站名：站名：年級(jí)專業(yè)：姓名：學(xué)號(hào)：凡年級(jí)專業(yè)、姓名、學(xué)號(hào)錯(cuò)寫(xiě)、漏寫(xiě)或字跡不清者，成績(jī)按零分記?！堋狻€…………第1頁(yè)，共1頁(yè)福建江夏學(xué)院《稅收學(xué)》2025學(xué)年第一學(xué)期期末試卷(B)題號(hào)一二三四總分得分注意事項(xiàng)考生須在答題卡指定位置填寫(xiě)姓名、學(xué)號(hào)、專業(yè)等信息，在試卷上作答無(wú)效。答題時(shí)須使用黑色簽字筆或鋼筆，字跡清晰，卷面整潔?？荚嚱Y(jié)束后，將試卷、答題卡一并交回，不得攜帶出考場(chǎng)。一、單項(xiàng)選擇題（每題2分，共30分）1.稅收的本質(zhì)是（）A.一種分配關(guān)系B.一種調(diào)節(jié)手段C.一種財(cái)政收入形式D.一種經(jīng)濟(jì)活動(dòng)2.稅收制度的核心要素是（）A.納稅人B.征稅對(duì)象C.稅率D.納稅期限3.下列屬于流轉(zhuǎn)稅的是（）A.企業(yè)所得稅B.個(gè)人所得稅C.增值稅D.房產(chǎn)稅4.增值稅一般納稅人適用的基本稅率是（）A.13%B.9%C.6%D.3%5.消費(fèi)稅的計(jì)稅依據(jù)一般是（）A.銷售額B.銷售數(shù)量C.銷售額或銷售數(shù)量D.組成計(jì)稅價(jià)格6.下列不屬于關(guān)稅納稅人的是（）A.進(jìn)口貨物的收貨人B.出口貨物的發(fā)貨人C.進(jìn)出境物品的所有人D.運(yùn)輸工具的負(fù)責(zé)人7.企業(yè)所得稅的稅率一般為（）A.20%B.25%C.15%D.10%8.個(gè)人所得稅工資、薪金所得適用的稅率是（）A.比例稅率B.超額累進(jìn)稅率C.定額稅率D.超率累進(jìn)稅率9.下列屬于財(cái)產(chǎn)稅的是（）A.契稅B.印花稅C.城市維護(hù)建設(shè)稅D.資源稅10.房產(chǎn)稅的計(jì)稅依據(jù)不包括（）A.房產(chǎn)原值B.房產(chǎn)租金收入C.房產(chǎn)余值D.房產(chǎn)評(píng)估價(jià)值11.城鎮(zhèn)土地使用稅采用的稅率形式是（）A.比例稅率B.定額稅率C.超額累進(jìn)稅率D.超率累進(jìn)稅率12.車輛購(gòu)置稅的稅率是（）A.5%B.10%C.15%D.20%13.下列不屬于稅收優(yōu)惠形式的是（）A.減免稅B.退稅C.加征D.稅收抵免14.稅收征管的首要環(huán)節(jié)是（）A.稅務(wù)登記B.納稅申報(bào)C.稅款征收D.稅務(wù)檢查15.稅務(wù)機(jī)關(guān)有權(quán)核定納稅人應(yīng)納稅額的情形不包括（）A.依照法律、行政法規(guī)的規(guī)定可以不設(shè)置賬簿的B.依照法律、行政法規(guī)的規(guī)定應(yīng)當(dāng)設(shè)置但未設(shè)置賬簿的C.擅自銷毀賬簿或者拒不提供納稅資料的D.納稅人申報(bào)的計(jì)稅依據(jù)明顯偏低，但有正當(dāng)理由的二、多項(xiàng)選擇題（每題3分，共30分）1.稅收的基本特征包括（）A.強(qiáng)制性B.無(wú)償性C.固定性D.靈活性E.有償性2.我國(guó)現(xiàn)行的稅率形式有（）A.比例稅率B.定額稅率C.超額累進(jìn)稅率D.超率累進(jìn)稅率E.全額累進(jìn)稅率3.增值稅的征稅范圍包括（）A.銷售貨物B.提供加工、修理修配勞務(wù)C.進(jìn)口貨物D.銷售不動(dòng)產(chǎn)E.轉(zhuǎn)讓無(wú)形資產(chǎn)4.消費(fèi)稅的稅目包括（）A.煙B.酒C.高檔化妝品D.小汽車E.實(shí)木地板5.關(guān)稅的分類包括（）A.進(jìn)口關(guān)稅B.出口關(guān)稅C.過(guò)境關(guān)稅D.從價(jià)關(guān)稅E.從量關(guān)稅6.企業(yè)所得稅的納稅人包括（）A.居民企業(yè)B.非居民企業(yè)C.個(gè)體工商戶D.個(gè)人獨(dú)資企業(yè)E.合伙企業(yè)7.個(gè)人所得稅的應(yīng)稅所得項(xiàng)目包括（）A.工資、薪金所得B.勞務(wù)報(bào)酬所得C.稿酬所得D.特許權(quán)使用費(fèi)所得E.經(jīng)營(yíng)所得8.財(cái)產(chǎn)稅的作用包括（）A.籌集地方財(cái)政收入B.調(diào)節(jié)財(cái)富分配C.促進(jìn)財(cái)產(chǎn)合理利用D.增加國(guó)家財(cái)政收入E.調(diào)節(jié)經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)9.稅收優(yōu)惠的形式主要有（）A.減免稅B.退稅C.稅收抵免D.優(yōu)惠稅率E.稅收豁免10.稅務(wù)檢查的方法包括（）A.全查法B.抽查法C.順查法D.逆查法E.盤(pán)存法三、判斷題（每題1分，共10分）1.稅收是國(guó)家憑借政治權(quán)力取得財(cái)政收入的一種形式。（）2.征稅對(duì)象是區(qū)分不同稅種的主要標(biāo)志。（）3.增值稅是價(jià)外稅，消費(fèi)稅是價(jià)內(nèi)稅。（）4.關(guān)稅的完稅價(jià)格是指貨物的成交價(jià)格。（）5.企業(yè)所得稅的應(yīng)納稅所得額等于企業(yè)的會(huì)計(jì)利潤(rùn)。（）6.個(gè)人所得稅的納稅人分為居民納稅人和非居民納稅人。（）7.房產(chǎn)稅的納稅人是房屋的使用人。（）8.城鎮(zhèn)土地使用稅以納稅人實(shí)際占用的土地面積為計(jì)稅依據(jù)。（）9.稅收征管法規(guī)定，納稅人必須按照規(guī)定安裝、使用稅控裝置。（）10.稅務(wù)機(jī)關(guān)對(duì)納稅人的欠稅情況有權(quán)定期予以公告。（）四、簡(jiǎn)答題（每題10分，共20分）1.簡(jiǎn)述稅收的職能。2.簡(jiǎn)述增值稅的特點(diǎn)及優(yōu)點(diǎn)。五、案例分析題（10分）某企業(yè)為增值稅一般納稅人，2024年10月發(fā)生以下業(yè)務(wù)：（1）銷售貨物一批，開(kāi)具增值稅專用發(fā)票，注明銷售額100萬(wàn)元，稅額13萬(wàn)元。（2）購(gòu)進(jìn)原材料一批，取得增值稅專用發(fā)票，注明價(jià)款50萬(wàn)元，稅額6.5萬(wàn)元。（3）將自產(chǎn)的產(chǎn)品用于集體福利，該產(chǎn)品成本為