2024年企業(yè)財務(wù)審計工作總結(jié)——夯實基礎(chǔ)防范風(fēng)險服務(wù)企業(yè)高質(zhì)量發(fā)展2024年，在公司董事會及管理層的正確領(lǐng)導(dǎo)和大力支持下，審計部緊緊圍繞企業(yè)年度戰(zhàn)略目標(biāo)和經(jīng)營管理重點，堅持以風(fēng)險為導(dǎo)向、以控制為核心、以增值為目標(biāo)，扎實開展各項財務(wù)審計工作。本年度，我們通過優(yōu)化審計流程、創(chuàng)新審計方法、強(qiáng)化審計成果運用，在揭示經(jīng)營風(fēng)險、規(guī)范財務(wù)管理、提升內(nèi)控水平、促進(jìn)廉潔從業(yè)等方面取得了一定成效?，F(xiàn)將本年度主要工作情況總結(jié)如下：一、年度審計工作概述本年度，審計部嚴(yán)格遵循國家相關(guān)法律法規(guī)及公司內(nèi)部審計章程，以保障企業(yè)資產(chǎn)安全、提升運營效率為己任，共組織實施了包括財務(wù)收支審計、專項審計調(diào)查、經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計、內(nèi)控流程審計等多個類型的審計項目。審計范圍涵蓋了公司本部及主要下屬單位，重點關(guān)注了采購與付款、銷售與收款、成本控制、投資管理、資金管理等高風(fēng)險領(lǐng)域。通過審計，我們力求客觀評價企業(yè)經(jīng)營管理狀況，及時發(fā)現(xiàn)并督促整改存在的問題，為管理層決策提供了有效的審計依據(jù)。同時，我們積極推動審計信息化建設(shè)，嘗試運用數(shù)據(jù)分析與現(xiàn)場核查相結(jié)合的方式，提升了審計工作的效率與精準(zhǔn)度。二、主要工作成效與亮點（一）審計覆蓋面與深度持續(xù)拓展本年度，我們不僅完成了常規(guī)的財務(wù)報表審計，還根據(jù)企業(yè)發(fā)展需要，對重點投資項目、新興業(yè)務(wù)板塊以及部分關(guān)鍵崗位負(fù)責(zé)人開展了專項審計和經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計。通過延伸審計觸角，對業(yè)務(wù)流程的合規(guī)性、內(nèi)部控制的有效性進(jìn)行了較為全面的檢查，揭示了一批潛在風(fēng)險和管理薄弱環(huán)節(jié)。（二）風(fēng)險揭示與問題整改力度加大審計工作始終堅持問題導(dǎo)向，注重揭示實質(zhì)性風(fēng)險。通過審計，發(fā)現(xiàn)并指出了在預(yù)算執(zhí)行、費用控制、資產(chǎn)管理、合同履行等方面存在的不規(guī)范行為和管理漏洞。對于審計發(fā)現(xiàn)的問題，我們建立了整改臺賬，明確責(zé)任部門、整改時限和整改要求，并跟蹤督促整改進(jìn)度，確保問題得到有效解決。本年度，審計發(fā)現(xiàn)問題的整改完成率較上年有明顯提升，部分歷史遺留問題得到妥善處理。（三）審計價值增值作用初步顯現(xiàn)在揭示問題的同時，審計部更加注重從體制機(jī)制層面分析問題產(chǎn)生的根源，并積極提出建設(shè)性的審計建議。部分審計建議被管理層采納，促進(jìn)了相關(guān)制度的修訂與完善，優(yōu)化了部分業(yè)務(wù)流程，在提升管理效率、節(jié)約運營成本、防范廉潔風(fēng)險等方面發(fā)揮了積極作用。例如，針對某環(huán)節(jié)的審計建議，推動了相關(guān)采購流程的優(yōu)化，降低了采購成本。（四）審計能力建設(shè)得到加強(qiáng)為適應(yīng)新形勢下審計工作的要求，本年度我們組織了多次內(nèi)部培訓(xùn)和學(xué)習(xí)交流活動，內(nèi)容涵蓋新會計準(zhǔn)則、審計方法技巧、數(shù)據(jù)分析工具應(yīng)用等。