2025年風險管理與控制考試題及答案一、單項選擇題（每題2分，共20分）1.下列關于企業(yè)風險偏好的表述中，正確的是（）。A.風險偏好是企業(yè)愿意承擔的最大風險水平B.風險偏好應僅由董事會制定，無需與業(yè)務部門溝通C.風險偏好需與企業(yè)戰(zhàn)略目標完全分離D.風險偏好的量化指標應包含定性描述2.在風險評估中，蒙特卡洛模擬法屬于（）。A.定性評估方法B.定量評估方法C.情景分析法D.專家打分法3.根據COSO《企業(yè)風險管理——整合框架》，下列不屬于風險管理要素的是（）。A.治理和文化B.績效C.信息、溝通和報告D.內部審計4.壓力測試的核心目的是（）。A.驗證日常風險計量模型的準確性B.評估極端情景下企業(yè)的風險承受能力C.替代VaR（在險價值）作為主要風險指標D.降低企業(yè)的風險偏好水平5.下列風險應對策略中，屬于風險轉移的是（）。A.企業(yè)為重要設備購買財產保險B.放棄高風險的新業(yè)務線C.建立風險準備金D.通過多元化投資分散市場風險6.企業(yè)全面風險管理（ERM）與傳統風險管理的主要區(qū)別在于（）。A.僅關注單一風險類型B.強調風險與價值創(chuàng)造的平衡C.由財務部門獨立負責D.不涉及戰(zhàn)略層面的風險整合7.操作風險事件中，因內部流程缺失導致的損失屬于（）。A.外部欺詐風險B.執(zhí)行、交割和流程管理風險C.客戶、產品和業(yè)務活動風險D.營業(yè)中斷和信息技術系統風險8.衡量市場風險的關鍵指標“VaR”的局限性在于（）。A.無法反映風險的潛在損失規(guī)模B.未考慮極端尾部風險C.僅適用于信用風險評估D.計算過程無需歷史數據9.商業(yè)銀行流動性風險的核心指標“流動性覆蓋率（LCR）”的計算基準是（）。A.未來30天的現金凈流出量B.未來1年的資產負債期限錯配C.過去1年的平均流動性水平D.核心存款與總負債的比例10.合規(guī)風險的本質是（）。A.因違反法律法規(guī)導致的財務損失或聲譽損害B.市場價格波動引發(fā)的風險C.員工操作失誤導致的直接損失D.自然災害帶來的業(yè)務中斷風險二、判斷題（每題1分，共10分）1.風險是指未來結果的不確定性，因此所有不確定性都屬于風險。（）2.風險偏好是風險容忍度的具體量化，風險容忍度是風險偏好的宏觀導向。（）3.德爾菲法通過多輪匿名專家咨詢，可有效避免群體思維干擾。（）4.VaR值為“在95%置信水平下，單日最大損失不超過1000萬元”，意味著有5%的概率損失超過1000萬元。（）5.風險對沖是通過減少風險暴露來降低風險，而風險轉移是將風險轉移給第三方。（）6.COSO框架中的“風險評估”要素僅包括對已識別風險的分析，不涉及潛在風險的預判。（）7.操作風險的管理無需收集內部損失數據，僅依賴外部行業(yè)數據即可。（）8.壓力測試應至少每年開展一次，極端情景可每3年更新一次。（）9.流動性覆蓋率（LCR）的分子是優(yōu)質流動性資產，分母是未來30天的現金凈流出量。（）10.合規(guī)風險僅涉及外部法律法規(guī)，不包括企業(yè)內部規(guī)章制度。（）三、簡答題（每題8分，共40分）1.簡述企業(yè)風險管理“三道防線”的具體內容及其職責分工。2.比較風險定量評估與定性評估方法的主要區(qū)別，并舉例說明各自的應用場景。3.闡述企業(yè)構建風險偏好體系的主要步驟及關鍵注意事項。4.操作風險高級計量法（AMA）對商業(yè)銀行的數據和系統有哪些具體要求？5.數字化轉型背景下，企業(yè)面臨的新興風險主要包括哪些類型？請列舉至少5種并說明應對思路。四、案例分析題（30分）2024年，某城商行因過度投放房地產開發(fā)貸款引發(fā)信用風險事件：截至年末，該行房地產貸款余額占比達35%（監(jiān)管紅線為22.5%），其中3家重點房企因資金鏈斷裂出現逾期，涉及貸款本息合計12億元。經調查發(fā)現，該行風險識別環(huán)節(jié)僅依賴財務報表分析，未關注房企表外負債和關聯交易；風險評估時采用單一的“五級分類”，未使用壓力測試模擬行業(yè)下行情景；風險應對措施局限于“展期”和“借新還舊”，未提前計提充足撥備或啟動風險緩釋工具。根據上述案例，回答以下問題：（1）指出該行在風險識別環(huán)節(jié)存在的主要不足，并提出改進建議。（10分）（2）說明該行風險評估方法的局限性，應補充哪些評估工具？（10分）（3）針對已暴露的信用風險，提出3條具體的風險應對優(yōu)化策略。