(gòu)優(yōu)化。3.怎樣提高政府采購的效率