通過學(xué)習(xí)，審計人員的專業(yè)素養(yǎng)和業(yè)務(wù)能力得到一定提升。同時，我們也注重與外部審計機(jī)構(gòu)及同行業(yè)審計同仁的交流，學(xué)習(xí)借鑒先進(jìn)經(jīng)驗，拓寬審計思路。三、存在的問題與不足在肯定成績的同時，我們也清醒地認(rèn)識到工作中仍存在一些問題和不足，主要表現(xiàn)在：（一）審計資源與任務(wù)需求矛盾依然存在隨著企業(yè)規(guī)模的擴(kuò)大和業(yè)務(wù)的多元化，審計任務(wù)日益繁重，現(xiàn)有審計人員數(shù)量和專業(yè)結(jié)構(gòu)與日益增長的審計需求之間仍存在一定差距，有時難以滿足所有審計項目的深度和廣度要求，部分項目的審計時間略顯倉促。（二）審計成果運用的深度有待提升雖然問題整改率有所提高，但部分整改措施的系統(tǒng)性和長效性仍有不足，“邊改邊犯”的現(xiàn)象在個別領(lǐng)域依然存在。審計成果在促進(jìn)制度完善、流程優(yōu)化以及作為績效考核依據(jù)等方面的轉(zhuǎn)化應(yīng)用，仍有進(jìn)一步深化的空間。（三）審計信息化水平有待進(jìn)一步提高盡管已開始嘗試數(shù)據(jù)分析，但在數(shù)據(jù)獲取的及時性、完整性以及數(shù)據(jù)分析模型的構(gòu)建和應(yīng)用方面，與先進(jìn)企業(yè)相比仍有差距，大數(shù)據(jù)審計的潛力尚未充分發(fā)揮，審計技術(shù)方法的創(chuàng)新應(yīng)用仍需加強(qiáng)。（四）審計人員的綜合素養(yǎng)需持續(xù)提升面對不斷變化的業(yè)務(wù)模式和復(fù)雜的經(jīng)濟(jì)環(huán)境，審計人員不僅需要扎實的財務(wù)審計專業(yè)知識，還需要具備一定的業(yè)務(wù)洞察力和綜合分析能力。部分審計人員在跨領(lǐng)域知識儲備和風(fēng)險識別的前瞻性方面仍需加強(qiáng)。四、下一步工作計劃與展望展望新的一年，審計部將繼續(xù)秉持客觀公正、獨立審慎的原則，圍繞企業(yè)中心工作，重點在以下幾個方面開展工作：（一）深化重點領(lǐng)域?qū)徲?，提升風(fēng)險防控能力持續(xù)關(guān)注企業(yè)重大投資、并購重組、資金運作等高風(fēng)險領(lǐng)域，加大對經(jīng)營管理中突出問題和薄弱環(huán)節(jié)的審計力度。深化對下屬單位的差異化審計，提高審計的針對性和有效性。（二）健全審計整改長效機(jī)制，強(qiáng)化成果運用進(jìn)一步完善審計整改跟蹤檢查制度，推動建立問題整改“回頭看”機(jī)制，確保整改措施落實到位、取得實效。加強(qiáng)與相關(guān)業(yè)務(wù)部門的溝通協(xié)作，推動審計成果在業(yè)績考核、干部管理等方面的應(yīng)用，提升審計的權(quán)威性和影響力。（三）大力推進(jìn)審計數(shù)字化轉(zhuǎn)型積極爭取資源支持，逐步完善審計信息化平臺建設(shè)，探索運用大數(shù)據(jù)、人工智能等新技術(shù)提升審計效率和發(fā)現(xiàn)問題的能力。加強(qiáng)審計數(shù)據(jù)積累和分析模型建設(shè)，推動非現(xiàn)場審計與現(xiàn)場審計的有機(jī)結(jié)合。（四）全面加強(qiáng)審計隊伍建設(shè)加大審計人員培訓(xùn)力度，鼓勵學(xué)習(xí)新知識、新技能，提升審計團(tuán)隊的專業(yè)勝任能力和綜合素養(yǎng)。優(yōu)化審計人員知識結(jié)構(gòu)，培養(yǎng)復(fù)合型審計人才。加強(qiáng)審計文化建設(shè)，提升審計人員的責(zé)任意識和職業(yè)操守。新