（10分）答案一、單項選擇題1.A2.B3.D4.B5.A6.B7.B8.B9.A10.A二、判斷題1.×（風險是不確定性中可能帶來損失的部分，并非所有不確定性都屬于風險）2.×（風險偏好是宏觀導向，風險容忍度是具體量化）3.√4.√5.√6.×（風險評估包括潛在風險的預判）7.×（需同時收集內部和外部損失數據）8.×（極端情景應至少每年更新）9.√10.×（合規(guī)風險包括內部規(guī)章制度）三、簡答題1.企業(yè)風險管理“三道防線”的內容及職責：第一道防線：業(yè)務部門（前臺）。負責日常業(yè)務中的風險識別、評估和控制，是風險的直接管理者，需落實風險管理制度，執(zhí)行具體控制措施（如客戶準入、交易限額）。第二道防線：風險管理部門（中臺）。負責制定風險管理政策、流程和標準，監(jiān)控風險指標，提供專業(yè)工具（如風險模型、壓力測試），協調跨部門風險應對。第三道防線：內部審計部門（后臺）。獨立評估前兩道防線的有效性，檢查風險管理制度執(zhí)行情況，提出改進建議，確保合規(guī)性和內部控制的健全性。2.定量與定性評估方法的區(qū)別及應用場景：區(qū)別：定量方法通過數學模型和數據量化風險（如VaR、蒙特卡洛模擬），依賴歷史數據和統計分析；定性方法通過專家判斷、問卷調查等定性描述風險（如風險矩陣、德爾菲法），側重主觀經驗和情景分析。應用場景：定量方法適用于可量化、數據充足的風險（如市場風險、信用風險的計量）；定性方法適用于數據匱乏、難以量化的風險（如戰(zhàn)略風險、聲譽風險的評估）。3.風險偏好體系構建步驟及注意事項：步驟：①明確企業(yè)戰(zhàn)略目標和風險承受能力；②識別關鍵風險類型（如信用、市場、操作）；③制定風險偏好聲明（定性描述）；④設定風險容忍度（量化指標，如不良貸款率≤2%、VaR≤5000萬元）；⑤與業(yè)務目標對齊，分解至各部門；⑥定期監(jiān)控和調整。注意事項：需董事會主導，確保與戰(zhàn)略一致；量化指標需可測、可監(jiān)控；需與業(yè)務部門充分溝通，避免“兩張皮”；需根據內外部環(huán)境變化動態(tài)更新。4.操作風險高級計量法（AMA）的要求：①數據要求：需收集5年以上的內部損失數據（包括低頻率高損失事件）、外部行業(yè)數據、情景分析數據；②系統要求：需建立操作風險數據倉庫，支持數據清洗、存儲和分析；③模型要求：需開發(fā)符合監(jiān)管的計量模型（如損失分布法），驗證模型的準確性和穩(wěn)定性；④治理要求：需設立專門的操作風險管理團隊，定期向監(jiān)管部門報告模型運行情況。5.數字化轉型中的新興風險及應對：①數據安全風險：因數據泄露或濫用導致的法律和聲譽損失。應對：加強數據加密、訪問控制，通過GDPR等合規(guī)認證。②網絡安全風險：黑客攻擊、系統漏洞引發(fā)的業(yè)務中斷。應對：部署防火墻、入侵檢測系統，定期開展?jié)B透測試。③算法歧視風險：AI模型因數據偏差導致決策不公。應對：建立算法審計機制，增加模型透明度。④第三方依賴風險：對云服務商、科技供應商的過度依賴。應對：簽訂嚴格的服務協議，制定備份方案。⑤合規(guī)風險：數據跨境流動、隱私保護等新興法規(guī)的不適應。應對：建立合規(guī)預警機制，定期開展合規(guī)培訓。四、案例分析題（1）風險識別環(huán)節(jié)的不足及改進建議：不足：僅依賴財務報表分析，未識別表外負債（如明股實債、關聯方擔保）和關聯交易（如房企通過子公司套取貸款），導致風險暴露被低估。改進建議：①擴展信息來源，收集房企的工商登記、司法訴訟、債券市場等非財務數據；②關注表外業(yè)務（如理財、信托計劃），通過穿透式分析識別底層資產；③建立關聯交易數據庫，運用圖數據庫技術識別隱藏的關聯方關系。（2）風險評估方法的局限性及補充工具：局限性：單一“五級分類”屬于靜態(tài)評估，無法反映行業(yè)周期變化（如房地產調控政策收緊）和極端情景下的損失；未考慮集中度風險（貸款占比超監(jiān)管紅線）。補充工具：①壓力測試：模擬房地產價格下跌30%、銷售面積下降50%等情景，測算貸款違約率和損失率；②風險集中度指標：如單一客戶貸款占比、行業(yè)貸款占比，與監(jiān)管紅線對比；③信用評分模型：引入機器學習模型，整合房企經營、融資、輿情等多維度數據，提高評估準確性。（3）風險應對優(yōu)化策略：①風險緩釋：對未違約的房企，要求追加抵押物（如土地、在建工程）或引入第三方擔保，降低違約損失率；②